Der Nachweis von Reserven von Binance wirft Fragen auf: Bericht

Laut den vom Wall Street Journal befragten Buchhaltungs- und Finanzexperten zeigten die Bemühungen von Binance, die Offenheit seiner Reserven zu erhöhen, auch Warnzeichen in den Finanzen der Kryptowährungsbörse.

Zu den Bedenken gehören die Unternehmensstruktur, Bitcoin-Verbindlichkeiten und die Wirksamkeit der internen Kontrolle

Laut einem ehemaligen Anlageverwalter und Mitglied des Financial Accounting Standards Board (FASB) weckt der Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mazars bei den Anlegern kein Vertrauen in die finanzielle Lage der Börse, da er keine Einzelheiten zur Wirksamkeit und Art der internen Kontrollen enthält Die Systeme von Binance verfügen über Vermögenswerte, um Margin-Darlehen abzuzahlen.

Der Mangel an Details zur Geschäftsstruktur von Binance war ein weiteres Problem, das die Quellen der Zeitung als besorgniserregend identifizierten. Seit Binance seit fast zwei Jahren eine Unternehmensumstrukturierung durchläuft, konnte der Chief Strategy Officer des Unternehmens, Patrick Hillmann, laut dem Artikel die Muttergesellschaft von Binance nicht identifizieren.

Darüber hinaus wurden Unterschiede in den aggregierten Bitcoin-Verbindlichkeiten hervorgehoben. Ohne die an Kunden durch Kredite oder Marginkonten verliehenen Vermögenswerte einzubeziehen, zeigt der Nachweis der Reserven der Börse, dass Binance zu 97 % besichert war, was bedeutet, dass das 1:1-Verhältnis von Reserven zu Kundenvermögen nicht eingehalten wurde. Der Brief von Mazars erklärt die Unterscheidung wie folgt:

„Ohne Berücksichtigung der Vermögenswerte außerhalb des Geltungsbereichs, die Verbrauchern als Sicherheit für die Vermögenswerte innerhalb des Geltungsbereichs versprochen wurden, die durch das Margin- und Kreditdienstleistungsangebot gewährt wurden, stellten wir fest, dass Binance zu 97 % besichert war, wodurch negative Beträge im Kundenhaftungsbericht zurückblieben. Wir haben festgestellt, dass Binance zu 101 % besichert war, nachdem Kredite berücksichtigt wurden, die durch Vermögenswerte außerhalb des Geltungsbereichs überbesichert waren, sowie Kredite, die Kunden auf Marge gewährt wurden.“

Der frühere Leiter des Office of Internet Enforcement der Securities Exchange Commission, John Reed Stark, ein hochrangiger Dozent an der Duke University School of Law, schrieb auf Twitter: „Der „Proof of Reserve“-Bericht von Binance spricht nicht für die Wirksamkeit interner Finanzkontrollen , bietet keine Stellungnahme oder Zusicherungsschlussfolgerung und bescheinigt nicht die Genauigkeit der Zahlen. Ich habe über 18 Jahre bei SEC Enforcement gearbeitet. Ich denke auf diese Weise über die rote Fahne.“

Der „Proof of Reserve“-Bericht von Binance befasst sich nicht mit der Wirksamkeit interner Finanzkontrollen, drückt keine Meinung oder Schlussfolgerung aus und bürgt nicht für die Zahlen. Ich habe über 18 Jahre bei SEC Enforcement gearbeitet. So definiere ich „rote Flagge“. https://t.co/6oEqmArjS9

– John Reed Stark (@JohnReedStark) 11. Dezember 2022

Binance hat im vergangenen Monat einen Mechanismus zum Nachweis von Reserven vorgestellt, der es Benutzern ermöglicht, ihre Vermögenswerte nach dem Absturz von FTX mit einem Merkle-Baum zu validieren. Konkurrenten verspotteten den Versuch unterdessen als „sinnlos“, weil er Haftungen ausließ.

Im Dezember 7, Mazars veröffentlichte die Ergebnisse seiner Prüfung der Bitcoin-Bestände von Binance. Berichten zufolge hat die Kryptowährungsbörse die Kontrolle über 575,742.42 Bitcoin, die ihren Kunden gehören und zum Zeitpunkt des Berichts einen Wert von 9.7 Milliarden US-Dollar hatten, so die internationale Audit-Gruppe. Das Unternehmen gab an, dass gemäß dem Prozess „Binance zu 101 % besichert war“.

Spot-, Options-, Margin-, Futures-, Finanzierungs-, Darlehens- und Earn-Konten der Kunden für Bitcoin und Wrapped Bitcoin wurden in den Geltungsbereich des Berichts aufgenommen (WBTC). Neben dem Bitcoin-Netzwerk erstreckte sich die Untersuchung auch auf BTC Ethereum, BNB-Kette und BNB Smart-Kette

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