Steuergutschriften vs. Steuerabzüge: Wie sie sich unterscheiden

Es ist Steuersaison, und Haushalte werden bei der Erstellung ihrer Steuererklärung mit viel Steuerjargon konfrontiert.

Zwei Arten von Steuererleichterungen stechen aus dem ganzen Jargon heraus: Gutschriften und Abzüge.

Beides senkt Ihre Steuerschuld, d. h. die gesamte jährliche Steuer, die auf Ihr Einkommen geschuldet wird. (Diese Zahl befindet sich in Zeile 24 von Formular 1040, das IRS-Formular für individuelle Einkommensteuererklärungen.)

Aber, Gutschriften und Abzüge die Steuerlast auf unterschiedliche Weise reduzieren. Hier ist wie.

Eine Steuergutschrift bietet eine Dollar-für-Dollar-Reduktion Ihrer Steuern. Es hat den gleichen Dollarwert für jeden Steuerzahler, der es geltend machen kann.

Angenommen, Sie erhalten eine Steuergutschrift von 1,000 $ und haben eine Steuerschuld von 5,000 $. Dieser Kredit würde Ihre Haftung auf 4,000 $ reduzieren.  

Steuergutschriften sind für Steuerzahler im Allgemeinen wertvoller als Abzüge (mehr dazu weiter unten) und eher auf Haushalte mit niedrigem und mittlerem Einkommen ausgerichtet, heißt es Ted Jenkin, zertifizierter Finanzplaner und Mitbegründer von oXYGen Financial mit Sitz in Atlanta.

Nicht alle Credits sind gleich. Sogenannte nicht erstattungsfähige Kredite – wie der Kinder- und Pflegekredit – können die Steuerschuld eines Filers nicht unter Null reduzieren. Das bedeutet, dass eine Person keinen überschüssigen Wert als Barrückerstattung zurückerhalten würde; der Restanteil verfällt.

Die meisten Gutschriften sind laut dem Urban-Brookings Tax Policy Center nicht erstattungsfähig. Andere sind teilweise oder vollständig erstattungsfähig, was bedeutet, dass ein Teil oder die gesamte Gutschrift als Steuerrückerstattung verwendet werden kann.

Antragsteller mit niedrigem Einkommen „können häufig nicht den vollen Vorteil der [nicht erstattungsfähigen] Gutschriften erhalten, für die sie sich qualifizieren“, die sagte das Tax Policy Center. Das liegt an der progressiven Natur des US-Bundessteuersystems, wodurch Geringverdiener im Allgemeinen eine geringere Steuerpflicht haben als Besserverdiener.

Im Vergleich dazu ist der Kinderabsetzbetrag ein Beispiel für einen teilweise erstattungsfähigen Kredit. Das Guthaben hat einen Wert von bis zu 2,000 USD pro Kind unter 17 Jahren. Eltern ohne Steuerpflicht können jedoch nur einen Teil des Wertes (bis zu 1,500 USD für 2022) als Rückerstattung zurückerhalten.

Andere wie die Steuergutschrift für verdientes Einkommen sind vollständig erstattungsfähig, sodass berechtigte Steuerzahler unabhängig von der Steuerpflicht den vollen Wert erhalten

Steuerabzüge reduzieren die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens (dh des zu versteuernden Einkommens). Es ist daher eine indirektere Möglichkeit, Ihre Steuern im Vergleich zu Steuergutschriften zu senken, die Ihre tatsächliche Steuerschuld direkt senken.

Zum Beispiel können Altersvorsorgesparer einen Steuerabzug für Beiträge zu einem Vorsteuerkonto in einem 401(k)-Plan erhalten. Nehmen wir an, jemand in der Steuerklasse von 22 % trägt 1,000 $ zu einem 401(k) bei. Der Abzug würde diese 1,000 $ im Wesentlichen von der Besteuerung für das Jahr befreien, in dem sie eingezahlt wurden – mit anderen Worten, ihr steuerpflichtiges Einkommen um 1,000 $ senken.

Dadurch spart die Person 220 US-Dollar an Bundessteuern (dh 22 % von 1,000 US-Dollar). Auf der anderen Seite würde eine Steuergutschrift von 1,000 $ 1,000 $ von ihrer tatsächlichen Steuerrechnungssumme einsparen.

Aufgrund ihres Zusammenspiels mit dem zu versteuernden Einkommen sind Abzüge für Besserverdiener wertvoller als für Niedrig- und Mittelverdiener.

„Steuerabzüge sind [für Menschen] in der 37-%-Steuerklasse viel wertvoller als jemand in der 10-%-Steuerklasse, weil Sie 37 Cent auf den Dollar gegenüber 10 Cent auf den Dollar sparen“, sagte Jenkin, ein Mitglied von CNBC Finanzbeirat.

Es gibt verschiedene Arten von Steuerabzügen. Beispielsweise können Steuerzahler entweder den Standardabzug geltend machen oder sich dafür entscheiden, ihre Abzüge aufzuschlüsseln.

Steuerzahler entscheiden sich im Allgemeinen dafür, ihre Abzüge aufzuschlüsseln – wie z die für Wohltätigkeitsspenden, Hypothekenzinsen, staatliche und lokale Steuern und bestimmte medizinische und zahnärztliche Ausgaben – wenn ihr Gesamtwert den Standardabzugsbetrag übersteigt.

Das Standardabzug betrug 12,950 $ für Alleinstehende und 25,900 $ für Ehepaare, die im Jahr 2022 gemeinsam einen Antrag stellten.

Einzelabzüge werden als Abzüge „unter dem Strich“ bezeichnet. Steuerzahler können sie nur geltend machen, wenn sie sich dafür entscheiden, die Abzüge in ihrer Steuererklärung aufzuführen.

Es gibt aber auch „above the line“ Abzüge. Anspruchsberechtigte Steuerpflichtige können diese geltend machen, unabhängig davon, ob sie den Regelabzug ausweisen oder in Anspruch nehmen. Beispiele das Abzüge für Zinsen für Studiendarlehen und Beiträge zu traditionellen individuellen Rentenkonten.

Ein großer Vorteil solcher Über-the-Line-Abzüge: Sie mindern Ihr „bereinigtes Bruttoeinkommen“.

Das bereinigte Bruttoeinkommen – auch bekannt als AGI – weicht etwas vom steuerpflichtigen Einkommen ab. (AGI befindet sich in Zeile 11 von Formular 1040, während das steuerpflichtige Einkommen Zeile 15 ist.)

Wichtig ist, dass das bereinigte Bruttoeinkommen mit anderen Bereichen Ihrer Steuererklärung interagiert – was bedeutet, dass durch die Reduzierung des AGI Abzüge über dem Strich dazu beitragen können, an anderer Stelle Geld zu sparen.

„Jeder Dollar, der Ihren AGI reduziert, verringert Ihr zu versteuerndes Einkommen, aber es kann Ihnen auch helfen, sich für andere Abzüge zu qualifizieren“, so TaxAct. „Verschiedene Credits werden auch von Ihrem AGI begrenzt. In einigen Fällen kann Ihnen eine Anpassung helfen, sich für eine Steuergutschrift oder andere Steuervorteile zu qualifizieren, die Sie sonst nicht erhalten würden.“

Ein niedrigerer AGI kann auch Senioren helfen die Prämien von Medicare Teil B und Teil D reduzierenzum Beispiel, welche sind basiert auf „modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen“. (MAGI ist das bereinigte Bruttoeinkommen plus steuerfreie Zinsen.)