Einer der wesentlichen Schritte in der Nachlassverfahren erstellt ein Inventar aller Vermögenswerte, die Teil des Nachlasses sind. Diese Aufgabe liegt in der Verantwortung des Testamentsvollstreckers und ist oft keine Kleinigkeit. Dabei werden der Wert und das Eigentum von Immobilien, Wertpapieren, Bankkonten und anderen Vermögenswerten festgestellt und beim Nachlassgericht ein förmliches Inventar eingereicht. Jedes Bundesland hat für diesen Prozess unterschiedliche Regeln, Formen und Fristen. Daher sollten Sie sich vor Beginn bei den Gerichten in Ihrer Nähe erkundigen. In Betracht ziehen Zusammenarbeit mit einem Finanzberater bei der Erstellung Ihres Nachlassplans.
Was gehört in ein Nachlassinventar?
Mit einem Nachlassinventar wird der monetäre Gesamtwert des Nachlasses ermittelt. Im Vergleich zu etwaigen Forderungen der Gläubiger gegenüber dem Nachlass für Steuern, Hypotheken oder andere Schulden wird dadurch bestimmt, ob der Nachlass zahlungsfähig ist. Das Inventar wird auch verwendet, um festzustellen, ob der Nachlass der Erbschaftssteuer unterliegt.
Nahezu jedes Vermögen, das jemand zum Zeitpunkt seines Todes besaß, sollte in das Inventar seines Nachlasses aufgenommen werden. Hier kann die Arbeit des Testamentsvollstreckers etwas mühsam werden, aber es ist zwingend erforderlich, dass dies genau gemacht wird. Hier ist eine Aufschlüsselung der häufigsten Elemente in einem Nachlassinventar für Nachlässe:
Grundeigentum: Häuser, Eigentumswohnungen, Wohnungen und Anlageimmobilien
Finanzkonten: Girokonten, Sparkonten und Schließfächer
Investitionen: Maklerkonten oder Zertifikate für Aktien, Anleihen, CDs und andere Anlagen
Alterskonten: 401(k)s, HSAs, traditionelle IRAs oder Roth IRAs
Lohn: unbezahlte Löhne, unbezahlte Provisionen oder nicht ausgeübte Gewährungen von Aktienoptionen
Versicherungspolicen: Lebensversicherungen oder Rentenversicherungen
Fahrzeuge: Autos, Lastwagen, Motorräder oder andere Fahrzeuge
Geschäftsinteressen: alle Geschäftsbeteiligungen in ihrem Namen
Schulden/Urteile: alle persönlichen Darlehen an Personen oder Gelder, die durch ein Gerichtsurteil erhalten wurden
Erstellung eines Nachlassverzeichnisses für Nachlass
Bevor das Inventar abgelegt werden kann, muss es vorbereitet werden. Dies beginnt mit der Überprüfung der staatlichen Gesetze, um sicherzustellen, dass das Inventar erstellt und später in Übereinstimmung mit den örtlichen Vorschriften abgelegt wird.
Die zentrale Aufgabe bei der Erstellung des Inventars besteht darin, alle Vermögenswerte des Nachlasses zu identifizieren. Auch hier können dies Bargeld, Bankkonten, Altersvorsorgekonten, Maklerkonten, Wertpapiere, Lebensversicherungen, Immobilien, Sammlerstücke und persönliche Gegenstände wie Fahrzeuge.
Die Erstellung eines vollständigen Inventars kann einige Nachforschungen erfordern. Dazu gehört mindestens die Prüfung von Urkunden, Titeln, Kontoauszügen und Steuererklärungen in Schreibtisch, Aktenschränken und Schließfächern des Verstorbenen. Es kann auch notwendig sein, die Wohnung der Person zu durchsuchen und sogar Verwandte und Freunde zu befragen, um sicherzustellen, dass alle finanziellen und materiellen Vermögenswerte berücksichtigt werden.
Während das Ausfüllen und Einreichen des Inventars für einen kleinen und einfachen Nachlass in wenigen Monaten erledigt werden kann, kann es bei umfangreicheren und komplexeren Nachlässen Jahre dauern, bis der Testamentsvollstrecker vollständig bewertet ist. Dieser Prozess kann erheblich verzögert und kompliziert werden, wenn der Nachlass Immobilien in mehreren Bundesstaaten umfasst, für die wahrscheinlich jeweils unterschiedliche Vorschriften gelten Umgang mit der Immobilie im Testament.
Eine bloße Auflistung von Artikeln wie „Haus“ oder „Auto“ reicht nicht aus. Beispielsweise enthält ein Inventareintrag für Immobilien die Adresse, die rechtliche Beschreibung und eine Kopie der Urkunde sowie eine Schätzung des Verkehrswerts, die möglicherweise von einem professionellen Gutachter erstellt wird. Die Auflistung der Bankkonten enthält den Namen der Bank, die Kontonummer und das Barguthaben. Andere Vermögenswerte werden mit ähnlichen Details identifiziert.
Nachdem alle Vermögenswerte lokalisiert und die erforderlichen Informationen gesammelt wurden, kann der Testamentsvollstrecker das Inventar ausfüllen. Viele Staaten haben spezielle Inventarformulare, die verwendet werden müssen für Nachlass Vorräte. Das Nachlassgericht, bei dem der Nachlass geregelt wird, stellt Online- oder Papierkopien der entsprechenden Formulare sowie Anweisungen zum Ausfüllen bereit.
So reichen Sie beim Nachlassgericht ein Nachlassverzeichnis ein
Wenn das Nachlassinventar abgeschlossen ist, reicht der Willensvollstrecker es beim Nachlassgericht ein. Wie beim gesamten Nachlassverfahren variieren die genauen Einzelheiten der Einreichung je nach den Gesetzen und Richtlinien der Gerichtsbarkeit, in der sich das Gericht befindet. In den meisten Gerichtsbarkeiten erhebt das Nachlassgericht eine Gebühr für die Einreichung des Nachlassinventars. Zur Zahlung dieser Gebühr kann das Vermögen des Nachlasses verwendet werden.
Neben unterschiedlichen Formularen haben die Staaten auch unterschiedliche Fristen für die Einreichung des Inventars. Dies ist oft etwa neun Monate nach dem Tod der Person, deren Nachlass geregelt werden soll. Jedoch, die Frist kann viel kürzer sein, je nach Bundesland. Auch hier ist es wichtig, die örtlichen Vorschriften zu kennen.
Das Nachlassrichter kann eine Fristverlängerung gewähren, wenn der Testamentsvollstrecker Schwierigkeiten hat, das Inventar zu vervollständigen. Und einige Staaten haben keine Fristen für die Fertigstellung der Bestandsaufnahme. Die treuhänderische Pflicht des Testamentsvollstreckers gegenüber den Begünstigten des Nachlasses bedeutet jedoch wahrscheinlich, dass die Inventarablage nicht ohne triftigen Grund verzögert werden sollte.
Der Umgang mit dem Inventar ist nur eine davon Pflichten des Testamentsvollstreckers. Darüber hinaus muss der Testamentsvollstrecker das Testament beim Nachlassgericht einreichen, alle Schulden oder Steuern, die der Nachlass schuldet, begleichen und die Verteilung des verbleibenden Vermögens an die Begünstigten überwachen.
Fazit
Das Erstellen und Einreichen des Nachlassinventars ist einer der kompliziertesten und potenziell zeitaufwändigsten Teile des Nachlassverfahrens. Es beinhaltet das Sammeln von Details zu jedem Vermögenswert des Erblassers, das Aufzeichnen der Informationen in einem genehmigten Format und das Einreichen dieser Informationen beim Nachlassgericht, normalerweise zusammen mit der erforderlichen Gebühr. Jedes Bundesland hat dafür etwas andere Regeln, einschließlich unterschiedlicher Fristen. Da das Inventar verwendet wird, um den finanziellen Wert des Nachlasses zu bestimmen und wie und ob er unterliegt zur Erbschaftssteuer, ist es wichtig, dass der Testamentsvollstrecker es kompetent durchführt.
Tipps zur Nachlassplanung
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Wenn Sie über ein beträchtliches Vermögen verfügen, Nachlasssteuern auf Landes- oder Bundesebene könnten erheblich sein. Sie können jedoch leicht Steuern im Voraus planen, um die Erbschaften Ihrer Lieben zu maximieren. Zum Beispiel können Sie Teile Ihres Nachlasses verschenken an die Erben vorab auszahlen oder sogar einen Trust gründen.
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Die Post So reichen Sie ein Nachlassinventar ein erschien zuerst auf SmartAsset-Blog.
Quelle: https://finance.yahoo.com/news/prepare-estate-inventory-probate-140015086.html