Weiße Familien profitieren zu über 90 % von dieser mächtigen Steuerregel

Weiße Familien beziehen mehr als 90 % der Steuervorteile aus niedrigeren Steuersätzen für Kapitalgewinne, mehr als 90 % der Steuervorteile aus detaillierten Abzügen für wohltätige Zwecke und 90 % des Abzugs, der mit qualifiziertem Geschäftseinkommen verbunden ist – und das alles bei gleichzeitiger Vertretung schätzungsweise 67 % der Familien, sagten Forscher.

Bei den Steuererleichterungen für Wohneigentum nehmen weiße Familien 84 % der Steuervorteile aus dem Hypothekenzinsabzug, sagten Forscher in der Büro für Steueranalyse des Finanzministeriums.

Bei der Earned Income Tax Credit (EITC), einer Steuergutschrift für berufstätige Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen, machen hispanische Haushalte 15 % aller Familien aus, nehmen aber 28 % der Leistungen der EITC in Anspruch. Schwarze Haushalte stellen 11 % aller Familien dar, erhalten aber 19 % der Leistungen des EITC.

IRS-Steuerformulare sammeln keine Daten zu Rasse und ethnischer Zugehörigkeit, so die Forscher Vorhersagemodelle und Schätzungen auf der Grundlage von Stichproben von Steuererklärungsdaten, um zu ihren Ergebnissen zu gelangen. Die Autoren des Papiers betonten, dass sie nicht für oder gegen bestimmte Steuervorschriften argumentierten, sondern versuchten, mehr Licht auf die ungleichen Auswirkungen der Steuergesetzgebung aus der Sicht von Rasse und ethnischer Zugehörigkeit zu werfen.

Die Analyse sei die erste ihrer Art gewesen, heißt es ein Online-Beitrag von Lily Batchelder, stellvertretender Sekretär für Steuerpolitik, und Greg Leiserson, stellvertretender stellvertretender Sekretär für Steueranalyse. Im Forschungsprozess seien keine vertraulichen Daten preisgegeben worden, hieß es.

Die Regeln für langfristige Kapitalgewinne seien besonders bemerkenswert, sagten die Forscher. Wenn ein Steuerzahler ein Kapitalvermögen – wie eine Aktie oder eine Anleihe – länger als ein Jahr hält, wird der Gewinn mit einem niedrigeren Satz besteuert als normales Einkommen wie Löhne. Abhängig vom Einkommen liegt der Satz im Allgemeinen zwischen 0 % und 20 %, aber der IRS sagt, dass es so ist 15% für die meisten Haushalte.

Forscher des Finanzministeriums schätzten, dass 135 Milliarden US-Dollar der 146 Milliarden US-Dollar an Steuerausgaben, die mit dem Vorzugssatz auf Kapitalgewinne und qualifizierten Dividenden verbunden sind, an weiße Familien gehen würden. In der Zwischenzeit würden hispanische Familien 4 Milliarden US-Dollar einnehmen, schwarze Familien 2 Milliarden US-Dollar und andere demografische Gruppen den Rest.

Natürlich könnten Kapitalertragsregeln für jeden gelten – aber ein Steuerzahler braucht Kapitalvermögen, um anzufangen.

„Steuerzahler tragen ihre rassische Identität in ihre 1040 ein. Sie hören nicht auf, eine schwarze Person oder eine hispanische Person oder eine weiße Person zu sein, nur weil Sie eine Steuererklärung ausfüllen. Du bist schwarz in einer Gesellschaft, die systemischen Rassismus hat. Sie sind Hispanoamerikaner in einer Gesellschaft mit systemischem Rassismus. Das hört nicht bei der Steuererklärung auf“, sagte Dorothy Brown, die Autorin von „The Whiteness of Wealth: How the Tax System Imoverishes Black Americans – and How We Can Fix It“, gegenüber MarketWatch.

Der Bericht zitierte Browns Arbeit, und die Rechtsprofessorin aus Georgetown sagte, ihre Ergebnisse seien ein „wirklich guter erster Anfang“, der weitgehend bestätigte, was sie zu Rückstellungen, einschließlich Kapitalgewinnen und dem Abzug von Hypothekenzinsen, untersucht habe.

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Es bestätigte auch ihre Ansicht, dass die besten Lösungen für die Unterschiede in der Steuergesetzgebung extrem vereinfachte Regeln und minimale Abzüge sind, die eine Sonderbehandlung und Ausnahmen vermeiden, sagte die Professorin. Brown ist Mitglied des Beratungsausschusses für Rassengerechtigkeit des Finanzministeriums, war jedoch nicht an der Erstellung oder Recherche des Berichts beteiligt.

Selbst unter den obersten 5 % der Familien, so der neue Bericht des Finanzministeriums, erzielten weiße Haushalte einen durchschnittlichen jährlichen Steuervorteil von 24,300 US-Dollar aus dem Vorzugssatz, verglichen mit 20,600 US-Dollar für schwarze Haushalte mit ähnlichem Einkommen und 16,900 US-Dollar für hispanische Haushalte.

Ein Teil der Diskrepanz, sagte Brown, besteht darin, dass „die Wall Street schwarze Amerikaner nicht als potenzielle Kunden betrachtet“. Ein weiterer Bestandteil ist die höhere Wahrscheinlichkeit, dass besser verdienende schwarze Amerikaner eher andere Mitglieder ihrer Familie finanziell unterstützen – was ihnen weniger Geld gibt, um an der Börse oder anderswo zu investieren, fügte Brown hinzu.

Fast sechs von zehn Personen (10 %) gaben letztes Jahr an, Aktien zu besitzen Gallup. Unter den Eigentümern waren 64 % Weiße und 46 % Farbige, sagten die Meinungsforscher und stellten fest, dass „der Aktienbesitz stark mit dem Haushaltseinkommen, der formalen Bildung, dem Alter und der Rasse korreliert“. (Aktienbesitz wird als direkter Bestand gezählt, über einen Investmentfonds oder ein Rentenkontoportfolio.)

Beverly Moran, Professorin an der Vanderbilt University Law School, deren Forschung zum Zusammenspiel von Rasse und Steuern ebenfalls im Finanzbericht zitiert wurde, sagte MarketWatch in einer E-Mail, dass „es absolut wahr ist, dass diese Steuerregeln Weiße gegenüber Schwarzen bevorzugen, aber das ist gerecht die halbe Geschichte.“

„Die größere Geschichte ist, dass diese Regeln Menschen bevorzugen, die ihr Geld mit Eigentum verdienen, gegenüber Menschen, die ihren Lebensunterhalt durch Arbeit verdienen“, sagte Moran. „Wie ist das in den USA möglich, wo wir stolz auf unsere große Mittelschicht und unsere Arbeitsmoral sind? Es ist von entscheidender Bedeutung, dass sich das amerikanische Steuersystem ändert, damit es unsere wahren Werte widerspiegelt, anstatt durchgängig Reichtum der Arbeit vorzuziehen.“

Die Ergebnisse fügen Kontext dazu hinzu, wer im Laufe dieser Steuersaison gewinnen oder verlieren wird. 2022 war angesichts hoher Inflation, steigender Zinsen und Rezessionsängsten ein grausames Jahr für die Aktienmärkte. Der Dow Jones Industrial Average
DJIA,
+ 0.76%,
S & P 500
SPX,
+ 1.19%
und Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
zeigten ihre schlechtesten Leistungen seither 2008.

Aber Anleger, die mit Verlust verkaufen, können Steuerrückstellungen verwenden, um Gewinne auszugleichen, dann ihr Einkommen um bis zu 3,000 US-Dollar senken und die verbleibenden Verluste auf zukünftige Steuerjahre anwenden. Die Strategie des „Tax Loss Harvesting“ hat angesichts der Marktbedingungen zusätzlichen Wert gewonnen, Experten sagten.

Dagegen fallen die Auszahlungen aus dem Arbeitsertragsteuerguthaben auf a kleinere Menge für Arbeitnehmer ohne Kinder in dieser Steuersaison. Die maximale Auszahlung fällt von etwa 1,500 USD auf 500 USD, nachdem eine Erhöhung des Kredits aus der Pandemiezeit abgelaufen ist.

Ebenso sind die vorübergehenden Verbesserungen des Kinderfreibetrags im Jahr 2021 gekommen und gegangen. In diesem Jahr stieg die Gutschrift von 2,000 US-Dollar pro Kind auf 3,600 US-Dollar für Kinder unter 6 Jahren und 3,000 US-Dollar für Kinder im Alter von 6 bis 17 Jahren.

Der letzte Versuch kam in den Capitol Hill-Verhandlungen auf einem Jahresende-Ausgaben-Deal im letzten Monat. Die Demokraten versuchten, höhere Kreditzahlungen an vorgeschlagene Steueränderungen für Ausgaben für Forschung und Entwicklung von Unternehmen zu binden. Höhere Zahlungen für den Kredit hat es nicht in den Deal geschafft, ebensowenig die überarbeiteten Steuervorschriften zur Spesenabrechnung für Unternehmen.