Wenden Sie sich mit zunehmendem Kryptobetrug an Wirtschaftsprüfer

Der Zusammenbruch von FTX und zunehmende Betrugsfälle zwingen Prüfer zu schwierigeren Entscheidungen in Bezug auf Krypto-Unternehmen.

Während der Zusammenbruch der Börse Schockwellen in der gesamten Kryptoindustrie ausgelöst hat, hat er auch Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in Aufruhr versetzt. Der gefährliche Zustand der Finanzen von FTX as enthüllt durch seine Insolvenz die Arbeit seiner Wirtschaftsprüfer in Frage gestellt hat. Folglich haben Prüfer die Arbeit, die sie für Kryptounternehmen geleistet haben, und ihre Beziehung zu ihnen neu bewertet.

Für viele bedeutet dies, den Status ihrer kryptobezogenen Kunden auf „hohes Risiko“ anzuheben, während andere sie ganz fallen gelassen haben. Laut einer Firma benötigen Kunden mit hohem Risiko viel gründlichere Untersuchungen, die auch einen breiteren Umfang haben. 

Wirtschaftsprüfer müssen sorgfältig beurteilen „Systeme, Kontrollen, das Vorhandensein von Vermögenswerten, die Trennung von Geldern und … [wenden Sie] eine zusätzliche Prüfung von Transaktionen mit verbundenen Parteien an.“ Diese zusätzlichen Ressourcen und Zeit sammeln sich schnell an und erhöhen die Gesamtkosten für Kryptounternehmen erheblich.

FTX-Wirtschaftsprüfer im Rampenlicht

Da andere Wirtschaftsprüfer mit den intensiveren Anforderungen rechnen, sind diejenigen, die für FTX gearbeitet haben, besonders unter die Lupe genommen worden. Die US-Wirtschaftsprüfungsgesellschaften Armanino und Prager Metis wurden für die uneingeschränkten Bestätigungsvermerke ausgezeichnet, die sie FTX erteilt haben. Ersterer hat Berichten zufolge die Jahresabschlüsse des US-Börsengeschäfts von FTX geprüft, während letzterer dies für seine internationalen Geschäfte tat.

Beide Unternehmen sagten in Erklärungen, dass sie zu ihrer Arbeit stehen, sagten jedoch, dass sie nach der letztjährigen Prüfung eingestellt worden sei. Angesichts der finanziellen Unordnung von FTX stellen andere jedoch in Frage, inwieweit diese Unternehmen ihre Aufgaben tatsächlich erfüllt haben. Gemäß Industriestandards müssen Prüfer die internen Kontrollen eines Unternehmens verstehen, um eine umfassende Prüfung durchführen zu können.

Viele Wirtschaftsprüfer geben jedoch zu, dass sie damit zu kämpfen haben, konsistente Regeln auf eine Branche anzuwenden, die schneller innovativ ist, als neue Standards festgelegt werden. Das American Institute of Certified Public Accountants, das diese Standards festlegt, hat nur eine Handvoll Kapitel für den Leitfaden zu Krypto-Audit-Praktiken vorbereitet.

Kryptobetrug nimmt zu 

Unterdessen haben zunehmende Fälle von Kryptowährungsbetrug auch den Bedarf an größerer Transparenz innerhalb der Branche erhöht. Nach Angaben der britischen Polizei Opfer berichtet 10,030 Fälle zwischen Okt. 2021 und Sept. 2022, ein Anstieg von 16 %. Während der durch Betrug verlorene Betrag im vergangenen Jahr im Allgemeinen um 8 % gestiegen ist, stiegen Fälle im Zusammenhang mit Kryptowährung um 32 % auf 226 Millionen Pfund.

Seit der Wert von Kryptowährungen von seinem Höchststand vor einem Jahr gefallen ist, meldet die Anwaltskanzlei Pinsent Masons eine wachsende Zahl von „Trug Pull“ Betrug. In diesen Fällen werden Entwickler von Krypto-Projekten mit den Geldern der Benutzer davonkommen, nachdem sie eine ausreichend signifikante Akzeptanz erbeten haben.

Es gibt auch „Pump-and-Dump“-Betrug, bei dem Emittenten den Wert ihrer Coins künstlich erhöhen und sie verkaufen, kurz bevor sie abstürzen. Schließlich fallen in einer Ära der Social-Media-Influencer viele auch gefälschten Promi-Empfehlungen zum Opfer.

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