Was ist für Sie sinnvoll?

Es gibt zwei Arten von Dividenden, die von Unternehmen an Investoren gezahlt werden – gewöhnliche und qualifizierte – und die Differenz hat einen großen Einfluss auf die zu zahlenden Steuern. Gewöhnliche Dividenden werden als normales Einkommen besteuert, was bedeutet, dass ein Anleger Bundessteuern auf das Einkommen zum regulären Steuersatz des Einzelnen zahlen muss. Qualifizierte Dividenden, auf der anderen Seite werden mit Kapitalgewinnsätzen besteuert. Bezieher qualifizierter Dividenden mit geringerem Einkommen dürfen überhaupt keine Bundessteuer schulden. EIN Finanzberater kann Ihnen helfen, ein Wertpapiersortiment zu finden, das Ihren Bedürfnissen am besten entspricht.

Dividenden aus dem Besitz von Aktien von Kapitalgesellschaften können als qualifizierte Dividenden eingestuft werden und für den niedrigeren Kapitalertragssatz in Frage kommen, wenn der Anleger sie für einen Mindestzeitraum gehalten hat. Aus einigen Quellen erhaltene Dividenden, einschließlich Immobilieninvestmentfond (REITs) und Geldmarktfonds werden im Allgemeinen als gewöhnliche Dividenden klassifiziert, unabhängig davon, wie lange sie sich in einem Portfolio befinden.

Ordentliche Dividenden vs. Qualifizierte Dividenden: Der Hintergrund

Vor 2003 waren alle Dividenden normale Dividenden und die Empfänger zahlten darauf Steuern zu ihrem üblichen individuellen Grenzsatz. Das in diesem Jahr erlassene Steuersenkungsgesetz sah jedoch eine neue Ausnahme für qualifizierte Dividenden vor, um Unternehmen zu ermutigen, Dividenden auf ihre Aktien zu zahlen. Seitdem hat die Möglichkeit einer steuerlichen Vergünstigung dazu geführt, dass Dividenden sowohl für Unternehmen als auch für Anleger stärker in den Fokus gerückt sind.

Was sind qualifizierte Dividenden?

Regelmäßige Dividendenzahlungen auf Aktien inländischer Kapitalgesellschaften sind grundsätzlich qualifiziert, solange der Anleger die Aktien für eine Mindestdauer gehalten hat. Die Regel des Internal Revenue Service besagt, dass die Aktien während des Zeitraums von 60 Tagen, der 121 Tage zuvor beginnt, länger als 60 Tage gehalten werden müssen das Ex-Dividende-Datum. Bei Vorzugsaktien muss die Aktie mehr als 90 Tage während der 181 Tage, beginnend 90 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum, gehalten werden.

Das Ex-Dividendendatum ist das früheste Datum nach der Dividendenerklärung, an dem ein Käufer der Dividende keinen Anspruch auf die erklärte Dividende hat. Auch während der Haltedauer müssen die Aktien ungesichert sein. Dies bedeutet, dass der Anleger während der Haltedauer keine Leerverkäufe, Puts oder Calls der Aktien getätigt haben darf.

Die Geschichte geht weiter

Wenn die Dividenden der Definition für qualifizierte Dividenden entsprechen, schuldet der Anleger nicht mehr als 20 % Steuer auf das Einkommen. Dieser Spitzensatz gilt nur für Antragsteller mit hohem Einkommen, deren Grenzsteuersatz maximal 37 % beträgt. Antragsteller, deren Grenzsatz weniger als 37 %, aber mindestens 15 % beträgt, würden 15 % schulden. Dateien, deren Einkommen mit 10 % oder 15 % besteuert würde, würden keine Bundeseinkommenssteuer schulden.

Was sind ordentliche Dividenden?

Bei den meisten Dividenden einer Kapitalgesellschaft oder eines Investmentfonds handelt es sich um gewöhnliche Dividenden, die wie normale Einkünfte mit dem üblichen Grenzsteuersatz des Anlegers besteuert werden. Es gibt einige Unternehmen, deren Dividenden unterschiedlich behandelt werden und deren Dividenden immer oder fast immer als ordentliches Einkommen eingestuft werden.

Zu diesen Dividendenzahlern gehören:

• Geldmarktkapital

• Banken, Sparkassen und ähnliche Institutionen zahlen Zinsen auf Einlagen

• Immobilieninvestmentfond

• Master-Kommanditgesellschaften

• Mitarbeiterbeteiligungspläne

• Ausländische Unternehmen

Verwendung des Formulars 1099-DIV

Es ist nicht erforderlich, dass der Steuerzahler selbst herausfindet, welche Dividenden ordentlich und welche qualifiziert sind. Dividendenzahler tun dies für sie und melden die Informationen den Steuerzahlern sowie dem IRS mit dem 1099-DIV-Formular.

Aus Planungsgründen ist es für Anleger dennoch sinnvoll, sich im Voraus darüber im Klaren zu sein, ob Dividenden als qualifizierte Dividenden oder als gewöhnliche Dividenden behandelt werden. Beispielsweise ist es oft eine gute Idee, Wertpapiere, die normale Dividenden generieren, auf einem steuerbegünstigten Konto wie einem IRA oder 401(k) zu halten.

Fazit

Die IRS-Regeln zur Einstufung von Dividenden als ordentlich oder qualifiziert sind kompliziert und können schwierig sein Dividendeninvestoren vor dem Erhalt eines 1099-Div-Formulars mitzuteilen, wie ihre Einkünfte aus Dividenden besteuert werden. Ordentliche Dividenden werden als ordentliches Einkommen mit dem regulären Grenzsteuersatz eines einzelnen Anlegers besteuert. Qualifizierte Dividenden werden mit dem niedrigeren Kapitalertragssatz besteuert.

Die Zeit, die ein Anleger ein Wertpapier besessen hat, hilft bei der Bestimmung, ob seine Dividenden als normal oder qualifiziert betrachtet werden. Allgemein gesagt, wenn eine Aktie länger als ein paar Monate im Besitz ist, werden ihre Dividenden wahrscheinlich qualifiziert. Zu den Ausnahmen zählen Wertpapiere bestimmter Dividendenzahler wie REITs und Geldmarktfonds.

Tipps zum Investieren

• A Finanzberater kann Ihnen bei der Bestimmung helfen, ob eine Dividende als qualifizierte oder ordentliche Dividende einzustufen ist, und Sie beraten, wie Sie Steuern verwalten, die auf das Einkommen geschuldet werden. Einen qualifizierten Finanzberater zu finden, muss nicht schwer sein. Das kostenlose Tool von SmartAsset bringt Sie mit bis zu drei Finanzberatern zusammen, die in Ihrer Region tätig sind, und Sie können Ihre Berater-Matches kostenlos interviewen, um zu entscheiden, welcher der richtige für Sie ist. Wenn Sie bereit sind, einen Berater zu finden, der Ihnen helfen kann, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen, Jetzt loslegen.

• Das Einkommen in Amerika wird von der Bundesregierung, den meisten Landesregierungen und vielen Kommunalverwaltungen besteuert. Das föderale Einkommensteuersystem ist progressiv, sodass der Steuersatz mit steigendem Einkommen steigt. EIN Kostenloser Bundessteuerrechner kann Ihnen eine schnelle Schätzung dessen geben, was Sie Uncle Sam schulden.

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