Ihr Leitfaden zu 401(k)- und IRA-Rollovers

Wenn Sie einen Arbeitgeber aus anderen Gründen als dem Ruhestand verlassen, für eine neue Stelle oder einfach nur, um alleine zu sein, haben Sie vier Möglichkeiten 401 (k) -Plan:

1. Rollen Sie die Vermögenswerte in eine individuelles Rentenkonto (IRA) oder in a umwandeln Roth IRA
2. Bewahren Sie Ihren 401(k) bei Ihrem ehemaligen Arbeitgeber auf
3. Sammeln Ihre 401 (k) in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers
4. Lassen Sie sich Ihre 401(k) auszahlen

Sehen wir uns jede dieser Strategien an, um festzustellen, welche die beste Option für Sie ist.

Rollover Ihres 401 (k) zu einer IRA

Sie haben die größte Kontrolle und die größte Auswahl, wenn Sie eine IRA besitzen. IRAs bieten in der Regel eine viel breitere Palette an Anlageoptionen als 401(k)s, es sei denn, Sie arbeiten für ein Unternehmen mit einem sehr hochwertigen Plan – normalerweise das große, Fortune-500 Firmen.

Einige 401(k)-Pläne haben nur ein halbes Dutzend Fonds zur Auswahl, und einige Unternehmen ermutigen die Teilnehmer nachdrücklich, stark in die Aktien des Unternehmens zu investieren. Viele 401 (k) -Pläne werden auch finanziert variable Rente Verträge, die einen Versicherungsschutz für die Vermögenswerte des Plans zu Kosten für die Teilnehmer bieten, die oft bis zu 3 % pro Jahr betragen. IRA-Gebühren sind in der Regel günstiger, je nachdem, welche Depotbank und welche Anlagen Sie wählen.

Mit einer kleinen Handvoll Ausnahmen erlauben IRAs praktisch jeden Vermögenswert, einschließlich:

Wenn Sie bereit sind, eine selbstgesteuerte IRA, sogar einige alternative Anlagen wie Öl- und Gaspachtverträge, physisches Eigentum und Rohstoffe können innerhalb dieser Konten erworben werden.

Traditionelle vs. Roth IRAs

Sobald Sie sich für die Vermögenswerte entschieden haben, die Sie in Ihrem Portfolio haben möchten, müssen Sie herausfinden, welche Art von IRA Sie möchten – a traditionelle IRA oder eine Roth IRA. Die Wahl besteht darin, Einkommenssteuern jetzt oder später zu zahlen.

Traditionelle IRA

Der Hauptvorteil eines traditionellen IRA besteht darin, dass Ihre Investition bis zu einem bestimmten Betrag steuerlich absetzbar ist, wenn Sie den Beitrag leisten. Sie zahlen ein Geld vor Steuern in eine IRA, und die Höhe dieser Beiträge wird von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Wenn Sie einen traditionellen 401 (k) haben, ist die Übertragung einfach, da diese Beiträge auch vor Steuern geleistet wurden.

Steuerstundung wird aber nicht ewig halten. Sie müssen das Geld und seine Einnahmen später versteuern, wenn Sie das Geld abheben. Und Sie müssen sie im Alter von 72 Jahren abheben, eine Regel, die als Einnahme bekannt ist erforderliche Mindestverteilungen (RMDs), ob Sie noch arbeiten oder nicht. RMDs sind auch von den meisten 401(k)s erforderlich, wenn Sie dieses Alter erreichen, es sei denn, Sie sind noch beschäftigt – siehe unten.

RMDs begannen im Alter von 70½ Jahren, aber das Alter wurde erhöht, nachdem im Dezember 2019 ein neues Rentengesetz in Kraft getreten war – das Richten Sie jede Gemeinde auf eine Verbesserung der Altersvorsorge ein (SICHER) Akt.

Roth IRA

Wenn Sie sich für eine entscheiden Roth IRA-Konvertierung, müssen Sie das gesamte Konto als behandeln steuerpflichtiges Einkommen sofort. Sie zahlen jetzt Steuern (ggf. Bund und Länder) auf diesen Betrag. Sie benötigen die Mittel, um die Steuer zu zahlen, und müssen sie möglicherweise erhöhen Zurückhaltung oder geschätzte Steuern zahlen, um der Verbindlichkeit Rechnung zu tragen. Wenn Sie den Roth IRA mindestens fünf Jahre lang beibehalten und andere Anforderungen erfüllen, sind Ihr Nachsteuerbeitrag und alle Einnahmen steuerfrei.

Für Roth IRAs gibt es keine lebenslangen Ausschüttungsanforderungen, sodass die Gelder auf dem Konto verbleiben und steuerfrei weiter wachsen können. Diese können Sie auch steuerfrei belassen Notgroschen zu Ihren Erben. Aber diejenigen, die das Konto erben, müssen das Konto über den Zeitraum von 10 Jahren nach Ihrem Tod gemäß den neuen Regeln, die im SECURE Act dargelegt sind, aufbrauchen. Bisher konnten sie das Konto über ihre Lebenserwartung hinweg ziehen.

Wenn Ihr 401(k)-Plan ein Roth-Konto war, kann er nur auf ein Roth-IRA übertragen werden. Dies ist sinnvoll, da Sie bereits Steuern auf die auf das angegebene Roth-Konto eingezahlten Gelder gezahlt haben. Wenn dies der Fall ist, zahlen Sie keine Steuern auf den Rollover an die Roth IRA. Um eine Konvertierung von a durchzuführen traditionelle 401 (k) an eine Roth IRAist jedoch ein zweistufiger Prozess. Zuerst überträgst du das Geld an eine IRA, dann du wandeln Sie es in ein Roth IRA um.

Welchen wählen Sie?

Wo stehen Sie jetzt finanziell im Vergleich zu dem, was Sie glauben, wenn Sie die Mittel anzapfen? Die Beantwortung dieser Frage kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welches Rollover verwendet werden soll. Wenn du in einem Hoch bist Steuerklasse Jetzt und erwarten, die Mittel vor fünf Jahren zu benötigen, macht ein Roth IRA möglicherweise keinen Sinn. Sie zahlen eine hohe Steuerrechnung im Voraus und verlieren dann den erwarteten Vorteil aus steuerfreiem Wachstum, das nicht eintreten wird.

Wenn Sie sich jetzt in einer bescheidenen Steuerklasse befinden, aber davon ausgehen, in Zukunft in einer höheren zu sein, sind die Steuerkosten jetzt möglicherweise gering im Vergleich zu den Steuereinsparungen in der Zukunft. Das heißt, vorausgesetzt, Sie können es sich leisten, zu zahlen Steuern auf dem Rollover jetzt.

Denken Sie daran, dass alle Abhebungen von einem traditionellen IRA der regulären Einkommenssteuer zuzüglich einer Strafe unterliegen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind. Abhebungen von einem Roth IRA von Beiträge nach Steuern (die überwiesenen Gelder, für die Sie bereits Steuern gezahlt haben) werden niemals besteuert. Sie werden nur besteuert, wenn Sie Einkünfte aus den Beiträgen abheben, bevor Sie das Konto fünf Jahre lang geführt haben. Diese können ebenfalls mit einer Strafe von 10 % belegt werden, wenn Sie unter 59 Jahre alt sind und sich nicht für eine Strafausnahme qualifizieren.

Es ist jedoch nicht alles oder nichts. Sie können Ihre Verteilung zwischen einem traditionellen und einem Roth IRA aufteilen, vorausgesetzt, die 401 (k) Plan-Administrator erlaubt es. Sie können jede Aufteilung wählen, die für Sie geeignet ist, z. B. 75 % auf einen traditionellen IRA und 25 % auf einen Roth-IRA. Sie können auch einige Vermögenswerte im Plan belassen.

Beibehaltung des aktuellen 401(k)-Plans

Wenn Ihr ehemaliger Arbeitgeber Ihnen erlaubt, Ihre Gelder nach Ihrer Abreise in seinem 401(k) zu behalten, kann dies eine gute Option sein, aber nur in bestimmten Situationen. Der primäre ist, wenn Ihr neuer Arbeitgeber keinen 401 (k) anbietet oder einen, der weniger, wesentlich weniger vorteilhaft ist. Wenn der alte Plan beispielsweise Investitionsoptionen enthält, können Sie einen neuen Plan nicht durchziehen.

Zusätzliche Vorteile, wenn Sie Ihren 401 (k) bei Ihrem ehemaligen Arbeitgeber behalten, sind:

• Leistung aufrechterhalten: Wenn Ihr 401(k)-Plankonto für Sie gut gelaufen ist, im Wesentlichen outperforming die Märkte im Laufe der Zeit, dann bleiben Sie bei einem Gewinner. Offensichtlich machen die Fonds einiges richtig.
• Besondere steuerliche Vorteile: Wenn Sie Ihren Job in oder nach dem Jahr, in dem Sie 55 Jahre alt werden, aufgeben und denken, dass Sie mit dem Abheben von Geldern beginnen werden, bevor Sie 59½ Jahre alt werden; die Abhebungen sind straffrei.
• Rechtsschutz: Im Falle von Konkurs oder Klagen unterliegen 401(k)s dem Gläubigerschutz durch Bundesgesetze. IRAs sind weniger gut abgeschirmt; das hängt von den Landesgesetzen ab.

Vielleicht möchten Sie auch am alten Plan festhalten, wenn Sie selbstständig sind. Es ist sicherlich der Weg des geringsten Widerstands. Denken Sie jedoch daran, dass Ihre Anlagemöglichkeiten mit dem 401(k) eingeschränkter sind als bei einem IRA, so umständlich es auch sein mag, einen einzurichten.

Einige Dinge, die Sie beachten sollten, wenn Sie einen 401 (k) bei einem früheren Arbeitgeber verlassen:

• Den Überblick über mehrere verschiedene Konten zu behalten, kann mühsam werden, sagt er Scott Regen, Leiter der Beratungsdienste bei Schneider Downs Wealth Management in Pittsburgh, Pennsylvania. „Wenn Sie Ihre 401(k) bei jedem Job hinterlassen, wird es wirklich schwierig, den Überblick zu behalten. Es ist viel einfacher, sich in einem 401(k) oder in einem IRA zu konsolidieren.“
• Sie können nicht mehr in den alten Plan einzahlen und Unternehmenszuschläge erhalten, einer der großen Vorteile eines 401 (k) und in einigen Fällen möglicherweise nicht mehr in der Lage sein, einen zu nehmen Darlehen aus dem Plan.
• Sie können möglicherweise keine Teilabhebungen vornehmen, die auf a beschränkt sind Pauschalausschüttung die Straße runter.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Ihr Vermögen weniger als 5,000 US-Dollar beträgt, möglicherweise Ihren Planverwalter oder ehemaligen Arbeitgeber über Ihre Absicht informieren müssen, im Plan zu bleiben. Wenn Sie dies nicht tun, können sie die Gelder automatisch an Sie oder an eine Rollover-IRA verteilen. Wenn das Konto weniger als 1,000 $ hat, haben Sie möglicherweise keine Wahl, da viele 401(k)s auf dieser Ebene automatisch ausgezahlt werden.

Rollover zu einem neuen 401(k) 

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber sofortige Rollovers in seinen 401(k)-Plan erlaubt, hat dieser Schritt seine Vorzüge. Sie sind vielleicht an die Leichtigkeit gewöhnt, einen Planverwalter Ihr Geld verwalten zu lassen, und an die Disziplin der Automatik Lohnbeiträge. Sie können auch viel mehr jährlich zu einem 401 (k) beitragen als zu einem IRA.

Ein weiterer Grund für diesen Schritt: Wenn Sie planen, nach dem 72. Lebensjahr weiterzuarbeiten, sollten Sie in der Lage sein, RMDs für Gelder, die sich im 401(k)-Plan Ihres derzeitigen Arbeitgebers befinden, zu verzögern, einschließlich der Übertragung von Geldern von Ihrem vorherigen Konto. Denken Sie daran, dass RMDs vor dem neuen Gesetz bei 70½ begannen.

Die Vorteile sollten ähnlich sein, wie wenn Sie Ihren 401 (k) bei Ihrem vorherigen Arbeitgeber behalten. Der Unterschied ist, dass Sie in der Lage sein werden, weiter zu machen Investitionen in den neuen Tarif ein und erhalten Firmenzuschläge, solange Sie in Ihrem neuen Job bleiben.

Aber Sie sollten sicherstellen, dass Ihr neuer Plan ausgezeichnet ist. Wenn die Anlagemöglichkeiten begrenzt oder hoch sind Gebühren, oder es gibt keine Übereinstimmung mit dem Unternehmen, der neue 401(k) ist möglicherweise nicht der beste Schritt.

Handelt es sich bei Ihrem neuen Arbeitgeber eher um ein junges, unternehmerisches Outfit, bietet das Unternehmen ggf Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA oder EINFACHE IRA— Qualifizierte Arbeitsplatzpläne, die auf kleine Unternehmen ausgerichtet sind (sie sind einfacher und billiger zu verwalten als 401(k)-Pläne). Die Internal Revenue Service (IRS) erlaubt Rollovers von 401(k)s auf diese, aber es kann Wartezeiten und andere Bedingungen geben.

Auszahlung Ihrer 401(k)

Das Auszahlen Ihres 401 (k) ist normalerweise ein Fehler. Zunächst werden Sie auf das Geld als besteuert gewöhnliches Einkommen zu Ihrem aktuellen Steuersatz. Wenn Sie nicht mehr arbeiten, müssen Sie außerdem 55 Jahre alt sein, um die Zahlung einer zusätzlichen Strafe von 10 % zu vermeiden. Wenn Sie noch arbeiten, müssen Sie bis zum Alter von 59½ Jahren warten, bis Sie ohne Strafe auf das Geld zugreifen können. 

Versuchen Sie also, diese Option zu vermeiden, außer in echten Notfällen. Wenn Sie wenig Geld haben (vielleicht wurden Sie entlassen), ziehen Sie nur das ab, was Sie brauchen, und überweisen Sie das restliche Geld an eine IRA.

Überrollen Sie nicht die Aktien des Arbeitgebers

Es gibt eine große Ausnahme von all dem. Wenn Sie Aktien Ihres Unternehmens (oder Ex-Unternehmens) in Ihrem 401 (k) halten, kann es sinnvoll sein, dies nicht zu tun um diesen Teil des Kontos zu verlängern. Der Grund ist nicht realisierter Nettowertzuwachs (NUA), das ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie, als sie auf Ihr Konto ging, und ihrem Wert, wenn Sie die Ausschüttung vornehmen.

Sie werden nur dann auf die NUA besteuert, wenn Sie eine Ausschüttung der Aktie vornehmen und sich dagegen entscheiden die NUA zu verschieben. Indem Sie jetzt Steuern auf die NUA zahlen, wird sie zu Ihrer Steuergrundlage für die Aktie. Wenn Sie sie also (sofort oder in Zukunft) verkaufen, ist Ihr steuerpflichtiger Gewinn die Erhöhung über diesen Betrag.

Jede Wertsteigerung über die NUA wird a Kapitalgewinn. Sie können die Aktie sogar sofort verkaufen und Kapitalertragsbehandlung erhalten. Die übliche Haltedauer von mehr als einem Jahr für Kapitalertragsbehandlung gilt nicht, wenn Sie die NUA nicht versteuern, wenn die Aktien an Sie ausgeschüttet werden.

Wenn Sie dagegen die Aktie auf einen traditionellen IRA übertragen, zahlen Sie jetzt keine Steuern auf die NUA, aber der gesamte bisherige Wert der Aktie zuzüglich der Wertsteigerung wird bei Ausschüttungen als ordentliches Einkommen behandelt.

Wie man einen Rollover macht

Die Rollover-Mechanismen für einen 401(k)-Plan sind einfach. Sie wählen ein Finanzinstitut aus, z. B. eine Bank, einen Makler oder eine Online-Investitionsplattform, um mit ihnen eine IRA zu eröffnen. Teilen Sie Ihrem 401(k)-Plan-Administrator mit, wo Sie das Konto eröffnet haben.

Es gibt zwei Arten von Rollovers: direkte und indirekte.

Direkte vs. indirekte Rollovers

A direkter Überschlag Dabei wird Ihr Geld elektronisch von einem Konto auf ein anderes überwiesen, oder der Planverwalter kann Ihnen einen auf Ihr Konto ausgestellten Scheck ausstellen, den Sie hinterlegen. Der direkte Rollover (kein Check) ist der beste Ansatz.

In einem indirekte Überrollung, das Geld kommt zu Ihnen, um es erneut einzuzahlen. Wenn Sie das Geld in bar nehmen, anstatt es direkt auf das neue Konto zu überweisen, haben Sie nur 60 Tage Zeit, um das Geld in einen neuen Plan einzuzahlen. Wenn Sie die Frist verpassen, werden Sie unterliegen Quellensteuern und Strafen. Manche Menschen führen einen indirekten Rollover durch, wenn sie einen 60-Tage-Kredit von ihrem Rentenkonto aufnehmen möchten.

Aufgrund dieser Frist werden direkte Rollovers dringend empfohlen. In vielen Fällen können Sie Vermögenswerte direkt von einer Depotbank zu einer anderen verschieben, ohne etwas zu verkaufen. Dies wird als Treuhänder-zu-Treuhänder- oder Sachtransfer bezeichnet.

Andernfalls zwingt der IRS Ihren vorherigen Arbeitgeber, 20 % Ihrer Gelder einzubehalten, wenn Sie einen auf Sie ausgestellten Scheck erhalten. Es ist wichtig zu beachten, dass, wenn Sie den Scheck direkt auf sich ausgestellt haben, Steuern einbehalten werden und Sie andere Mittel aufbringen müssen, um den vollen Betrag Ihrer Ausschüttung innerhalb von 60 Tagen zu übertragen.

Um mehr über die sichersten Methoden zur Durchführung von IRA-Rollovers und -Transfers zu erfahren, laden Sie die IRS-Veröffentlichungen herunter 575 und 590-A und 590-B.

Fazit

Wenn Sie einen Job verlassen, müssen Sie drei Dinge berücksichtigen, wenn Sie entscheiden, ob ein 401(k)-Rollover das Richtige für Sie ist:

• Honorare
• Die Reichweite und Qualität der Investitionen in Ihren 401 (k) im Vergleich zu einem IRA
• Die Regeln des 401(k)-Plans an Ihrem alten oder neuen Arbeitsplatz

Der wichtigste Punkt, den Sie sich bei all diesen Überschlägen merken sollten, ist, dass jeder Typ seine eigenen Regeln hat. Ein Rollover löst normalerweise keine Steuern aus oder führt zu Steuerkomplikationen, solange Sie in derselben Steuerkategorie bleiben. Das bedeutet, dass Sie einen regulären 401(k) in einen traditionellen IRA und einen Roth 401(k) in einen Roth IRA verschieben.

Achten Sie nur darauf, Ihren 401(k)-Saldo zu überprüfen, wenn Sie Ihren Job verlassen, und entscheiden Sie sich für eine Vorgehensweise. Wenn Sie diese Aufgabe vernachlässigen, könnten Sie eine Spur von Rentenkonten bei verschiedenen Arbeitgebern hinterlassen – oder sogar hässliche Steuerstrafen, wenn Ihr früherer Arbeitgeber Ihnen einfach einen Scheck schickt, dass Sie nicht rechtzeitig reinvestiert haben.