Warum der IRS am FTX-Insolvenzfall interessiert ist

Von allen Krypto-Pleiten im vergangenen Jahr ist das FTX-Chapter-11-Verfahren das einzige, bei dem ein Anwalt des Justizministeriums beauftragt wurde, den Internal Revenue Service zu vertreten.

Der stellvertretende Generalstaatsanwalt David Hubbert reichte am Donnerstag eine Benachrichtigung ein, dass die Prozessanwältin des Justizministeriums, Elisabeth Bruce (die den im Dezember beauftragten Anwalt Warren Benson ersetzt), im FTX-Konkursverfahren erscheint.

Es gibt keinen Hinweis auf das genaue Interesse des IRS an dem Fall. Ein Anruf bei der Pressestelle des IRS aus Entschlüsseln kam zu einer Stellungnahmeverweigerung. Es ist auch nicht klar, ob die Agentur plant, einen eigenen Rechtsstreit gegen die bankrotte Krypto-Börse zu führen. Aber die Tatsache, dass es überhaupt involviert ist, ist bemerkenswert, insbesondere angesichts des früheren Interesses des IRS an den Kundendaten großer Krypto-Börsen wie Coinbase und Kraken.

FTX, gegründet von Ex-CEO Sam Bankman-Fried, meldete am 11. November Insolvenz an. In den Tagen vor seiner freiwilligen Anmeldung sah das Unternehmen, wie Vermögenswerte in Milliardenhöhe von seiner Krypto-Handelsplattform abgezogen wurden, wurde fast vom Konkurrenten Binance übernommen, und fror dann die Abhebungen in einem letzten verzweifelten Versuch ein, sich über Wasser zu halten.

Es war ein plötzlicher und spektakulärer Untergang, der die Aufmerksamkeit der US-Regulierungsbehörden und der Strafverfolgungsbehörden auf sich zog. Sam Bankman-Fried wurde inzwischen festgenommen und wegen acht Finanzverbrechen angeklagt. Mitglieder seines inneren Kreises Caroline Ellison und Gary Wang haben sich bereits schuldig bekannt und arbeiten mit der Staatsanwaltschaft zusammen, während Bankman-Fried auf den Prozess wartet.

Unterdessen haben die FDIC, die Federal Reserve und das Office of the Comptroller vor zwei Wochen eine gemeinsame Erklärung abgegeben, in der sie warnen, dass Krypto nicht „sicher und gesund.“ Das Weiße Haus hat es hochgefahren Regulierung fordern (während Sie Fragen zu beantworten Tagungen zwischen Bankman-Fried und Präsident Joe Biden).

Was den IRS betrifft, sagte Miles Fuller, Director of Government Solutions bei TaxBit Entschlüsseln dass es scheint, dass die Agentur mehr als nur ein vorübergehendes Interesse an dem Fall hat.

Die Geschichte geht weiter

Wenn Schuldner Konkurs anmelden, werden diese Fälle normalerweise einer Insolvenzabteilung innerhalb des IRS zugewiesen, sagte er. Die Einheit behält den Fall im Auge und wenn der IRS Gläubiger in dem Verfahren wird, reichen sie einen Forderungsnachweis ein, ohne Anwälte einzuschalten.

Er würde es wissen. Fuller arbeitete 15 Jahre lang als Anwalt beim IRS, bevor er letztes Jahr zu TaxBit kam.

„Wenn es eine sehr administrative Sache gab, die einfach erledigt werden musste, sagte die Steuerabteilung des Justizministeriums: ‚Ja, das ist uns egal. Wir lassen euch das erledigen'“, sagte Fuller. „Aber bei jeder Art von wirklich wesentlichen Steuerangelegenheiten oder hochkarätigen Steuerangelegenheiten sagen sie: ‚Nein, nein, das wollen wir tun.'“

TaxBit, eine Firma für Steuersoftware und Kryptokonten, erhöhte $ 130 Millionen letztes Jahr bei einer Bewertung von 1.3 Milliarden US-Dollar. Das machte es zu einem der seltenen Startup-Einhörner mitten in einem nicht so tolles Jahr für den größten Teil der Kryptoindustrie.

Fuller sagte, es sei möglich, aber weit hergeholt, dass der IRS versuche, die Kundenliste in die Hände zu bekommen, die FTX für weitere drei Monate geheim halten durfte. Wenn dies das Interesse der Agentur wäre, wäre es nicht völlig beispiellos. Der IRS hat John Doe Vorladungen mit der Bitte um Informationen über potenzielle Steuerhinterzieher an die Kryptofirmen Coinbase herausgegeben, Kraken, Kreis und SFOX.

Fuller schlug vor, dass der IRS auch an einer Anleitung arbeiten könnte, wie Kunden, die Geld in FTX oder anderen Krypto-Zusammenbrüchen verloren haben, ihr Vermögen mit Verlust beanspruchen können, ohne auf das vollständige Insolvenzverfahren warten zu müssen. Die Agentur hat 2009 nach dem Fall Bernie Madoff eine Regel für Opfer von Diebstahl und Ponzi-Systemen geschaffen.

Lisa Zarlenga, eine Steueranwältin und Partnerin bei Steptoe & Johnson in DC, sagte, sie sei nicht so optimistisch, dass der IRS Vorkehrungen für FTX-Opfer treffen werde.

„Du steckst wahrscheinlich immer noch in der Schwebe, weil du warten musst, bis sich die Insolvenz vollzieht. Sie könnten etwas wiederherstellen, und so ist es noch keine wirklich abgeschlossene Transaktion. Sie haben den Verlust nicht wirklich erlitten“, sagte sie Entschlüsseln. „Einige Leute haben darüber gesprochen, einen Verlust auszulösen, indem sie etwas aufgeben, aber kann man überhaupt ein Krypto-Konto aufgeben?“

Sie hat das Gefühl, dass die meisten Kunden lieber abwarten würden, was sie aus der Insolvenz ziehen können, auch wenn sie dadurch auf einen unmittelbaren Vorteil verzichten. Was die IRS anbelangt, die einen Anwalt des Justizministeriums entsendet, um sie in dem Fall zu vertreten, sagte sie, ihr erster Gedanke sei, dass die Agentur ihre eigene Klage einreicht. Warum? FTX – oder eine seiner 130 Einheiten – könnte der Regierung Geld schulden, sagte sie.