Der selbstgesteuerte 401(k) und die IRA

Das selbstverwaltete individuelle Altersvorsorgekonto (SDIRA) richtet sich an Anleger, die entschlossen sind, über die üblichen Investitionen, die für Altersvorsorgekonten verfügbar sind, hinauszugehen – in manchen Fällen sogar weit darüber hinaus.

Derzeit sind bei den meisten Finanzinstituten selbstverwaltete Altersvorsorgekonten erhältlich. Diese Konten bieten eine breite Palette an Aktien, Anleihen und Investmentfonds, einschließlich Exchange Traded Funds (ETFs) und Indexfonds. Anleger können zwischen einem konservativen Rentenfonds oder einem aggressiven Aktienfonds wählen, und es gibt zahlreiche Möglichkeiten dazwischen.

Die selbstverwaltete IRA richtet sich an diejenigen, die Zugang zu alternativen Anlagen für ihre Altersvorsorge benötigen. Und sie wollen die vollständige Kontrolle über die Kauf- und Verkaufsentscheidungen.

Was sind „alternative Investitionen“?

Selbstverwaltete IRAs ähneln in vielerlei Hinsicht anderen individuellen Rentenkonten (IRAs), was bedeutet, dass sie Steuervorteile bieten, die Amerikaner dazu ermutigen sollen, für den Ruhestand zu sparen. Dadurch hat der Internal Revenue Service (IRS) ein gewisses Mitspracherecht bei der Frage, in was eine IRA investiert werden kann und was nicht, wozu auch einige Alternativen zu den üblichen Aktien- und Rentenfonds gehören.

Ab 2021 erlaubt das IRS selbstverwalteten IRAs, in Immobilien, Entwicklungsland, Schuldscheine, Steuerpfandzertifikate, Edelmetalle, Kryptowährung, Wasserrechte, Mineralrechte, Öl und Gas, LLC-Mitgliedsanteile und Vieh zu investieren.

Wer möchte eine selbstverwaltete IRA?

Die selbstverwaltete IRA (SDIRA) könnte aus mehreren Gründen für einen Investor attraktiv sein:

• Es könnte eine Möglichkeit sein, ein Portfolio zu diversifizieren, indem die Altersvorsorge auf ein herkömmliches IRA-Konto und ein selbstverwaltetes IRA-Konto aufgeteilt wird.
• Es könnte eine Option für jemanden sein, der in der Finanzkrise 2008 Verbrennungen erlitten hat und kein Vertrauen in die Aktien- oder Anleihenmärkte hat.
• Es könnte für einen Anleger attraktiv sein, der ein starkes Interesse und Fachwissen an einer bestimmten Anlageart hat, beispielsweise Kryptowährungen oder Edelmetalle.

In jedem Fall bietet eine selbstverwaltete IRA die gleichen Steuervorteile wie jede andere IRA. Anleger, die ein starkes Interesse an Edelmetallen haben, können ihr Geld vor Steuern langfristig in eine traditionelle IRA investieren und die fälligen Steuern erst nach der Pensionierung zahlen.

Der selbstgesteuerte Aspekt mag den unabhängigen Investor ansprechen, aber er ist nicht vollständig selbstgesteuert. Das heißt, der Anleger trifft die Kauf- und Verkaufsentscheidungen persönlich, als Verwalter muss jedoch ein qualifizierter Verwahrer oder Treuhänder benannt werden. Ansonsten handelt es sich nicht um eine IRA im Sinne der IRS-Definition.

Der Administrator ist in der Regel ein Maklerunternehmen oder eine Wertpapierfirma.

Wie eine selbstgesteuerte IRA oder 401(k) funktioniert

Selbstverwaltete IRAs werden von einer vom Anleger gewählten Depotbank gehalten, in der Regel einem Makler oder einer Wertpapierfirma. Diese Depotbank verwahrt die IRA-Vermögenswerte und führt den Kauf oder Verkauf von Anlagen im Namen des Anlegers durch.

Wenn Ihnen von einem Arbeitgeber die Option eines selbstgesteuerten 401(k) angeboten wird, wäre die Depotbank der Planverwalter. Es gelten die gleichen Beitragsgrenzen wie für reguläre IRA- und 401(k)-Pläne. In den Jahren 2021 und 2022 beträgt der maximale IRA-Beitrag 6,000 US-Dollar, zuzüglich eines Nachholbeitrags von 1,000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren.

Der maximale Jahresbeitrag für 401(k)-Pläne beträgt 19,500 US-Dollar für 2021 und 20,500 US-Dollar für 2022, zuzüglich eines Nachholbeitrags von 6,500 US-Dollar für jedes Jahr für Personen ab 50 Jahren.

Auch die Auszahlungsregeln sind die gleichen. Bei einer Auszahlung von einem herkömmlichen IRA oder 401(k) vor dem Alter von 59½ Jahren wird eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % erhoben, sofern keine Ausnahme gilt.

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) beginnen im Alter von 70½ Jahren bis zum Steuerjahr 2019. Mit Wirkung zum 1. Januar 2020 erhöht ein neues Steuergesetz das Alter für die Entnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen auf 72 Jahre.

Roth-Option

Für diejenigen, die sich für die Roth-Option für eine selbstverwaltete IRA oder 401(k) entscheiden, sind die Regeln größtenteils dieselben, außer dass es in keinem Alter erforderliche Mindestausschüttungen gibt. Der Anleger zahlt die Steuern auf das Einkommen im Jahr, in dem das Geld angelegt wird, und der gesamte Restbetrag ist steuerfrei, wenn er im Ruhestand Geld abhebt.

Scheckbuchkontrolle

Bei einer selbstverwalteten IRA gibt es auch die Option einer Scheckbuch-IRA, bei der es sich um ein Spezialkonto handelt, das im Wesentlichen als Geschäftsbankkonto fungiert. Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) wird von der IRA gegründet und ist deren Eigentümer. Der IRA-Eigentümer kann über ein Geschäftskonto verfügen, das mit den IRA-Geldern verknüpft ist. Der IRA-Eigentümer verwaltet die LLC und kontrolliert das Scheckbuch.

Die Scheckbuchkontrolle IRA gibt dem IRA-Inhaber die Kontrolle über das Ausstellen von Schecks direkt von der IRA für verschiedene Zwecke, einschließlich Investitionen, wie zum Beispiel den Kauf von Immobilien. Ein Scheckbuch-IRA trägt dazu bei, den Zahlungsprozess zu rationalisieren, indem Verzögerungen vermieden werden, da Eigentümer selbst Schecks ausstellen können und nicht darauf warten müssen, dass die Depotbank Zahlungen vom Konto vornimmt. Die Scheckbuch-IRA kann auch die Transaktionsgebühren senken, da die Depotbank nicht an der Zahlung beteiligt ist.

Allerdings bieten nicht alle Anbieter von Rentenkonten ein SDIRA mit Scheckbuchkontrolle an. Bitte wenden Sie sich außerdem an einen Steuerberater, um festzustellen, ob eine selbstverwaltete IRA mit Scheckbuchoption für Ihre finanzielle Situation geeignet ist.

Risiken eines selbstgesteuerten 401(k) oder IRA

Ein selbstverwaltetes Altersvorsorgekonto bietet Ihnen die freie Wahl Ihrer Altersvorsorge, birgt jedoch offensichtliche Risiken. Dies ist eine Option für Menschen, die sicher sind, die Profis schlagen zu können und bereit sind, ihre Altersvorsorge darauf zu verwetten.

Die US-amerikanische Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission) hat gewarnt, dass Anleger in selbstverwalteten IRAs „betrügerischen Machenschaften, hohen Gebühren und volatiler Performance“ ausgesetzt sein könnten.

Anleger müssen sich auch davor hüten, versehentlich gegen die komplizierten IRS-Regeln für selbstgesteuerte IRA-Investitionen zu verstoßen. Einige dieser Regeln verbieten ausdrücklich Folgendes:

• Erhalten Sie Geld direkt von einer einkommensschaffenden Immobilie im IRA oder 401(k)
• Nutzung der auf dem Konto gehaltenen Immobilien als Sicherheit für einen Privatkredit
• Immobilien oder andere Anlagen auf dem Konto so nutzen, dass es Ihnen persönlich zugute kommt
• Geld vom Konto leihen, um persönliche Darlehensverbindlichkeiten zurückzuzahlen oder es einer disqualifizierten Person zu leihen
• Erlauben Sie disqualifizierten Personen, einen Wohnsitz in einer Immobilie zu behalten, die im Besitz von 401(k) oder IRA ist
• Verkauf oder Vermietung von Eigentum innerhalb des Kontos an eine disqualifizierte Person

Eine disqualifizierte Person ist ein Treuhänder des Plans, eine Person, die Dienstleistungen für den Plan erbringt, und jede andere juristische Person, die möglicherweise ein finanzielles Interesse hat. Dazu gehören Sie selbst, Ihr Ehegatte und Ihre Erben, der Kontobegünstigte, der Kontoverwalter oder Planverwalter sowie jedes Unternehmen, an dem Sie direkt oder indirekt mindestens 50 % der stimmberechtigten Aktien besitzen.

Wenn der IRS feststellt, dass eine verbotene Transaktion stattgefunden hat, verliert Ihr Konto automatisch seinen steuerbegünstigten Status. Das gesamte Geld, das Sie in eine selbstverwaltete 401(k)- oder traditionelle IRA investiert haben, wird als steuerpflichtige Ausschüttung behandelt, was zu einer hohen Steuerbelastung führt.