Warum Arbeitgeber Phantom-Aktienpläne ausgeben

Wenn Sie in einem Unternehmen in eine Führungsposition befördert wurden, müssen Sie möglicherweise durch eine Flut neuer Vergünstigungen waten. Während ein höheres Gehalt und ein Firmenwagen einen offensichtlichen Nutzen haben, können obskure Belohnungen wie Phantom-Stock-Pläne düsterer sein. Sie haben jedoch erhebliche finanzielle und steuerliche Auswirkungen, die Sie überraschen können. Bei Phantom-Stock-Plänen wirkt sich der Aktienkurs Ihres Unternehmens auf Ihre zukünftige Vergütung aus. Hier erfahren Sie mehr darüber, wie sie funktionieren. Sie können auch von der Zusammenarbeit mit a profitieren Finanzberater der Ihnen helfen kann zu analysieren, wie sich ein Phantom-Stock-Plan auf Ihre persönlichen Finanzen auswirken könnte.

Was ist ein Phantom Stock Plan?

Ein Phantom Stock Plan bezahlt Mitarbeiter durch ihren Arbeitgeber Aktienperformance ohne das Eigentum an den tatsächlichen Aktien zu übertragen. Es wird auch Schattenaktienplan genannt, weil sein Wert die Aktien eines Unternehmens widerspiegelt. Der Plan besteht nicht aus echten Aktien des Unternehmens, gewährt den Mitarbeitern jedoch ähnliche finanzielle Vorteile. In der Regel erhalten leitende Angestellte Phantom-Stock-Pläne.

Wie Phantom Stock-Pläne funktionieren

Phantom-Stock-Pläne ermöglichen es leitenden Mitarbeitern, finanziell von der Aktienperformance eines Unternehmens zu profitieren. Auszahlungen resultieren aus Aktienkurssteigerungen oder dem Aktienkurs zu einem bestimmten Datum oder einer Reihe von Bedingungen, wie z. B. Arbeitsleistung oder Ruhestand.

Phantom Stock Plan-Zahlungen können einem Unternehmen dabei helfen, sein Einkommen zu senken Verringerung seiner Steuerlast. Die Auszahlung von Phantom Stocks kann jedoch auch Unternehmen in Kassenschwierigkeiten in die schwierige Lage bringen, den Cashflow aufrechtzuerhalten und die Mitarbeiter zu entlohnen.

Was sind Phantomaktien?

Phantomaktien haben Ähnlichkeiten mit tatsächlichen Unternehmensaktien. Anstatt jedoch Eigentum am Unternehmen zu gewähren, imitieren Phantomaktien die Aktienperformance und bieten eine Auszahlung an einem bestimmten Datum oder wenn der Aktienwert einen bestimmten Schwellenwert erreicht. Sie verleihen dem Inhaber kein Eigentum an dem verbundenen Unternehmen, aber sie kommen den Mitarbeitern zugute, wenn sich der Aktienkurs des Unternehmens gut entwickelt.

Gründe, warum Unternehmen Phantom Stock Pläne anbieten

Phantom-Stock-Pläne kommen Unternehmen auf vielfältige Weise zugute, darunter:

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• Schaffen Sie Anreize für harte Arbeit und Loyalität, indem Sie die Vergütung von Führungskräften an die Unternehmensleistung binden.

• Zukünftige Phantom-Share-Auszahlungen motivieren die Mitarbeiter, weiterhin für das Unternehmen zu arbeiten.

• Gewähren Sie Mitarbeitern aktienbezogene Vorteile ohne verdünnen das Eigentum der bestehenden Aktionäre.

• Planauszahlungen können das zu versteuernde Einkommen eines Unternehmens verringern.

Arten von Phantom Stock-Plänen

Phantom-Stock-Pläne gibt es in zwei Formen: nur Wertsteigerung und voller Wert. Beide belohnen Mitarbeiter anhand des Aktienkurses eines Unternehmens unterschiedlich.

Nur Wertschätzungspläne

Reine Wertschätzungspläne zahlen sich nach der Höhe des Unternehmens aus standard Preis ist gestiegen. Angenommen, Sie haben sich am 1. Januar für einen Phantom Stock-Plan mit einem Auszahlungsdatum am 1. Juni angemeldet. Am 1. Juni ist der Aktienkurs Ihres Arbeitgebers um 25 USD höher als am 1. Januar. Als Ergebnis würden Sie 25 USD pro Phantom Share erhalten Vergütung.

Vollwertige Pläne

Umgekehrt zahlen vollwertige Pläne Mitarbeiter entsprechend dem Aktienkurs des Unternehmens. Im vorherigen Beispiel betrug der Aktienkurs am 5. Januar 1 US-Dollar und am 30. Juni 1 US-Dollar. Anstatt die Erhöhung um 25 US-Dollar zu erhalten, würden Mitarbeiter mit Vollwertplänen am 30. Juni 1 US-Dollar pro Phantomaktie erhalten.

Vor- und Nachteile von Phantom Stock Plänen

Phantom-Stock-Pläne haben finanzielle Auswirkungen auf Mitarbeiter und Unternehmen, die in beide Richtungen schneiden:

Vorteile

• Ausreichende Vielseitigkeit für den Einsatz in privaten und öffentlichen Unternehmen.

• Weniger kostspielig, als Mitarbeitern eine anzubieten Mitarbeiteraktienprogramm (ESOP).

• Mitarbeiter zahlen keine Steuern, bis sie Einnahmen aus dem Plan erhalten.

• Mitarbeiter erhalten nur dann eine Vergütung, wenn sie im Unternehmen bleiben oder ihre Arbeitsleistungsziele erreichen. Wenn sie das Unternehmen verlassen, gibt es keine Bedenken, sie zurückzukaufen Aktien.

• Die Mitarbeiter sind motiviert, den Erfolg des Unternehmens zu sehen, besitzen aber keine Aktien.

Nachteile

• Arbeitnehmer zahlen Einkommensteuer, wenn sie Auszahlungen erhalten, wodurch sich ihre Steuerklasse drastisch erhöht. Kapitalertragssteuern nicht anwenden.

• Nur Wertschätzungspläne kommen den Mitarbeitern nicht zugute, wenn der Aktienkurs nicht steigt.

• Arbeitgeber müssen über ausreichende Barmittel verfügen, um die Mitarbeiter bei Fälligkeit des Plans zu bezahlen.

• Wenn der Aktienkurs fällt, kann das Unternehmen den Plan möglicherweise kündigen.

• Unternehmen müssen Aktionären und relevanten Mitarbeitern jedes Jahr Einzelheiten über den Plan mitteilen.

• Ein Unternehmen muss möglicherweise einen Dritten bezahlen, um seine Aktienbewertung zu überprüfen.

Weitere Überlegungen zu Phantom Stock-Plänen

Es gibt noch mehr Dinge über Phantom zu verstehen und zu berücksichtigen Aktienpläne bevor Sie entscheiden, ob es sich lohnt, an einem teilzunehmen. Beispielsweise sollten Sie sich immer darüber im Klaren sein, wie jeder Plan, an dem Sie teilnehmen, besteuert wird, wenn Sie eine Leistung erhalten. Einige Pläne können sogar besteuert werden, bevor Sie davon profitieren. Sie sollten auch verstehen, wie sich Ihr neuer Plan auf etwas bezieht, das Sie bereits verstehen. Hier sind die anderen Dinge, die Sie beachten sollten, bevor Sie sich für eine Teilnahme entscheiden.

Wie Phantom Stock Pläne besteuert werden

Zahlungen aus Phantom-Stock-Plänen unterliegen den typischen Einkommenssteuer, nicht Kapitalertragssteuern. Im Gegenzug können Unternehmen Phantomplanauszahlungen in dem Jahr abziehen, in dem der Mitarbeiter das Einkommen meldet. Arbeitgeber müssen sicherstellen, dass ihre Pläne den Bundesgesetzen in Abschnitt 409A des Internal Revenue Code (IRC) entsprechen. Darüber hinaus können Arbeitgeber Steuern von Auszahlungen im Namen der Arbeitnehmer abziehen, wodurch die Steuerberechnungen für alle Beteiligten optimiert werden.

Phantom Stock Plan vs. Aktienoptionsplan

Während Phantom Stock Pläne und Aktienoption Pläne Mitarbeiter auf der Grundlage des Aktienkurses entlohnen, weichen sie in einem Hauptpunkt voneinander ab. Phantom-Aktienpläne werden in bar ausgezahlt, während Aktienoptionspläne den Mitarbeitern bei Auszahlung Aktien gewähren. Daher bieten die Phantom Stocks direkte finanzielle Gewinne und beeinträchtigen den Aktienbesitz der Aktionäre nicht.

Aktienwertsteigerungsrechte

Stock Appreciation Rights (SARs) zahlen Mitarbeiter auch zu bestimmten Zeiten entsprechend der Aktienperformance. Wie bei Phantom-Stock-Plänen müssen die Mitarbeiter keine Aktien kaufen. Stattdessen bieten sie eine Barzahlung an, sobald sie übertragen werden. SARs begleiten normalerweise Aktienoptionsunternehmen und gewinnen an Wert, wenn der Aktienkurs steigt. Außerdem können Mitarbeiter auch SAR-Auszahlungen in Aktien des Unternehmens erhalten.

Fazit

Phantom-Aktienpläne sind vielseitige Vergütungsinstrumente, die Unternehmen nutzen können, um Mitarbeiter zu belohnen, ohne dass dies Auswirkungen hat Aktionär Status. Phantom plant, Mitarbeiter dafür zu bezahlen, dass sie dem Unternehmen zum Erfolg verhelfen, ohne Aktienbesitz zu verleihen. Diese Funktionen motivieren leitende Mitarbeiter, erfordern jedoch, dass Unternehmen Bargeld für Planauszahlungen zur Verfügung haben. Infolgedessen können Phantom-Stock-Pläne Unternehmen zugute kommen, die sich finanziell auf die potenziellen Nachteile vorbereiten.

Tipps für Phantom Stock Pläne

• Phantom-Stock-Pläne können einen erheblichen finanziellen Schub bringen. Sie haben jedoch auch volatile Auswirkungen auf die Einkommensteuer. Ein Finanzberater kann Ihnen helfen, das Beste aus Ihrer Bonuszahlung herauszuholen und Ihre Steuern zu optimieren. Einen qualifizierten Finanzberater zu finden, muss nicht schwer sein. Das kostenlose Tool von SmartAsset bringt Sie mit bis zu drei Finanzberatern zusammen, die in Ihrer Region tätig sind, und Sie können Ihre Berater-Matches kostenlos interviewen, um zu entscheiden, welcher der richtige für Sie ist. Wenn Sie bereit sind, einen Berater zu finden, der Ihnen helfen kann, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen, Jetzt loslegen.

• Mitarbeiteraktienoptionen sind ein ähnlicher, aber deutlicher Vorteil für hochrangige Mitarbeiter. Für Informationen darüber, wie Sie sie zur besten Zeit trainieren können, finden Sie hier eine Anleitung zu wie aktienoptionen funktionieren.

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