Vorteile von Plänen mit aufgeschobener Vergütung

Ein aufgeschobener Vergütungsplan behält einen Teil des Gehalts eines Mitarbeiters bis zu einem bestimmten Datum, in der Regel der Pensionierung, ein. An diesem Tag wird die einem Mitarbeiter geschuldete Pauschale ausbezahlt. Beispiele für aufgeschobene Vergütungspläne umfassen Renten, 401(k) Ruhestandspläne und Mitarbeiteraktienoptionen.

Qualifizierte vs. nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne

Obwohl es Ähnlichkeiten gibt, gibt es auch deutliche Unterschiede zwischen ihnen qualifiziert und nicht qualifiziert aufgeschobene Vergütungspläne.

Ein qualifizierter aufgeschobener Vergütungsplan erfüllt die Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens (ERISA) und umfasst 401 (k) und 403 (b) Pläne. Sie müssen Beitragsgrenzen haben und nicht diskriminierend sein, allen Mitarbeitern des Unternehmens offen stehen und allen zugutekommen. Sie sind auch sicherer, da sie auf einem Treuhandkonto gehalten werden.

Ein nicht qualifizierter Vergütungsplan ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer bei dem ein Teil der Vergütung des Mitarbeiters vom Unternehmen einbehalten, investiert und dann irgendwann in der Zukunft an den Mitarbeiter ausgezahlt wird.

Nicht-qualifizierte Pläne haben keine Beitragsgrenzen und können auf bestimmte Mitarbeiter ausgerichtet werden, wie z. B. Top-Führungskräfte. Der Arbeitgeber kann das aufgeschobene Geld als Teil des Unternehmensvermögens behalten, was bedeutet, dass das Geld im Falle einer Insolvenz gefährdet ist.

Steuervorteile

Ein aufgeschobener Vergütungsplan reduziert das Einkommen in dem Jahr, in dem eine Person Geld in den Plan einzahlt, und lässt dieses Geld wachsen, ohne dass jährliche Steuern auf das investierte Einkommen erhoben werden. A 401(k) ist der gebräuchlichste Plan für aufgeschobene Vergütung, und Beiträge werden vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen, bevor Einkommenssteuern erhoben werden, was bedeutet, dass sie es sind Beiträge vor Steuern.

Beitragsgrenzen

Es gibt jährliche Beitragsgrenzen für 401(k)- und 403(b)-Pläne, die von der festgelegt wurden Internal Revenue Service (IRS). Die jährliche Beitragsgrenze für Mitarbeiter beträgt 20,500 USD für 2022 und 22,500 USD für 2023. Mitarbeiter ab 50 Jahren können zusätzlich 6,500 USD verdienen Nachholbeitrag im Jahr 2022 und steigt auf 7,500 $ im Jahr 2023.

Steueraufschub

Aufgeschobene Pläne erfordern nur die Zahlung von Steuern, wenn der Teilnehmer das Geld erhält. Während Steuern auf die abgehobenen Mittel gezahlt werden müssen, bieten diese Pläne den Vorteil Steuerstundung, was bedeutet, dass Auszahlungen in einem Zeitraum vorgenommen werden, in dem die Teilnehmer wahrscheinlich in einer vergleichsweise niedrigeren Einkommensteuerklasse sind.

Das bedeutet auch, dass Teilnehmer im Falle eines 401(k) Gelder nach dem Alter von 59½ straffrei abheben können. Es gibt jedoch eine Lücke, die als IRS-Regel von 55 bekannt ist und es jedem zwischen 55 und 59½ Jahren ermöglicht, Gelder ohne Strafe abzuheben, wenn er seinen Job gekündigt oder gefeuert oder entlassen hat. Die Lücke gilt nur für die 401(k), die Sie bei dem Unternehmen haben, von dem Sie sich trennen.

Einkommenssteuern senken

Deferred Compensation Pläne reduzieren auch die Steuerbelastung der Mitarbeiter im laufenden Jahr. Wenn eine Person in einen Plan mit aufgeschobener Vergütung einzahlt, verringert sich der eingezahlte Betrag im Laufe des Jahres steuerpflichtiges Einkommen für dieses Jahr, wodurch sich die Gesamtzahl verringert Einkommenssteuer bezahlt. Bei der Auszahlung der Mittel werden dann potenzielle Einsparungen durch die Differenz zwischen der Rentensteuerklasse und der Rentensteuerklasse realisiert Steuerklasse in dem Jahr, in dem das Geld verdient wurde.

Kapitalgewinn

Die aufgeschobene Vergütung – wenn sie als Anlagekonto oder Aktienoption angeboten wird – hat das Potenzial zu steigen Kapitalgewinn im Laufe der Zeit. Anstatt einfach den ursprünglich aufgeschobenen Betrag zu erhalten, können 401(k)- und andere aufgeschobene Vergütungspläne vor der Pensionierung an Wert gewinnen.

Auf der anderen Seite, Deferred Compensation Pläne können auch an Wert verlieren und sollte genau überwacht werden.

Während Investitionen nicht aktiv von den Teilnehmern verwaltet werden, haben die Menschen die Kontrolle darüber, wie ihre Investitionen getätigt werden Deferred Compensation Accounts angelegt werden, Auswahl aus Optionen, die von einem Arbeitgeber vorab ausgewählt wurden. Ein typischer Plan umfasst eine breite Palette dieser Optionen, von eher konservativen Wertstabile Fonds und Einlagenzertifikate (CDs) hin zu aggressiveren Renten- und Aktienfonds.

Es ist möglich, ein diversifiziertes Portfolio aus verschiedenen Fonds zusammenzustellen, wählen Sie einfach einen aus Zieltermin or Zielrisikofonds, oder verlassen Sie sich auf eine spezifische Anlageberatung.

Vorruhestandsausschüttungen

Einige aufgeschobene Vergütungspläne ermöglichen es den Teilnehmern, Ausschüttungen auf der Grundlage eines bestimmten Datums zu planen, das als ein bezeichnet wird Dienstentzug. Diese zusätzliche Flexibilität ist einer der wichtigsten Vorteile eines Plans mit aufgeschobener Vergütung. Es bietet eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für die Ausbildung eines Kindes, ein neues Haus oder andere langfristige Ziele zu sparen.

Bei den meisten Entgeltumwandlungsplänen ist es möglich, Gelder für bestimmte Lebensereignisse, wie z. B. den Kauf eines neuen Eigenheims, vorzeitig abzuheben. Je nach IRS und den Planregeln unterliegen Auszahlungen aus einem qualifizierten Plan möglicherweise keiner Vorfälligkeitsentschädigung. Bei Entnahmen aus Deferred Compensation Plänen werden jedoch Einkommenssteuern fällig.

In-Service-Ausschüttungen können den Menschen auch dabei helfen, das Risiko, dass Unternehmen ihren Verpflichtungen nicht nachkommen, teilweise zu mindern. Einige Pläne für aufgeschobene Vergütung werden vollständig von Arbeitgebern verwaltet oder haben große Zuteilungen von Unternehmensaktien im Plan. Wenn die Mitarbeiter die aufgeschobene Vergütung nicht in den Händen ihres Arbeitgebers lassen möchten, können sie ihr Geld durch Vorruhestandsausschüttungen schützen, indem sie es aus dem Plan zurückziehen, Steuern darauf zahlen und es anderweitig investieren.

Spezielle Überlegungen

Bitte beachten Sie, dass Geld aus einem nicht qualifizierten Plan nicht gutgeschrieben werden kann überrollt In ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder andere steuerlich begünstigt Vehikel zur Altersvorsorge. Geld aus einem qualifizierten Plan kann jedoch übertragen werden. Bitte erkundigen Sie sich bei Ihrem Planverwalter nach den für Sie geltenden Planregeln und konsultieren Sie einen Steuerberater, bevor Sie laufende Entnahmen vornehmen.