Dies könnte Ihre Medicare-Prämien noch höher machen. So vermeiden Sie IRMAA.

In diesem Jahr trafen IRMAAs Einzelpersonen mit modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von mehr als 91,000 USD und Paare von mehr als 182,000 USD. Anstatt die übliche jährliche Medicare-Prämie von 2,041.20 $ zu zahlen, zahlen Personen mit höherem Einkommen zwischen 3,006 $ und 7,874.40 $. Paare können das Doppelte zahlen.

Jedes Jahr werden die Medicare-Gebühren auf der Grundlage des Einkommens zurückgesetzt, das die Personen zwei Jahre zuvor gemeldet haben. Sogar Rentner, die nie ein Problem hatten, können nach einem Jahr mit ungewöhnlich hohem Einkommen von einem IRMAA überrumpelt werden.

Unwissenheit ist in solchen Fällen kein Segen. Menschen können oft Einkommensanpassungen vor Jahresende vornehmen, um einen IRMAA-Schwellenwert zu umgehen, wie z. B. den Verkauf von verlustbehafteten Investitionen, um Kapitalgewinne auszugleichen. Eine Kürzung des Einkommens um nur einen Cent kann die jährlichen Medicare-Prämien einer Person auf den niedrigsten Ebenen um fast 1,000 US-Dollar und auf höheren Ebenen um Tausende senken.

Rentner sollten auf mögliche Einkommensspitzen achten. Wenn sie in einem bestimmten Jahr einen großen Geldbetrag von einem individuellen Rentenkonto abheben, um ein Auto zu kaufen, eine Reise zu bezahlen oder einen Roth-Umbau zu tätigen, können sie die IRMAA-Schwelle überschreiten.

Die Planung zur Vermeidung von IRMAA sollte im Alter von 60 Jahren beginnen und jährlich fortgesetzt werden, da die Steuererklärung jedes Jahres von Bedeutung ist, sagt Robert Klein, Wirtschaftsprüfer in Newport Beach, Kalifornien. Die Höhe des Einkommens, das Senioren im Alter von 63 Jahren verdienen, bestimmt ihre Prämie, wenn sie 65 Jahre alt werden, das Jahr, in dem viele Rentner mit Medicare beginnen.

Wenn eine Person das Alter von 72 Jahren erreicht, wird es aufgrund der erforderlichen Mindestausschüttungen oder RMDs von IRAs schwieriger, IRMAA zu vermeiden. Lange bevor eine Person 72 Jahre alt ist, versuchen Finanzplaner, Kunden dazu zu bringen, ihre Salden durch Roth-Konvertierungen zu reduzieren, damit jährliche RMDs eine Person weniger wahrscheinlich über eine IRMAA-Schwelle bringen.

Jedes Geld, das von IRAs bewegt wird, wird im Jahr der Umwandlung als Einkommen besteuert. Aber kleine Umwandlungen, die über viele Jahre durchgeführt werden, können den Steuereinschlag in jedem einzelnen Jahr zurückhalten, und sobald das Geld in einen Roth gesteckt wird, ist es immun gegen RMDs. Abgehobenes Geld ist steuerfrei.

Das kann für eine Witwe oder einen Witwer nach dem Tod eines Ehepartners doppelt wichtig sein. Stellen Sie sich ein Paar vor, das nach dem 72. Lebensjahr RMDs einnimmt und sich keine Sorgen um IRMAAs macht, da das Einkommen aus Renten, Sozialversicherung und anderen Quellen knapp unter der IRMAA-Schwelle von 182,000 USD für Paare geblieben ist. Dann stirbt ein Ehepartner. Der Hinterbliebene wird als Einzelperson besteuert und zahlt IRMAA-Strafen, wenn das Einkommen 91,000 USD übersteigt.

Die gute Nachricht: Menschen können ein SSA-44-Formular bei der Sozialversicherungsbehörde einreichen, um ein „lebensveränderndes Ereignis“ wie den Tod eines Ehepartners, eine Scheidung oder die Beendigung der Arbeit zu melden. Wenn dies genehmigt wird, wird ein IRMAA für ein Jahr gemildert oder reduziert.

Eine der einfachsten Möglichkeiten, das Renteneinkommen zu kürzen und IRMAAs zu vermeiden, besteht darin, ab dem 70. Lebensjahr direkt aus IRAs an wohltätige Zwecke zu spenden, sagt Greg Geisler, CPA und Professor für klinische Buchhaltung an der Indiana University. Diese Ausschüttungen direkt an wohltätige Zwecke zählen nicht als Einkommen. Im Alter von 72 Jahren können diese direkten Beiträge von IRAs als erforderliche Mindestausschüttungen gezählt werden, ohne Steuern auszulösen.

Timing zählt, sagt Geisler. Um auf eine RMD angerechnet zu werden, muss der wohltätige Beitrag vor der jährlichen IRA-Abhebung geleistet werden. Wenn eine Person bereits eine RMD für 2022 erhalten hat, schlägt Geisler vor, bis Januar zu warten, um den gemeinnützigen Beitrag zu leisten, und ihn auf das Steuerjahr 2023 anzurechnen.

Rentner erkennen oft nicht, dass die Wahl des Lebensstils sie in eine IRMAA drängen kann. Ein häufiger Fehler: ein schlecht getimter Hausverkauf.

Klein weist auf ein Ehepaar hin, das beschlossen hat, dieses Jahr sein langjähriges Haus zu verkaufen. Beide waren 63 Jahre alt, das Jahr, das ihre Medicare-Prämien im Alter von 65 Jahren bestimmt. Das Paar verkaufte es für 1.5 Millionen US-Dollar und hatte einen steuerpflichtigen Gewinn von 600,000 US-Dollar. Dieser Gewinn, zusammen mit 200,000 Dollar an anderen Einnahmen, katapultierte sie in die oberste IRMAA-Kategorie. Sie werden aufgrund des Hausverkaufs wahrscheinlich etwa 9,500 US-Dollar an zusätzlichen Medicare-Prämien zahlen.

Es basiert auf einem einjährigen Einkommensschub, daher gibt es nach diesem Jahr möglicherweise keine IRMAA. Andere Wohnungsentscheidungen können dazu führen, dass IRMAA-Gebühren Jahr für Jahr verrechnet werden.

Der Finanzplaner Peter Murphy aus Santa Fe, NM, hatte Kunden, die große jährliche Abhebungen von ihrer IRA nahmen, um ihre Hypothek zu bezahlen, und von IRMAA-Gebühren getroffen wurden.

Murphy schlug vor, andere Investitionen zu verkaufen, um die Hypothek abzuzahlen. Der Verkauf würde große IRMAAs auslösen, aber es wäre ein einjähriger Hit. „Ein großes schlechtes Jahr ist besser als der Tod durch 1,000 Kürzungen“, sagt er.

Die diesjährigen Anlageverluste bieten Gelegenheiten, IRMAAs zu vermeiden.

Steuerpflichtige Ausschüttungen von Investmentfonds können eine Person über einem IRMAA-Schwellenwert starten. Leawood, Kan., Finanzplaner Mike Wren hatte einen Kunden mit Beteiligungen an Investmentfonds, der IRMAA wahrscheinlich in den kommenden Jahren Probleme bereiten würde. „Sie zu verkaufen würde zu großen Gewinnen führen, aber sie zu halten bedeutet jeden Dezember ein Minenfeld, weil wir nie wissen, wie die Verteilung aussehen wird“, sagt Wren.

Der Kunde verkaufte die Fonds in diesem Jahr und vermied Kapitalertragssteuern, weil er den Gewinn durch den Verkauf anderer Anlagen und die Buchung von Verlusten kompensierte.

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