Wenn Sie ein Mittelverdiener sind, stehen Sie steuerlich möglicherweise viel besser da, als Sie glauben.
Das sind gute Neuigkeiten: Möglicherweise können Sie diese bessere Position nutzen, um Ihren Renteneinkommensplan Jahre in die Zukunft zu stärken. Mit einer einfachen Änderung in der Struktur Ihrer Rentenkonten können Sie erhebliche potenzielle langfristige Belohnungen ernten.
Bevor wir uns mit den Grundlagen befassen, lassen Sie uns „Mittelverdiener“ definieren. Wir konzentrieren uns auf die 22%- und 24%-Klammer. Nach dem aktuellen Steuergesetz – Änderungen gegenüber dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017, das nach 2025 ausläuft – fallen diese Sätze in die Mitte der Klammern, wie unten zu sehen ist:
Stellen Sie sich Steuerklassen als einen Eimer vor
Nehmen wir uns einen Moment Zeit, um zu erklären, wie Grenzsteuersätze funktionieren. Stellen Sie sich jede steigende Steuerklasse als einen Eimer vor, der bis oben hin mit Einkommen gefüllt wird, das zu diesem Satz besteuert wird. Sobald der Bucket mit der niedrigsten Rate gefüllt ist, füllen Sie den nächsten Bucket mit der schrittweise höheren Rate.
Dies geht so weiter, bis Sie Ihr Bruttoeinkommen erreichen. Beispielsweise würden bei einem steuerpflichtigen Jahreseinkommen von 178,150 $ die ersten drei Eimer gefüllt (die 10 %, 12 % und 22 % Eimer) und Sie würden 30,427 $ an Einkommensteuer schulden. Obwohl 178,150 $ die Spitze der 22 %-Spanne sind, entspricht dies einem durchschnittlichen Steuersatz von 17 %. Die Rechnung würde so aussehen: 30,427 $ ÷ 178,150 $ = 17 %.
Die durchschnittlichen Steuersätze sind deutlich niedriger, als den meisten Menschen bewusst ist: Wenn Sie einer dieser Menschen sind, herzlichen Glückwunsch zu dieser guten Nachricht! Im historischen Vergleich sind 22 % für Einkommen in diesem Bereich niedrig.
Beispielsweise würde nach dem letzten Steuergesetz – dem American Taxpayer Relief Act von 2012 – ein Ehepaar mit einem steuerpflichtigen Jahreseinkommen von 178,150 USD in der Grenzklasse von 28 % liegen.
Roth IRA-Konvertierung
Nun zurück zu dieser einfachen Änderung, die zuvor erwähnt wurde. Es hat einen Namen: Roth IRA Konvertierung.
Ein Roth IRA ist ein individuelles Altersvorsorgekonto, bei dem Beiträge nach Steuern geleistet werden, Wachstum steuerfrei ist, Auszahlungen nicht steuerpflichtig sind und es keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) gibt.
Roth IRAs unterscheiden sich von traditionellen IRAs, bei denen Beiträge vor Steuern geleistet werden, Wachstum steuerbefreit wird, Auszahlungen als steuerpflichtiges Einkommen behandelt werden und Auszahlungen über RMDs erfolgen müssen.
Mit anderen Worten, mit einem Roth IRA zahlen Sie jetzt Steuern – und nie wieder. Mit einem traditionellen IRA erhalten Sie jetzt eine Steuervergünstigung, zahlen aber später Steuern.
Eine Roth-IRA-Konvertierung nimmt einen traditionellen IRA und wandelt ihn in einen Roth um. Auf den Betrag der Umwandlung zahlen Sie jetzt Steuern, dann lassen Sie das Konto für immer steuerfrei wachsen.
Roth-Konvertierungen können unter drei aktuellen Bedingungen rechtzeitig erfolgen:
1. Historisch günstige Steuersätze im mittleren Bereich (22 %-24 % Grenzsteuersätze).
2. Ein fallender Aktienmarkt.
3. Viel Bargeld am Spielfeldrand.
Roth IRA-Konvertierungen
Es gibt zwei einfache Szenarien, die wir für die Verwendung von Roth IRA-Konvertierungen bevorzugen. Eine Roth IRA-Umwandlung ist sinnvoll, wenn bestimmte Voraussetzungen vorliegen, die wichtigste ist, dass Steuern mit Nicht-IRA-Vermögen gezahlt werden und nur mit Zustimmung Ihres Steuerberaters durchgeführt werden sollten.
Beispiel 1: Ehepaar 38 Jahre alt; $500,000 in traditionellen IRAs. 200,000 US-Dollar Haushaltseinkommen pro Jahr.
Strategie: Nehmen Sie für die nächsten vier Jahre jährliche Roth IRA-Umwandlungen von 125,000 USD vor (bis die aktuellen Steuergesetze im Jahr 2025 auslaufen). Nach fünf Jahren sind alle IRA-Vermögenswerte steuerfrei. Diese Strategie bringt das Haushaltseinkommen nahe an die obere Grenze der 24-Prozent-Grenze und „füllt“ sie somit.
Um es deutlich zu machen, werden Steuern auf die Gesamtheit dieser jährlichen Umwandlungen zum Grenzsatz von 24 % geschuldet.
Beispiel 2: Ehepaar 60 Jahre alt; 1 Million US-Dollar an traditionellem IRA und 75,000 US-Dollar pro Jahr an Haushaltseinkommen.
Strategie: Führen Sie jährliche Roth-Umwandlungen von 100,000 $ durch, bis die aktuellen Gesetze untergehen (für die nächsten vier Jahre). Dies ermöglicht es, Steuern jetzt zu historisch niedrigen Sätzen zu zahlen, und wird die auf RMDs geschuldeten Steuern in Zukunft reduzieren.
Diese Strategie bringt das Haushaltseinkommen nahe an die obere Grenze der 22-Prozent-Grenze und „füllt“ sie somit.
Auch hier werden Umwandlungssteuern zum Grenzsatz von 22 % geschuldet.
Abschließend, wenn Sie auf überschüssigem Bargeld sitzen und in den mittleren Bereich der Steuerklassen fallen, werfen Sie einen genauen Blick auf eine Roth IRA-Konvertierung vor dem 31. Dezember.
Kevin Caldwell ist Schulleiter bei Goldener Weg Berater in Tampa, Florida.
Quelle: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo