Binance Proof of Reserves Audit enthüllt überbesicherte Vermögenswerte

Der erste Reservenachweis von Binance (Por) geht aus dem Prüfungsbericht hervor, dass das Unternehmen über ausreichende Vermögenswerte für Massenabhebungen von Kunden verfügte und dass die Kunden genügend Margin hinterlegt hatten, um gehebelte Positionen zu besichern.

Die PoR-Prüfung wurde am 22. November 2022 von der südafrikanischen Geschäftseinheit der internationalen Wirtschaftsprüfungs-, Steuer- und Beratungsgesellschaft Mazars durchgeführt. Es setzte mehrere Methoden ein, um zu überprüfen, ob Binance über genügend Vermögenswerte verfügte, um Kundenabhebungen zu honorieren.

Binance Merkle Tree Audit

Zum einen hat die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft unabhängig abgestimmte Vermögensbilanzen aus Brieftasche Adressen auf der BNB-Kette, Bitcoin, Ethereumund Binance Smart Chain zu einem Vermögensbilanzbericht, der vom Binance-Management bereitgestellt wird. Das Unternehmen stellte eine Vermögensabweichung von weniger als 1 % fest. 

Mazars wies das Management von Binance an, Gelder von einer bestimmten Wallet-Adresse zu verschieben, um sicherzustellen, dass sie den privaten Schlüssel besitzen. Die Transaktionen wurden auf Etherscan und BSCScan verifiziert, wobei die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft dafür sorgte, dass die beteiligten Adressen als zu Binance gehörend gekennzeichnet waren.

Mazars beobachtete dann das Management von Binance mit benutzerdefinierten internen Codeskripten, um Kundenhaftungsberichte genau zu extrahieren. Diese Berichte zeigten von Kunden geschuldete und ausstehende Gelder. Kunden, die sich Geld für den gehebelten Handel geliehen haben, hatten einen negativen Saldo im Bericht. Die Firma überprüfte dann, ob die Salden korrekt waren.

Der Wirtschaftsprüfer verwendete dann ein proprietäres Merkle Baum Generator, um den Merkle-Root-Hash aller Kundensalden zu berechnen. Der Merkle-Root-Hash ist ein kryptografisch sicherer Fingerabdruck, den ein Prüfer verwenden kann, um den Vermögensbestand einer Börse zu einem Zeitpunkt zu überprüfen. Die Merkle-Root ermöglicht die Überprüfung, während der direkte Zugriff auf Kundeninformationen blockiert wird. 

Binance-Kunden können die eingeben Merkle-Root-Hash auf der Website von Mazars, um ihr einzigartiges Merkle-Blatt zu finden, um zu überprüfen, ob ihre Guthaben zum Zeitpunkt der Hash-Berechnung an der Börse vorhanden sind. Einige Benutzer haben dabei Schwierigkeiten geäußert.

Schließlich stellte der Wirtschaftsprüfer auch fest, dass Binance-Kunden, die am gehebelten Handel beteiligt waren, ihre Positionen um 101 % überbesichert hatten.

Audits ein Schritt in die richtige Richtung, aber es bleibt noch mehr zu tun

Crypto Twitter reagierte hauptsächlich positiv auf die Binance-Audit. Es gab jedoch Kritik an der Wahl von Binance auf Mazars, eine relativ unbekannte Firma, als Wirtschaftsprüfer. 

Während Audits Reservenachweise haben Kritik die argumentieren, dass eine Börse Vermögenswerte leihen kann, um ihre Reserven zu fälschen oder mit Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zusammenzuarbeiten, könnten sie dazu verpflichtet werden, Benutzergelder in Ermangelung einer Einlagensicherung des Bundes zu schützen. 

Darüber hinaus sind viele Krypto-Börsen, einschließlich Binance, keine Aktiengesellschaften. Daher müssen sie nicht die Rechnungslegungsvorschriften in Gerichtsbarkeiten wie den Vereinigten Staaten einhalten. Regelmäßig veröffentlichte Audits könnten der Kryptoindustrie eine Aura der Legitimität verleihen, wenn das Vertrauen der Anleger nach dem Zusammenbruch mehrerer großer Kryptounternehmen im Jahr 2022 auf einem Allzeittief ist.

FTX brach zusammen, weil es angeblich Kundengelder missbraucht hatte und ihm zu einem entscheidenden Zeitpunkt nicht genügend Liquidität zur Verfügung stand, um Abhebungen zu begleichen.

Reservenachweisprüfungen verbessern die Transparenz, verhindern aber nicht die Misswirtschaft der Mittel zwischen den Prüfungen. Die Regulierungsbehörden müssten andere Vorschriften einführen, um sicherzustellen, dass die Börsen wie traditionelle Wall-Street-Banken Mindestguthaben von Kunden halten.

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