Erforderliche Mindestausschüttungen nehmen? Diese Fehler könnten Sie etwas kosten

Es scheint einfach genug: Wenn Sie 73 Jahre alt werden, müssen Sie beginnen, einen bestimmten Betrag abzuheben – a erforderliche Mindestverteilung (RMD) – aus Ihren steuerbegünstigten Rentenkonten, wie z. B. einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) oder einem 401(k)-Plan. Dennoch ist es allzu leicht, einen Fehler zu machen, der schwerwiegende finanzielle Folgen hat.

Erforderlichen Mindestverteilungen gehen eine Reihe von Berechnungen und Klassifizierungen voraus. Wenn Sie bei einem von ihnen einen Fehler machen, könnten Sie weniger als erforderlich abheben – und eine der härtesten Steuerstrafen im Buch auslösen. Der Internal Revenue Service (IRS) verhängt eine Verbrauchssteuer von 50 % des Fehlbetrags.

Wegen dieses Risikos empfehlen Berater oft, bei Ausschüttungen auf Nummer sicher zu gehen und etwas mehr als den berechneten Betrag herauszunehmen. Wenn Sie jedoch zu viel von Ihren Konten befreien, könnten Sie mit einer höheren Steuerrechnung konfrontiert werden und auf lange Sicht Ihren Notgroschen einschränken.

Hier ist ein Überblick über einige häufige RMD-Fehler und die Probleme, die sie – normalerweise im Zusammenhang mit Steuern – verursachen können.

1. Verzögern Ihrer ersten RMD

In der Regel müssen Sie mit der Einnahme von RMDs beginnen Jahr, in dem du 73 wirst wenn Sie vor 1960 geboren wurden, und im Alter von 75 Jahren, wenn Sie später geboren wurden. Der IRS ist sich jedoch bewusst, dass neue „Händler“ möglicherweise zusätzliche Zeit benötigen, um sich auf den Auszahlungsprozess vorzubereiten, und lässt Sie Ihre erste RMD bis zum 1. April des folgenden Jahres verschieben.

Dies mag zwar bequem sein, ist aber möglicherweise nicht in Ihrem besten finanziellen Interesse. Wenn Sie diese erste Zahlung zurückhalten, müssen Sie in weniger als 12 Monaten zwei RMDs nehmen – die eine, die Sie bis Ende März zurückbehalten haben, und die reguläre, die am 31. Dezember fällig ist.

Wenn Ihre Konten und damit ihre RMDs ziemlich groß sind, „bedeutet das möglicherweise zwei beträchtliche steuerpflichtige Abhebungen im selben Jahr“, sagt Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia. in eine höhere Steuerklasse“, weist Berger darauf hin und unterzieht Sie je nach Ihrem möglicherweise dem Medicare-Zuschlag modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (WEISEN).

In einem solchen Szenario empfiehlt Berger, auf die Verlängerung zu verzichten. Stattdessen, sagt sie, verteilen Sie die Abhebungen auf beide Jahre, indem Sie Ihre erste Zahlung bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem Sie 73 Jahre alt werden, erhalten.

2. Verwendung eines falschen fairen Marktwerts

Die RMD für ein Jahr wird ermittelt durch Dividieren der Jahresendwerte des Vorjahres fairer Marktwert (FMV) für Ihr Alterskonto bis zum jeweiligen Ausschüttungszeitraum. Dieser Zeitraum basiert auf Ihrem Alter und Sie können ihn in den vom IRS herausgegebenen Lebenserwartungstabellen finden. Die verwahrer Ihrer Rentenkonten liefert in der Regel bis zum 31. Januar des Folgejahres einen Bericht Ihres FMV. Allerdings kann es diese Aufgabe nur mit den ihm zur Verfügung stehenden Informationen erfüllen.

Diese Dokumentation fehlt manchmal, sagt Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, Direktorin für Finanzplanung bei Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Wenn nur begrenzte Informationen zum Jahresendwert vorliegen (z. B. verlorene Kontoauszüge, Kontobewegungen, schwer zu bewertende Vermögenswerte innerhalb des Portfolios), kann diese Berechnung schwierig sein“, sagt Nel.

Ihr RMD kann sich auch ändern, wenn Sie relevante Änderungen vornehmen, nachdem Ihr FMV basierend auf Informationen zum Jahresende berechnet wurde. Solche späten Änderungen sind jedoch aufgrund von Änderungen, die in der eingeführt wurden, jetzt weniger verbreitet Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017. Diese Gesetzgebung verbot eines der häufigsten solcher Manöver, genannt Neucharakterisierung– das heißt, eine Konvertierung von traditionell zu Roth IRA rückgängig zu machen und eine Roth IRA zurück in a zu ändern traditionelle IRA um eine plötzliche große Steuerbelastung für die umgewandelten Gelder zu vermeiden.

Informieren Sie Ihre Depotbank dennoch über alle Transaktionen innerhalb des Jahres, die sich möglicherweise auf die RMD auswirken könnten, die Sie bis zum 31. Dezember vornehmen müssen.

3. Kombinieren von Plantypen zur Erfüllung von RMDs

Wenn Sie mehrere IRAs haben oder 403(b)s, dürfen Sie die RMDs desselben Kontotyps kombinieren und eine einzelne Ausschüttung von einem der Konten nehmen. Es ist Ihnen jedoch nicht gestattet, eine RMD für eine IRA von einem 403(b) zurückzuziehen oder umgekehrt. Und Sie können eine solche Konsolidierung nicht ausüben, wenn es darum geht 401 (k) s.

Unabhängig vom Kontotyp können Sie nicht über Ihr Portfolio greifen und RMDs, die für einen Rentenkontotyp erforderlich sind, von einem anderen Kontotyp nehmen.

RMDs und vererbte IRAs

Bei geerbten IRAs dürfen Sie RMDs für mehrere geerbte/begünstigte IRAs kombinieren, die Sie von demselben Erblasser erhalten haben – und dann die Gesamtsumme von nur einem dieser Konten abheben. Sie können jedoch keine RMDs von IRAs kombinieren, die Sie von mehreren Erben geerbt haben.

Außerdem können Sie die Verteilungen für geerbte IRAs nicht von traditionellen IRAs übernehmen, die Sie besitzen. Um dies zu veranschaulichen, hier ein Beispiel. Sam hat eine IRA von seiner Tante Suzy geerbt. Der RMD-Betrag für die geerbte IRA beträgt 6,000 USD. Sam hat auch seine eigene IRA, für die der RMD-Betrag 10,000 US-Dollar beträgt.

Sam kann die beiden RMD-Beträge nicht kombinieren – einen von seinem Konto, einen für den geerbten – und nur von einem Geld abheben. Jede RMD muss von ihrem jeweiligen Konto abgehoben werden.

RMDs und Roth IRAs

Beachten Sie auch, dass es für Ausschüttungen unterschiedliche Regeln gibt Roth IRAs die vererbt werden. (Roth IRAs haben keine RMDs zu Lebzeiten des ursprünglichen Eigentümers.) Wie in, können Ausschüttungen erforderlich sein. „Roth IRAs für einzelne Teilnehmer unterliegen keinen RMDs, vererbte Roth IRAs jedoch schon“, bemerkt Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.

Wenn die Roth von einem Ehepartner geerbt wird, entfällt die RMD-Anforderung. In den meisten Fällen müssen Sie bei einem Konto, das Sie von jemand anderem erben, Geld abheben – nicht in bestimmten Beträgen oder nach einem bestimmten Zeitplan, aber Sie müssen sicherstellen, dass das Konto innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers geleert wird. Einige wenige Begünstigte in einigen speziellen Gruppen – minderjährige Kinder, behinderte Personen, Erben, die weniger als ein Jahrzehnt jünger als der Verstorbene sind – haben ein paar andere Optionen, einschließlich der Grundlage der RMDs auf ihrer eigenen Lebenserwartung.

RMDs und 401(k)s

Wenn Sie mehrere 401(k)-Pläne haben, können die RMDs nicht nur aus einem dieser Pläne entnommen werden. „Wenn Sie 401(k)-Pläne von ehemaligen Arbeitgebern haben, müssten Sie RMDs auf diese nehmen, und im Gegensatz zu IRAs müssten Sie die RMD für jeden Plan berechnen und diesen Betrag von jedem Konto abziehen“, sagt Fred Leamnson. ChFC, Gründer und Präsident von Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia.

4. Kombination von RMDs mit Ihrem Ehepartner

Viele finanzielle Vermögenswerte kann von einem Ehepaar gemeinsam gehalten werden, aber Rentenkonten gehören nicht dazu. Diese müssen einzeln besessen werden. Diese individuelle Verantwortung gilt auch für die Einnahme von RMDs.

Leider vermissen Paare diese Unterscheidung oft, besonders wenn sie gemeinsam Steuern einreichen. Da sie eine einzige kombinierte Steuererklärung einreichen, gehen sie – fälschlicherweise – davon aus, dass eine RMD, die vom Rentenkonto des einen Ehegatten entnommen wird, die RMD auf dem Konto des anderen befriedigt.

Nehmen wir an, Sie und Ihr Ehepartner sind beide mit Ausschüttungen konfrontiert, und Sie beschließen, einfach den gesamten kombinierten Betrag dieser RMDs aus der IRA Ihres Ehepartners zu entnehmen. Wenn Sie Ihre RMD von der IRA Ihres Ehepartners nehmen, führt dies zu einer Vielzahl von steuerlichen Konsequenzen, von denen keine gut ist.

In den Augen des IRS haben Sie es versäumt, Ihre RMD mitzunehmen. Die Agentur erhebt bis zu 25 % Verbrauchssteuer auf diesen RMD-Betrag. In der Zwischenzeit hat Ihr Ehepartner „überverteilt“, indem er mehr von seinem Konto genommen hat, als nötig war, was wahrscheinlich bedeutet, dass er mehr Steuern zahlt. Diese Steuer kann auf 10 % reduziert werden, wenn du handelst schnell um den Fehler zu korrigieren.

Fazit

Nachdem Sie jahrelang – oder jahrzehntelang – gespart haben, müssen Sie schließlich anfangen, das Geld von Ihren Rentenkonten abzuheben und Steuern darauf zu zahlen. Ab 2023 müssen Sie mit der Einnahme von RMDs im Alter von 73 Jahren beginnen, und dieses Alter steigt nach 75 auf 2033. Es steht – finanziell gesehen – viel auf dem Spiel, wenn Sie einen Fehler machen.

Wenn Sie Hilfe benötigen, um Ihre RMDs herauszufinden oder rechtzeitig einzuholen, ist es eine gute Idee, mit einem Finanzberater oder Steuerberater zu sprechen, der Sie durch den Prozess führen und Fehler vermeiden kann.