Verschiedene sog Nachweis der Reserven Berichte von Krypto-Börsen nach dem Zusammenbruch von FTX sind irreführend, sagten Branchenteilnehmer, da die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit einer zentralisierten Krypto-Firma möglicherweise nur so weit gehen könnte.
„Die Herausforderung besteht darin, dass Sie wahrscheinlich nie 100 % Vertrauen oder 100 % Abdeckung erreichen werden, nur weil Krypto ganz anders funktioniert als das Fiat-System“, sagte Neal Singh, Senior Product Manager bei Merkle Science, während eines Webinars am Donnerstag.
Staking, besicherte Kredite, unbesicherte Kredite und Gelder, die innerhalb einer bestimmten Börse zu und von verschiedenen Unternehmen bewegt werden, stellen einzigartige Herausforderungen dar, fügte er hinzu.
„Als Wirtschaftsprüfer wird es also äußerst kompliziert und äußerst schwierig, diese Gelder zu verfolgen und sicherzustellen, dass diese Gelder für legitime Geschäftszwecke verwendet werden“, sagte Singh.
Armanino, die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft für Kryptounternehmen wie FTX US und Kraken, ist zum Beenden eingestellt der Kryptoraum, Forbes berichtet Donnerstag.
Auch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mazars, die zuvor Berichte für Crypto.com und Binance erstellt hat, ist dabei Berichten zufolge das Segment verlassen. Die Firma teilte CNBC mit, dass sie die Aktivitäten im Zusammenhang mit ihren Krypto-Proof-of-Reserves-Berichten „aufgrund von Bedenken hinsichtlich des Verständnisses dieser Berichte durch die Öffentlichkeit“ eingestellt habe.
Sprecher von Armanino und Mazars antworteten nicht sofort auf Anfragen nach Kommentaren.
Kraken fordert einen höheren Standard
In einer Blogbeitrag vom 12. Dezember, sagte die Krypto-Börse Kraken, dass bestimmte Krypto-Plattformen und -Börsen versucht haben, „verwässerte und irreführende Methoden“ als Prüfung zum Nachweis von Reserven auszugeben.
„Inmitten des Chaos des vergangenen Monats hat die Branche es versäumt zu erklären, was Audits zum Nachweis von Reserven wirklich beinhalten sollten, und den Prozess verwickelt, um von dem Hype zu profitieren“, heißt es im Kraken-Blog.
Reservenachweisprüfungen müssen eine Kombination aus Vermögensnachweis und Verbindlichkeitsnachweis sein, sagte Thomas Perfumo, Head of Strategy bei Kraken, gegenüber Blockworks.
"Denn wogegen reservieren Sie, wenn Sie nicht offenlegen oder im Grunde beweisen, dass Sie über die Vermögenswerte verfügen, um Verbindlichkeiten zu decken", sagte er.
Der Mangel an Nachweispflichten sei derzeit üblich, fügte der Kraken-Vorstand hinzu. Der Ausschluss negativer Salden in der Buchhaltung – um die Höhe der Einlagen, die Sie Ihren Kunden tatsächlich schulden, nicht „künstlich“ zu verringern – ist ein weiterer Schlüssel zum Nachweis der Zahlungsfähigkeit, sagte Perfumo.
„Hier gibt es definitiv verschiedene Ebenen, aber es kommt darauf an, Ihr Vermögen nachzuweisen, dass Sie die Brieftaschen kontrollieren, Ihre Verbindlichkeiten nachzuweisen und die Verbindlichkeiten durch eine Methodik korrekt zu bilanzieren und unter der Aufsicht eines Wirtschaftsprüfers zu arbeiten.“
Kraken hatte ein Prüfung der Reservenachweise von Armanino im Februar durchgeführt – Jahre nach der Implementierung seine erste im März 2014. Armanino dirigierte eine weitere Prüfung für Kraken im August, als die Börse ihre Abdeckung über Bitcoin und Ether hinaus erweiterte, um Tether (USDT), USD Coin (USDC), Ripple (XRP), Cardano (ADA) und Polkadot (DOT) einzuschließen.
Perfumo sagte, das Unternehmen plane, zusätzliche Vermögenswerte in seine zukünftigen Reservenachweisprüfungen einzubeziehen und solche Offenlegungen mehrmals pro Jahr zu veröffentlichen.
Ein Vertreter äußerte sich nicht sofort dazu, wie Kraken mit solchen Prüfungen fortfahren würde, nachdem Armanino Berichten zufolge seine Arbeit in diesem Sektor eingestellt hat.
In Arbeit
Börsen wie Binance, OKX und Bybit haben in den letzten Wochen Proof-of-Reserves-Berichte oder -Tools veröffentlicht und bestätigt, dass sie mehr Transparenzbemühungen prüfen.
Kraken-CEO Jesse Powell und andere ausgerufen Binances Bericht – durchgeführt von Mazars – weil er nicht umfassend genug ist.
Ein Sprecher von Binance teilte Blockworks am Freitag mit, dass es den Nachweis erbringen werde, dass seine Vermögenswerte – unter seiner Kontrolle – in der Blockchain existieren, und in den kommenden Monaten „zusätzliche Transparenz“ schaffen wolle.
OKX hat seinen Proof-of-Reserves eingeführt Seite Ende letzten Monats, die zeigen, dass alle Kundenvermögen vollständig gesichert sind, und eine Selbstverifizierungsfunktion bieten.
OKX-Geschäftsführer Lennix Lai sagte gegenüber Blockworks, dass das Unternehmen beabsichtige, eine Echtzeit-Wallet-Aufbewahrungsüberwachung für institutionelle Kunden zu implementieren. Es untersucht auch prägnante, nicht-interaktive Wissensargumente ohne Wissen (ZK-SNARKS), die den Benutzern einen Nachweis ihres gesamten positiven US-Dollar-Saldos liefern könnte.
„Wir verstehen, dass es einige Einschränkungen bei bestehenden Ansätzen zum Nachweis von Reserven gibt, weshalb wir die Implementierung zusätzlicher Technologien untersuchen, um die Transparenz weiter zu verbessern, wie z. B. Zero-Knowledge-Nachweis“, sagte Lai.
Obwohl ein Bybit-Sprecher sich weigerte, Krakens Blogbeitrag zu kommentieren, sagte er, das Unternehmen wolle bessere Möglichkeiten zur Organisation und Automatisierung von Daten sehen, die Bestände und Verbindlichkeiten umfassender widerspiegeln und die Rückverfolgbarkeit lesbarer machen.
„Bybit vertieft unser Verständnis von technischen Lösungen, um branchenweite Rechenschaftspflichtprobleme anzugehen“, sagte der Vertreter. „Einige der Initiativen, an denen wir intern arbeiten, umfassen die Erforschung transparenter Wallets und die Optimierung dezentraler Verwahrungslösungen mit vollständiger Zugänglichkeit.“
Wohin geht der Nachweis der Reserven von hier aus?
Sergey Nazarov, Mitbegründer von Chainlink, sagte, dass die DeFi-Protokolle seit Jahren kryptografische Beweise für die Sicherheit von Vermögenswerten wie Stablecoins und Wrapped Token bieten.
„Ich gehe fest davon aus, dass der sekundengenau erstellte Nachweis der Reserven das neue Minimum für alle zentralisierten Börsen sein wird und dass dieses neue Minimum schließlich auch in das traditionelle Finanzsystem migrieren wird“, sagte er Blockworks in einem Email.
Singh sagte während des Webinars am Donnerstag, dass echte Transparenz Zeit braucht und fortlaufende Audits erfordert.
„Krypto überträgt extrem schnell, sodass ich heute einen Schnappschuss machen und morgen komplett zahlungsunfähig sein könnte“, sagte er.
Ein Sprecher von Binance sagte jedoch, dass die „Big Four“ Wirtschaftsprüfungsunternehmen – bekannt als Deloitte, Ernst & Young, KPMG und PricewaterhouseCoopers – sind „derzeit nicht bereit“ um eine Reservenachweisprüfung für ein privates Kryptounternehmen durchzuführen. Die Krypto-Börse sucht weiterhin nach einer Firma, mit der sie zusammenarbeiten kann.
Sprecher der vier Unternehmen antworteten nicht sofort auf Anfragen nach Kommentaren.
Aaron Jacob, Head of Enterprise Resource Planning bei TaxBit, sagte in einer E-Mail, dass die Bedeutung robuster Buchhaltungslösungen für den Bereich der digitalen Assets nie größer war.
„Der Zusammenbruch der FTX und jetzt zu beobachten, wie sich ihre ehemaligen Wirtschaftsprüfer aus ihren Krypto-Praktiken zurückziehen, unterstreicht den Mangel an Vertrauen, der für historische Krypto-Buchhaltungspraktiken bestanden hat“, sagte Jacob. „Jetzt ist es an der Zeit, dass sich der Berufsstand der Wirtschaftsprüfer – ermöglicht durch erstklassige Technologie – der Situation stellt und dazu beiträgt, verlorenes Vertrauen wiederherzustellen.“
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Quelle: https://blockworks.co/news/exchanges-fall-short-on-proof-of-reserves