Wer muss Erbschaftssteuer zahlen?

Es kommt eine Zeit in unserem Leben, in der wir uns von einem Familienmitglied oder Freund verabschieden müssen. Wenn Sie der verstorbenen Person nahe standen, werden Sie vielleicht feststellen, dass sie Ihnen etwas in ihrem Testament hinterlassen hat. Bevor Sie das Haus Ihrer Mutter offiziell übernehmen oder ihren Schmuck beanspruchen, müssen Sie sich möglicherweise noch um eines kümmern: eine Erbschaftssteuer auf Ihr neues Vermögen.

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Was ist eine Erbschaftssteuer?

Bei einer Erbschaftssteuer müssen Begünstigte Steuern auf Vermögenswerte und Immobilien zahlen, die sie von jemandem geerbt haben, der gestorben ist. Manchmal wird eine Erbschaftssteuer synonym mit dem Begriff „Nachlasssteuer“ verwendet. Beides sind Formen sogenannter Erbschaftssteuern, aber eigentlich sind es zwei verschiedene Arten von Steuern.

Per Definition sind Nachlasssteuern Steuern auf das Recht einer Person, das Eigentum an ihrem gesamten Nachlass an ihre Angehörigen zu übertragen, wenn sie sterben. Der wichtigste Faktor ist hier der Immobilienwert.

Wenn der Wert der zu übertragenden Vermögenswerte höher ist als die bundesstaatliche Nachlasssteuerbefreiung (die 12.06 Millionen US-Dollar für das Steuerjahr 2022 und 12.92 Millionen US-Dollar für das Steuerjahr 2023 beträgt), kann die Immobilie der bundesstaatlichen Nachlasssteuer unterliegen. Staaten haben auch ihre eigenen Freigrenzen. Erbschaftssteuern werden von der Immobilie abgezogen, die weitergegeben wird, bevor ein Begünstigter sie beansprucht. Präsident Joe Biden hat jedoch vorgeschlagen, die „gestufte Basis“ zu streichen, eine Bestimmung, die den Wert von geerbtem Eigentum auf seinen aktuellen Marktwert zurücksetzt, wenn sein ursprünglicher Eigentümer stirbt.

Bei der Erbschaftssteuer hingegen steht in der Regel die Frage im Mittelpunkt, wer der Erbe ist. Und während es möglich ist, Erbschaftssteuern auf Landes- und/oder Bundesebene zu schulden, werden Erbschaftssteuern nur von Staaten erhoben.

Nur sechs Staaten erheben eine Erbschaftssteuer. Wenn Sie also etwas von einer Person erben, die an einem der folgenden Orte gelebt hat, unterliegt Ihr Erbe möglicherweise staatlichen Steuern:

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• Maryland

• Nebraska

• Kentucky

• New Jersey

• Pennsylvania

• Iowa

Selbst wenn Sie ein Erbe sind und in einem dieser Staaten leben, sind Sie aus dem Schneider, wenn der Wohltäter, der Ihnen das Erbe hinterlassen hat, in einem der anderen 44 Staaten lebte.

Wer muss Erbschaftssteuer zahlen?

Wie Sie sehen können, gibt es nur sechs Staaten mit Erbschaftssteuern. Insgesamt variieren die Erbschaftssteuersätze je nach Verwandtschaftsverhältnis des Erblassers zum Erblasser.

Ehegatten sind automatisch von der Erbschaftssteuer befreit. Das heißt, wenn Ihr Mann oder Ihre Frau stirbt und Ihnen eine Eigentumswohnung hinterlässt, müssen Sie überhaupt keine Erbschaftssteuer zahlen, auch wenn sich die Immobilie in einem der oben genannten Staaten befindet. Seit dem Urteil des Obersten Gerichtshofs gilt die gleiche Regel für gleichgeschlechtliche Ehepartner.

Kinder und Enkelkinder, die eine Erbschaft erhalten, werden ebenfalls nicht besteuert, wenn die verstorbene Person in einem dieser vier Staaten lebte: New Jersey, Kentucky, Iowa oder Maryland. Die schlechte Nachricht ist dann, dass alle anderen Verwandten – und Kinder und Enkelkinder, die Eigentum aus Pennsylvania und Nebraska erhalten – möglicherweise zahlen müssen.

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?

Hier ist eine Aufschlüsselung der Erbschaftssteuersätze der einzelnen Bundesstaaten:

Preise und Steuergesetze können sich von einem Jahr zum anderen ändern. Beispielsweise hatte Indiana einmal eine Erbschaftssteuer, die jedoch 2013 aus dem staatlichen Recht gestrichen wurde.

Erbschaftssteuer vermeiden

Neben der Heirat oder der Überzeugung Ihrer Familienmitglieder, umzuziehen, gibt es noch andere Schritte, die Sie unternehmen können, wenn Sie herausfinden möchten, wie Sie eine Erbschaftssteuer vermeiden können.

Eine Möglichkeit besteht darin, Ihren Angehörigen davon zu überzeugen, Ihnen jedes Jahr einen Teil Ihres Erbschaftsgeldes zu schenken. Im Jahr 2023 kann jeder einer anderen Person innerhalb des Jahres bis zu 17,000 US-Dollar schenken und die Zahlung einer Schenkungssteuer vermeiden. Verheiratete Paare, die gemeinsames Eigentum an Eigentum haben, können bis zu 34,000 US-Dollar verschenken.

Als alternative Strategie könnten Sie Ihren Angehörigen bitten, ein widerrufliches Vertrauen zu errichten. Auf diese Weise können sie ihr Eigentum und ihre Investitionen für Sie und ihre anderen Begünstigten beiseite legen, ohne sich um Erbschaftssteuern kümmern zu müssen.

Wenn ein Trust widerruflich ist, kann jeder, der sein Vermögen hineingesteckt hat, es bei Bedarf wieder herausnehmen. Auf der anderen Seite, sobald etwas in ein unwiderrufliches Trust übergeht, bleibt es dort dauerhaft, bis die Person, die das Trust gegründet hat, stirbt und alles an die Erben übergeben wird.

Fazit

Wenn Sie jemanden verloren haben, den Sie lieben, ist das Letzte, woran Sie denken wollen, Steuern auf die Gegenstände zu zahlen, die Sie geerbt haben. Wenn Ihre Verwandten in einem Staat mit Erbschaftssteuer leben, ist es daher möglicherweise eine gute Idee, so bald wie möglich mit ihnen über Trusts und Nachlassplanung zu sprechen. Es können auch Einkommenssteuern anfallen, die Sie zahlen müssen, wenn Sie ein Konto wie ein IRA oder ein 401(k) geerbt haben.

Tipps zur Nachlassplanung

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• Wenn Sie möchten, dass Ihre Begünstigten ein potenziell langes und kostspieliges Nachlassverfahren vermeiden, sollten Sie die Schaffung eines widerruflichen Living Trust in Betracht ziehen. Dieses Nachlassplanungstool könnte Ihnen die Flexibilität geben, die Sie von anderen Trusts oder Testamenten nicht erhalten können.

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Der Beitrag Was Sie über die Erbschaftssteuer wissen müssen, erschien zuerst im SmartAsset Blog.