Meinung: Sie haben keine 13 Millionen Dollar? Die lebenslangen Erbschafts- und Schenkungssteuerbefreiungen für 2023 sind für Sie nach wie vor wichtig.

Während die meisten IRS-Änderungen Millionen von Amerikanern betreffen, wenn sie ihre jährlichen Steuererklärungen einreichen, betreffen Nachlass- und Schenkungssteuern immer weniger Menschen, da die Grenzen steigen. Die Zahl der Personen, die eine Nachlasssteuererklärung eingereicht haben, ist laut IRS von 60 bis 2010 um 2019 % gesunken, wobei die meisten Steuererklärungen aus Kalifornien stammen. Im Jahr 2020 protokollierte der IRS nur 1,275 steuerpflichtige Nachlasserklärungen. 

Schenkungen unterhalb des jährlichen Schenkungssteuerfreibetrags müssen nicht gemeldet werden (Schenkungen über der Grenze gehen weiter Formular 709), daher ist nicht klar, wie viele Menschen solche Geschenke machen. Aber im Grunde ist diese Art des Gebens so üblich wie ein Geburtstagsscheck von Oma – nur einige Schecks sind größer als andere. 

Und obwohl Änderungen der Nachlass- und Schenkungssteuergrenzen die Mehrheit der Amerikaner möglicherweise nicht direkt betreffen, sind die Konzepte hinter der Nachlassplanung für Menschen auf jeder Einkommensebene wichtig. 

Für diejenigen mit weniger als 13 Millionen Dollar

Diejenigen, die nahe an der Schwelle für die Zahlung von Erbschaftssteuern sind, sollten sich darüber im Klaren sein, dass die derzeitigen Grenzen Ende 2025 auslaufen und auf eine Zahl von etwa der Hälfte des Wertes von 2023 zurückgesetzt werden. Dieser Betrag könnte sich jedoch jederzeit ändern, wenn der Kongress neue erlässt Gesetzgebung – und je nachdem, welche politische Partei die Änderungen vornimmt, könnten die Beträge entweder steigen oder sinken. 

„Unser Rat an Kunden mit rund 10 Millionen US-Dollar ist, die Differenz zwischen den 10 Millionen US-Dollar und dem Ihrer Meinung nach neuen Betrag zu verschenken, falls Sie nach 2026 sterben könnten“, sagt David Peterson, Leiter der Vermögensplanung bei Fidelity. 

Wer kleinere Vermögen hat, muss ebenfalls aufpassen staatliche Nachlasssteuer- und Erbschaftsregelungen. Es gibt 17 Staaten sowie den District of Columbia, die irgendeine Form von Steuern auf Nachlässe haben, einige so niedrig wie 1 Million Dollar. 

Holen Sie sich Freude aus dem Geben, während Sie leben

Der jährliche Schenkungsausschluss war schon immer ein beliebter Weg, um Vermögen an die nächste Generation zu übertragen. Der zulässige Betrag ist in den letzten Jahren gestiegen: Nachdem er von 15,000 bis 2018 bei 2021 US-Dollar lag, stieg er 16,000 auf 2022 US-Dollar und wird 17,000 2023 US-Dollar betragen. Geld, das direkt zur Deckung von Arztrechnungen oder an Bildungseinrichtungen gezahlt wird, wird nicht auf das Jahr angerechnet Geschenkbetrag. 

„Das Tolle an diesem speziellen Mechanismus ist, dass Sie Geld an so viele Menschen verschenken können, wie Sie möchten“, sagt Peterson.

So könnte ein Paar mit zwei Kindern und vier Enkelkindern jedem dieser Nachkommen 34,000 US-Dollar geben, was einer Gesamtsumme von 204,000 US-Dollar im Jahr 2023 entspricht. Wert von Beiträgen auf einmal, sagt Dave Jones, Leiter der Nachlassplanung bei Bailard, einer Vermögensplanungsfirma mit Sitz in San Francisco. 

Diese Strategie hat im Jahr 2023 einen zusätzlichen Vorteil, denn ab diesem Jahr wird das Geld aus den 529 im Besitz der Großeltern nicht mehr als Kindereinkommen auf den kostenlosen Antrag auf staatliche Studienbeihilfe (FAFSA) angerechnet und sollte sich daher nicht auf die Kosten des Colleges auswirken. 

Aber der größte Vorteil des Schenkens zu Lebzeiten? Freude. 

„Viele Menschen entscheiden sich dafür, die Freude zu sehen, die diese Geschenke bringen. Das gibt Familien viel Freude“, sagt Peterson. 

Eine Erinnerung für alle zu planen

Auch wenn die IRS ihre Ankündigung wahrscheinlich nicht so geplant hat, dass sie in den Herbst fällt Nationale Woche zur Sensibilisierung für Nachlassplanung, es passt trotzdem. Menschen aller Einkommensstufen müssen eine Form der Nachlassplanung durchführen, unabhängig davon, ob sie glauben, dass sie Vermögenswerte haben, die es wert sind, als „Nachlass“ bezeichnet zu werden.

Zumindest sollten die meisten Erwachsenen eine haben Vollmacht und eine Gesundheitsverfügung. „Diese Dokumente handeln von den beteiligten Personen. Sie benennen Personen, die Ihre Entscheidungen erleichtern können, wenn Sie dies nicht können“, sagt Jones. 

Er schlägt vor, diese Dokumente so vorzubereiten, wie Sie können, auch wenn Sie dafür eine Online-Ressource verwenden und nicht einen Anwalt. 

Eine weitere einfach auszuführende – aber leicht zu übersehende – Aufgabe besteht darin, all Ihren Finanzkonten, wie Lebensversicherungen, Bankkonten und Rentenkonten, Begünstigte zuzuweisen und sie auf dem neuesten Stand zu halten. Das kostet Sie nichts und könnte Ihren Hinterbliebenen Zeit, Geld und Kummer ersparen. 

„Es kommt immer wieder vor, dass die Begünstigten nicht genannt werden. Manchmal sind dies die größten Vermögenswerte außerhalb des Hauses“, sagt Jones. 

Wenn Sie ein bisschen mehr Hausaufgaben bewältigen können, dann stellen Sie sicher, dass Sie einen richtigen Willen und möglicherweise ein Vertrauen haben. Auch wenn ein Drittel der Menschen denkt, dass sie nicht genug Vermögen haben, um ein Vertrauen zu verdienen, laut Caring.com, gibt es andere Gründe als die Größe Ihres Vermögens, dies in Betracht zu ziehen. Stellen Sie sicher, dass Ihre Wünsche klar sind. Die Vermeidung von Kopfschmerzen und Eingriffen in die Privatsphäre eines staatlich verwalteten Nachlasses ist eine andere. 

„Die meisten Menschen sind sich möglicherweise nicht bewusst, ob die Nachlassverwaltung in ihrem Bundesstaat ein Problem darstellt oder nicht. Wenn dies der Fall ist, ist ein Nachlass zeitaufwändig und teuer, und daher ist ein Trust fast so wichtig wie ein Testament“, sagt Jones.