Sollten Sie einen Roth-Umbau durchführen? Wie es bei Ihren Steuern helfen kann.

Es gibt einige Strategien, um Kunden bei Anlageverlusten zu helfen. Einer ist ein Roth Umbau. Hier übertragen Sie Vermögenswerte von einem Rentenkonto – wie einem traditionellen IRA, 401 (k) oder 403 (b) – auf ein Roth IRA.  

„Ein großer Vorteil einer Roth-Umwandlung nach einem großen Pullback besteht darin, dass es fast so ist, als würden Sie einen Roth IRA zum Verkauf oder mit einem Rabatt erhalten“, sagte Ashton Lawrence, Finanzberater und Partner bei Goldfinch Wealth Management. 

Aber es gibt noch andere wichtige Vorteile. Hier ist ein Blick:

Steuervorteile. Angenommen, Ihr Kunde hat eine traditionelle IRA mit 100,000 US-Dollar an Vorsteuergeldern. Bei einer Steuerklasse von 32 % würde die Steuerrechnung bei einem Roth-Umbau 32,000 US-Dollar betragen. Wenn der Wert des Portfolios jedoch auf 70,000 US-Dollar sinkt, beträgt die geschuldete Steuer 22,400 US-Dollar – bei einer Ersparnis von 9,600 US-Dollar. Diese könnte höher sein, wenn der Kunde in eine niedrigere Stufe fällt. 

„Durch die heutige Besteuerung dieser Gelder und das Halten dieser Vermögenswerte bis zum Alter von 59 ½ Jahren – abgesehen von einigen bemerkenswerten Ausnahmen – wird es keine Steuern auf zukünftige Abhebungen, keine Strafe von 10 % und keine erforderlichen Mindestausschüttungen im Alter von 72 Jahren geben“, sagte Eric Thompson, ein Direktor und Vermögensberater bei Round Table Wealth Management.

Wand- und Deckenhalterungen. Eine Roth-Umwandlung ist grundsätzlich dann sinnvoll, wenn Ihre Steuern in Zukunft steigen. Denken Sie daran, dass die Steuersenkungen und Jobs Act soll bis Ende 2025 auslaufen. Das bedeutet, dass die Steuerklassen auf das Niveau vor der Verabschiedung des Gesetzes durch den Kongress zurückkehren werden. Beispielsweise wird die 24 %-Klammer auf 28 % zurückgesetzt, die 32 %-Klammer auf 33 % und die 37 %-Klammer auf 39.6 %.

Das Gesetz behielt die alte Struktur von sieben individuellen Einkommensteuerklassen bei, senkte aber in den meisten Fällen die Steuersätze. Der Spitzensatz sank von 39.6 % auf 37 %, während die 33 %-Gruppe auf 32 %, die 28 %-Gruppe auf 24 %, die 25 %-Gruppe auf 22 % und die 15 %-Gruppe auf 12 % sank.

Sie müssen auch die staatlichen Steuern berücksichtigen. Wenn ein Kunde in einen anderen Staat zieht, fällt möglicherweise keine Einkommenssteuer an.

„Planer können Software verwenden, die sowohl Steuersätze als auch Anlagerenditen zusammen mit dem Alter des Steuerzahlers berücksichtigt, um die Planung zu unterstützen und dem Steuerzahler einen Einblick zu geben“, sagte Larry Harris, Steuerdirektor bei Parsec Financial. 

Teilkonvertierungen. Dies ist eine beliebte Strategie. Der Grund dafür ist, dass eine große Roth-Umwandlung einen Kunden in eine höhere Steuerklasse drängen kann. 

„Diejenigen in der Steuerklasse von 24 % sollten damit besonders vorsichtig sein, denn die nächste Steuerklasse liegt bei 32 %, was einer Erhöhung von etwa 33 % entspricht“, sagte Kevan Melchiorre, Mitbegründer und geschäftsführender Gesellschafter von Tenet Wealth Partners. „Teilkonvertierungen im Laufe mehrerer Jahre können dazu beitragen, diesen potenziellen Steuerbiss zu verteilen.“

Eine große Umstellung kann auch bedeuten, höhere Prämien für Medicare Part B und D zu zahlen. Teil A deckt Krankenhausaufenthalte und häusliche Krankenpflege ab, während Teil B für Arztleistungen, ambulante Pflege und den Kauf medizinischer Geräte vorgesehen ist.

„Obwohl es kein Deal Breaker ist, müssen Kunden sich dessen bewusst sein“, sagte Catherine Azeles, Anlageberaterin bei Conrad Siegel.

Eine Roth-Umwandlung kann sich sogar auf die College-Finanzierung auswirken. In der Regel wird die Ausschüttung in die Beihilfenberechnung miteinbezogen. 

Nachlassplanung. Der Secure Act (der Name ist ein Akronym für „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement“) verlangt, dass nichteheliche Begünstigte von geerbten traditionellen IRAs alle Gelder innerhalb von zehn Jahren verteilen. Dies kann zu deutlich höheren Steuerbelastungen führen. Sie werden noch schlimmer für die Begünstigten sein, die ein hohes Einkommen haben.

Aber mit einem Roth IRA sind keine Steuern fällig. „Für Leute, die nicht davon ausgehen, diese Mittel zu benötigen, ist eine Roth-Umwandlung ein großartiges Instrument zur Vermögensübertragung an Kinder und Enkelkinder“, sagte Thomas F. Scanlon, Finanzberater bei Raymond James Financial Services. „Dies könnte zu jahrzehntelangem steuerfreiem Wachstum führen.“

Tom Taulli ist freiberuflicher Autor, Autor und ehemaliger Makler. Er ist außerdem ein eingetragener Agent, der es ihm ermöglicht, Kunden vor dem IRS zu vertreten.