Taxpayer Advocate zitiert Verbesserung im Auftragsbestand. Wird es dauern?

Im Steuerzahler Rechnung of Ihre Rechte, der Kongress wies den Internal Revenue Service an, das zu bilden Nationaler Anwaltsdienst für Steuerzahler um Probleme anzugehen, die nicht durch normale IRS-Kanäle gelöst werden, und um groß angelegte, systemische Probleme zu lösen, die Gruppen von Steuerzahlern betreffen. Jedes Jahr veröffentlicht der Taxpayer Advocate einen Bericht an den Kongress, in dem die „zehn schwerwiegendsten Probleme der Steuerzahler“ identifiziert und administrative und gesetzliche Empfehlungen zur Minderung dieser Probleme dargelegt werden. Diese Berichte geben einen Einblick in die Art und Weise, in der der IRS hinter seinen Erwartungen zurückgeblieben ist Mission „den Steuerzahlern einen erstklassigen Service“ zu bieten und Verbesserungspotenziale zu identifizieren.

Letzten Monat stellte die Steuerzahleranwältin Erin M. Collins sie aus Jahresbericht 2022 an den Kongress in dem sie die Aufmerksamkeit auf den „Elefanten im Raum“ richtete – die anhaltenden Herausforderungen im Kundenservice, mit denen Steuerzahler konfrontiert sind, und die negativen Auswirkungen des Rückstands der Einreichungssaison.“ Von den Top Ten“Die schwerwiegendsten Probleme von Steuerzahlern” Durch den diesjährigen Bericht identifiziert, rangierten Verarbeitungsverzögerungen als die schwerwiegendste Problem Auswirkungen auf die Steuerzahler für die zweites Jahr in einer Reihe. Frau Collins führte dieses wiederkehrende Problem darauf zurück, dass der IRS „knietief im Papier steckt“ aufgrund „eines Mangels an elektronischer Scantechnologie und einer daraus resultierenden Abhängigkeit von manueller Dateneingabe“ mit unzureichendem Personal.

Dieses Problem war älter als die COVID-19-Pandemie. Wie ich bereits ausführlich beschrieben habe, einschließlich hier und hier, wiederholte Kürzungen des IRS-Budgets zwischen 2010 und 2021 führten dazu, dass die Agentur mit veralteter Technologie und Personalengpässen zurückblieb. Besonders negativ wirkte sich die Unterdeckung auf die manuelle Bearbeitung der Einkommensteuererklärung aus. Während über 90 % aller Einzelerklärungen aufgrund veralteter Technologie elektronisch eingereicht werden, musste sich das IRS lange Zeit auf die Mitarbeiter verlassen, um Papiererklärungen manuell zu bearbeiten, was die Übertragung von Millionen von Nummern in die elektronischen Systeme der Behörde zur Folge hat. Dieser Prozess ist nicht nur ineffizient, sondern führt auch unweigerlich zu Dateneingabefehlern.

Wie viele Unternehmen war auch der IRS gezwungen, seine Büros in der frühen Phase der Pandemie zu schließen, was zu Bergen von unbearbeiteten, in Papierform eingereichten Erklärungen und Korrespondenzen führte. Während der Bericht 2019 des Steuerzahleranwalts festgestellte Bearbeitungsverzögerungen Als ernstes Problem explodierte das Problem im Jahr 2021 und bis April 2022 war der IRS in über 29 Millionen Steuererklärungen und Schriftstücken begraben, die bearbeitet werden mussten, darunter 23.8 Millionen unbearbeitete Steuererklärungen.

Obwohl die überwiegende Mehrheit der Steuerzahler ihre Erklärungen fehlerfrei elektronisch einreicht und ihre Rückerstattungen umgehend erhält, „hat der IRS in den letzten 2.5 Jahren zehn Monate oder länger gebraucht, um in Papierform eingereichte Steuererklärungen zu bearbeiten und entsprechende Rückerstattungen auszustellen, sechs Monate oder länger Bearbeitung der Korrespondenz mit Steuerzahlern und durchschnittlich mehr als ein ganzes Jahr, um Rückerstattungen an Opfer von Identitätsdiebstahl auszustellen.“ Erhebliche Bearbeitungsverzögerungen resultierten auch aus Fehlern bei elektronisch eingereichten Erklärungen, einschließlich Fehlern, die verursacht wurden, als Steuerzahler versuchten, die Auswirkungen der Covid-bezogenen Gesetzgebung auf ihre Steuererklärungen abzugleichen. Wie der Bericht feststellt, wirkt sich das Versäumnis, Steuerrückerstattungen rechtzeitig zu bearbeiten, nicht nur auf Steuerzahler aus, die „auf rechtzeitige Rückerstattungen angewiesen sind, um kritische tägliche Lebenshaltungskosten zu decken“, sondern führt auch zu zusätzlichen Telefonanrufen beim IRS, die größtenteils vergebens sind unbeantwortet. Zusammenfassend stellte der Taxpayer Advocate fest, dass „insgesamt die beispiellosen Bearbeitungsverzögerungen, die durch eine Kombination aus der Pandemie und der veralteten Bearbeitungstechnologie des IRS verursacht wurden, zu weit verbreiteter Frustration der Steuerzahler und … finanziellen Schwierigkeiten für Millionen von Steuerzahlern geführt haben“.

Trotz der Beschreibung des „Elends“, das Steuerzahler und Steuerfachleute empfinden, lobte Frau Collins den IRS dafür, „große Fortschritte“ gemacht zu haben, um den Rückstand im Jahr 2022 abzubauen. Zwischen neu eingestellten Mitarbeitern, Auftragnehmern und Mitarbeitern, die aus anderen Funktionen versetzt wurden, machte der IRS erhebliche Eingriffe in den Rückstand; Bis Anfang Dezember wurde der Gesamtbestand an unbearbeiteten Rücksendungen und Korrespondenz fast halbiert (von 29 Millionen im April auf 15.1 Millionen), wobei die Anzahl der in diesem Bestand enthaltenen unbearbeiteten Rücksendungen um fast 60 % reduziert wurde (von 23.8 Millionen auf 10 Million).

In Bezug auf langfristige Fixes rechnet Frau Collins mit zusätzlichen fast 80 Milliarden US-Dollar Finanzierung Die dem IRS über die nächsten 10 Jahre durch das Inflation Reduction Act zugewiesenen Mittel werden ein „Gamechanger“ bei der Linderung der Kundenservice-Herausforderungen des IRS sein. Sie beschreibt die IRA als eine „einmalige Gelegenheit, die Steuerzahlerdienste [des IRS] in das 21^st Jahrhundert“ und beschreibt die beträchtlichen Mittel, die die IRA für die Personalbesetzung im Kundenservice bereitstellt. So wie ich zuvor geschrieben, wird ein erheblicher Teil der IRA-Finanzierung für die Verbesserung des Steuerzahlerdienstes aufgewendet, und vor Ablauf der IRS-Frist Ende dieses Monats zur Entwicklung eines operativen Plans für die Verwendung der IRA-Gelder ermutigt Frau Collins die Agentur nachdrücklich, ihre Ressourcen darauf zu konzentrieren „seine Kernaufgabe des Steuerzahlers – Bearbeitung von Steuererklärungen, Zahlung von Rückerstattungen, Beantwortung und Beantwortung von Telefonanrufen und Bereitstellung persönlicher Unterstützung für Steuerzahler, die dies wünschen.“ Insbesondere empfiehlt der Bericht dem IRS, automatisierte Lösungen einzuführen, das elektronische Ablagesystem zu erweitern, damit Steuerzahler alle IRS-Formulare einreichen können, und Scan-Technologie zu implementieren, um den Rückstand zu beseitigen und zukünftige Massenansammlungen zu verhindern.

Während Frau Collins im Allgemeinen optimistisch ist, dass „wir begonnen haben, etwas Licht am Ende des Tunnels zu sehen“, ist sie sich „nicht sicher, wie weit wir reisen müssen, bevor wir Sonnenlicht sehen“, aufgrund der veralteten Systeme des IRS und der anhaltenden Einstellung Herausforderungen. Frau Collins weist darauf hin, dass die bevorstehende Einreichungssaison von einem Übertragungsrückstand aus dem Jahr 2022 und der Notwendigkeit geplagt sein wird, Steuergutschriften zu verwalten, die über die IRA angeboten werden. Um neue Mitarbeiter zu schulen, muss der IRS außerdem erfahrene Mitarbeiter vorübergehend von der Unterstützung der Steuerzahler abziehen, wodurch das Risiko entsteht, dass der Kundenservice schlechter wird, bevor er besser wird.

Offensichtlich teilt nicht jeder in Washington die Ansicht von Frau Collins, dass die IRA-Finanzierung einen großen Schritt nach vorn darstellt. Im Zusammenhang mit dem Omnibus-Ausgabengesetz, das im vergangenen Jahr vom Kongress verabschiedet wurde tatsächlich 275 Millionen US-Dollar aus dem Budget des IRS gekürzt (von rund 12.6 Milliarden US-Dollar im Geschäftsjahr 2022 auf 12.3 Milliarden US-Dollar für das laufende Geschäftsjahr), wodurch die von der IRA bereitgestellten zusätzlichen Mittel teilweise ausgeglichen werden. Und im letzten Monat, nach a Versprechen Von dem neu gewählten Sprecher des Repräsentantenhauses, Kevin McCarthy, verabschiedeten die Republikaner des Repräsentantenhauses das Gesetz zum Schutz von Steuerzahlern für Familien und Kleinunternehmen, das dem IRS zugewiesene zig Milliarden Dollar annulliert. Obwohl dem neuen Gesetz die Unterstützung fehlt, die es braucht, um den von den Demokraten kontrollierten Senat zu verabschieden, unterstreicht es die anhaltende parteiische Kluft über die IRS-Finanzierung und die Bemühungen der Behörde, ausreichende Mittel zu finden, um Steuererklärungen effizient zu bearbeiten, Rückerstattungen auszustellen und auf Bedenken der Steuerzahler zu reagieren.

Um mehr zu lesen Jeremy H. TemkinBesuchen Sie bitte www.maglaw.com.

Emily Smit, ein Mitarbeiter der Firma, war an der Erstellung dieses Blogs beteiligt.