7 verbreitete Krypto-Steuermythen und wie man sie vermeidet

Nur noch etwas mehr als eine Woche bis zur Steuerfrist 2021 in den USA wirklich Zeit, Ihre Rendite zu sichern und sicherzustellen, dass alle Kryptoaktivitäten korrekt gemeldet werden. Auch wenn die Steuerrichtlinien des IRS für Kryptowährungen vergleichsweise dürftig sind Seite eins des Formulars 1040, die Agentur hat ein Auge auf Kryptowährungen. Halten Sie sich daher an die Standards, die do Wenn Sie existieren, wird Ihr Risiko, später bestraft zu werden, minimiert.

Um Ihnen zu helfen, Anfängerfehler zu vermeiden, finden Sie hier einige gängige Steuermythen – und die Fakten, die Ihnen dabei helfen, Ihre Steuererklärung korrekt einzureichen.

Mythos Nr. 1: Krypto ist eine Währung.

Die Grundlagen der Kryptosteuer lassen sich auf eine Tatsache zusammenfassen: Krypto wird vom IRS als Eigentum und nicht als Währung behandelt. Das bedeutet, dass Kryptowährungen – virtuelle Vermögenswerte, die den Austausch von Werten erleichtern – eher wie ein Haus denn wie Bargeld behandelt werden. Diese Behandlung führt zu komplizierten Grundsteuervorschriften und Wörtern wie Kapitalgewinn die Sie vielleicht in GROSSBUCHSTABEN auf Twitter gesehen haben.

Es gibt zwei Kategorien steuerlicher Behandlungen im Zusammenhang mit Krypto: 1) Einkommen und 2) Kapitalgewinne oder -verluste.

Das Einkommen stammt aus Quellen wie Bergbau, Abstecken, Lufttropfen und Forks. Diese Einnahmen werden zum Zeitpunkt des Erhalts in US-Dollar bewertet und unterliegen den normalen Steuersätzen (dem Betrag, mit dem Ihr „normales“ W2-Einkommen besteuert wird).

Die andere Seite der Medaille sind Kapitalgewinne, die realisiert werden, wenn Sie Kryptowährungen verkaufen, handeln oder ausgeben. Der Kauf von Kryptowährungen an einer Börse ist nicht der Fall gelten als steuerpflichtig – nur wenn sich die Substanz dieser Münze durch Verkauf, Handel oder Ausgaben ändert, wird Uncle Sam greifbar. 

Mythos Nr. 2: Langfristige Kapitalgewinne werden nicht besteuert.

Hier ist eine vereinfachte Aufschlüsselung der Cap-Gewinne:

Kapitalgewinn (Verlust) = Wert der Kryptowährung in USD zum Zeitpunkt der Veräußerung – Wert der Kryptowährung in USD zum Zeitpunkt des Erwerbs

Der Erwerbswert bezieht sich auf die Kostenbasis der Münze oder darauf, wie viel Sie für den Erwerb ausgegeben haben. Es gibt eine Unterscheidung zwischen kurzfristigen (<12 Monate) und langfristigen (>12 Monate) Kapitalgewinnen. Erstere werden weiterhin zu den normalen Sätzen besteuert, während langfristige Positionen zu Vorzugssätzen besteuert werden (siehe Tabelle unten). Das bedeutet, dass es von Vorteil ist, Vermögenswerte mindestens ein Jahr lang zu behalten – Sie zahlen aber trotzdem Steuern.

Mythos Nr. 3: Einsatzprämien sind nicht steuerpflichtig.

In der Welt der Kryptosteuern (einer kleinen Gemeinschaft degenerischer Erbsenzähler) kam es zu einem Tumult, als der IRS einem Ehepaar eine Rückerstattung anbot, das die Behörde wegen der Besteuerung ihrer Tezos-Einsatzprämien verklagt hatte. Die Kläger argumentierten, dass ihre Einsatzprämien einem Aktiensplit ähnelten, was „neu geschaffenes Anwesen” und nicht steuerpflichtig. 

Leider ist das vorgeschlagene Rückerstattung bedeutet nicht viel weil es keinen Präzedenzfall schafft. Wenn Sie Einsatzprämien durch die Delegation an einen Prüfer verdienen oder als Prüfer Provisionen verdienen, sind diese Einsatzprämien weiterhin steuerpflichtig. Inwieweit sie steuerpflichtig sind, ist umstritten (es gibt). konservative bis aggressive Steuerpositionen Sie können eingehen), es kommt also darauf an, welche Risikobereitschaft Sie haben.

Um auf der sicheren Seite zu sein, empfehle ich, alle Einsatzprämien als normales Einkommen zu behandeln. Die meisten Token-Tracking-Softwares verfügen über die Einstellung „Belohnungen als Einkommen behandeln?“, sodass Sie diese jederzeit ausschalten können, wenn sich die Richtlinien ändern.

Mythos Nr. 4: NFTs zählen nicht.

2021 war der Höhepunkt der NFT-Manie, doch viele Sammler erwartet eine Überraschung. Der Kauf eines NFT mit Kryptowährung gilt als steuerpflichtiges Ereignis und es gelten die Kapitalertragsregeln. Der Verkauf oder Tausch eines NFT löst die gleiche Behandlung aus – Sie entgehen der NFT-Steuer nur, wenn Sie 1) den NFT spenden, 2) ihn mit Fiat-Währung kaufen, 3) ihn prägen oder 4) ihn verschenken (unter einer Obergrenze von 15,000 $). 

Und obwohl NFTs als die Sammlerstücke von Web3 gelten, sind sie es nicht unterliegen den Regeln für „Meatspace“ Sammlerstücke noch. Wenn Sammlerstücke länger als ein Jahr gehalten werden, können sie mit bis zu 28 % besteuert werden, was über der höchsten Kapitalertragsgrenze liegt (Sammlerstücke, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden mit den normalen Sätzen besteuert).

Der IRS weist im Sammlerbereich des IRC ausdrücklich auf „Münzen und Kunst“ hin. Erwarten Sie also weitere Klarstellungen, sobald der IRS herausgefunden hat, was ein NFT ist.

Mythos Nr. 5: Für Kryptowährungen gelten die Waschverkaufsregeln.

Wie erklärt von Fidelity , „Die Wash-Sale-Regel verbietet es, eine Investition mit Verlust zu verkaufen und sie 30 Tage vor oder nach dem Verkauf durch dieselbe oder eine ‚im Wesentlichen identische‘ Investition zu ersetzen.“

Während Wash-Sales normalerweise für Aktien und Wertpapiere gelten, werden Kryptowährungen steuerlich als Eigentum behandelt, was bedeutet, dass diese altmodische Regel nicht gilt. Das bedeutet, dass Sie Ihre Verluste technisch maximieren können, indem Sie so oft kaufen und weiterverkaufen, wie Sie möchten. Obwohl Steuerzahler nur einen maximalen Verlust von 3,000 US-Dollar hinnehmen können, werden überschüssige Verluste übertragen und können zum Ausgleich zukünftiger Gewinne aus Krypto- und anderen Kapitalanlagen verwendet werden. 

Mythos Nr. 6: Airdrops sind nicht steuerpflichtig.

Alle und ihre Mutter haben dieses Jahr einen ENS-Airdrop bekommen. Und obwohl der mattblaue Token großartig aussieht, sind die steuerlichen Konsequenzen nicht so schön. Wenn Sie Ihren Airdrop im Jahr 2021 beansprucht haben, haben Sie ein Einkommen in Höhe der Anzahl der ENS multipliziert mit dem Börsenpreis am beanspruchten Tag erzielt. ENS startete bei 43.44 US-Dollar und schoss auf einen Höchststand von 83.40 US-Dollar. Je nachdem, wann Sie es in Anspruch genommen haben, gibt es also einen eindeutigen Preis. 

Airdrops sind hinterhältig, denn selbst wenn Sie einen zufälligen Token in Ihrer Brieftasche erhalten, zählt dieser als Einkommen und unterliegt den normalen Steuersätzen (vorausgesetzt, er hat einen Wert). Wenn Sie den abgeworfenen Vermögenswert anschließend veräußern, werden Sie ebenfalls über Kapitalerträge besteuert.

Um Steuerhinterziehung bei Airdrops zu vermeiden, überprüfen Sie Ihre Geldbörsen regelmäßig, um zu sehen, ob neue Token auf magische Weise aufgetaucht sind. Steuern greifen erst, wenn Sie können „die Kryptowährung übertragen, verkaufen, tauschen oder anderweitig entsorgen.“Überprüfen Sie also, ob Ihr Börsenkonto den Airdrop-Token überhaupt unterstützt. Wenn nicht, machen Sie sich keine Gedanken über die Erfassung der Einnahmen, bis es eine Preisfestsetzung und einen liquiden Markt gibt.

Mythos Nr. 7: Software löst alles.

Software hilft sicherlich, deckt aber noch nicht jede Situation ab.

Obwohl sich alle Daten technisch gesehen auf der Blockchain befinden, ist es nicht immer einfach, diese Daten zu extrahieren und schmackhaft zu machen. Transaktionen auf Ethereum-Basis sind einfacher, da die meisten Krypto-Steuersoftware mit EVM-Ketten kompatibel sind. Wenn Sie jedoch Transaktionen über weniger beliebte Ketten wie FLOW, NEAR oder Oasis abwickeln, kann es sein, dass die Daten spärlich sind und es schwierig ist, mit ihnen zu arbeiten. Anbieter wie Cointracker oder Koinly unterstützen aufgrund ihres geringeren Volumens keine automatische Integration dieser Assets, sodass manuelle Importe erforderlich sind. 

Wenn Sie auf zufälligen Sidechains lauern oder ein Multi-Chain-Maximalist sind, erstellen Sie einen umfassenden Datenplan, damit Sie nicht beim Googeln stehen bleiben „Wie man einen Python-Scraper baut“ am 17. April. Um den Steuerstreit in letzter Minute zu vermeiden, empfehle ich, sich so schnell wie möglich einen automatisierten Token-Tracker zu besorgen und sich jeden Monat Zeit zu nehmen, manuelle Transaktionen zu überprüfen und bei Bedarf hinzuzufügen.

Die oben genannten Tipps sollen Ihnen dabei helfen, Ihre Transaktionen zu sichten und herauszufinden, was steuerpflichtig ist. Wenn Sie mehr über Kryptosteuern erfahren möchten, finden Sie zahlreiche Ressourcen unter Entschlüsseln. Ich empfehle außerdem die Einnahme von „Was Sie wirklich über Kryptosteuern wissen müssen” Natürlich von der Krypto-Steuermädchen. Es strotzt nur so vor obskurem, aber praktischem Steuerwissen. 

Frohe Steuersaison!

Das Beste von Decrypt direkt in Ihren Posteingang.

Holen Sie sich die täglich kuratierten Top-Storys, wöchentliche Zusammenfassungen und Deep Dives direkt in Ihren Posteingang.