(Bloomberg) – Laut der Securities and Exchange Commission gab Ernst & Young LLP zu, dass Dutzende seiner Prüfungsmitarbeiter beim Ethikteil der Prüfung zum Certified Public Accountant betrogen haben und dass die Firma die US-Regulierungsbehörden bei der Untersuchung des Fehlverhaltens in die Irre geführt hat.
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Die SEC kündigte am Dienstag an, dass EY eine Geldstrafe von 100 Millionen US-Dollar zahlen werde – die bisher höchste Strafe für eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Neben der Verletzung von Rechnungslegungsvorschriften habe EY bei einem wichtigen Teil der Untersuchung der Aufsichtsbehörde nicht kooperiert, sagte die Agentur.
Fast 50 Audit-Mitarbeiter von EY haben zwischen 2017 und 2021 unrechtmäßig Antwortschlüssel für den Ethik-Teil der CPA-Prüfung weitergegeben, und Hunderte weitere haben bei beruflichen Weiterbildungskursen geschummelt, sagte die SEC.
EY sagte in einer Erklärung, dass es die Vergleichsanordnung der SEC einhält und zusätzliche Schritte unternehmen wird, um die Einhaltung zu verbessern.
„Wir sind zuversichtlich, dass die Ergebnisse der Unternehmungen die Schritte verstärken werden, die wir bereits in den Jahren seit dem Eintreten dieser Situationen unternommen haben“, sagte das Unternehmen. „Das Teilen von Antworten zu einem Assessment oder einer Prüfung stellt einen Verstoß gegen unseren Verhaltenskodex dar und wird bei EY nicht toleriert. Unsere Reaktion auf dieses inakzeptable Verhalten in der Vergangenheit war gründlich, umfassend und effektiv.“
Obwohl sie über möglicherweise unehrliches Verhalten informiert wurde, teilte die Firma der Behörde mit, dass sie laut SEC kein Problem mit Betrug habe. Der Wirtschaftsprüfer hat diese Aussagen dann nicht umgehend korrigiert, als er später eine interne Untersuchung einleitete.
Viele EY-Mitarbeiter wussten, dass ihr Verhalten gegen den Verhaltenskodex des Unternehmens verstieß, aber einige taten es trotzdem, weil sie es laut SEC nicht weitergeben konnten. Die Firma disziplinierte und entließ in einigen Fällen Einzelpersonen für ihre Handlungen, so die SEC, die sagte, dass ihre Ermittlungen noch andauern.
„Es ist einfach empörend, dass genau die Fachleute, die dafür verantwortlich sind, Betrug durch Kunden aufzudecken, bei Ethikprüfungen betrogen haben“, sagte Gurbir Grewal, der Leiter der Durchsetzungsabteilung der SEC, in der Erklärung. „Es ist ebenso schockierend, dass Ernst & Young unsere Untersuchung dieses Fehlverhaltens behindert hat.“
Zusätzlich zur Rekordstrafe muss EY zwei separate Berater einstellen, um seine Ethikrichtlinien zu prüfen, und einen weiteren, um Offenlegungsfehler zu überprüfen.
Das Unternehmen wurde in den letzten Jahren mehrmals von der wichtigsten Regulierungsbehörde der Wall Street verklagt. Im vergangenen August zahlte EY etwa eine Strafe von 10 Millionen US-Dollar an die SEC wegen Verstoßes gegen die Unabhängigkeitsregeln von Wirtschaftsprüfern. Im Jahr 2016 wurde es mit 9 Millionen US-Dollar bestraft, um Ansprüche wegen unangemessener Beziehungen zu Kunden zu begleichen.
Die Rekordstrafe von EY bei der SEC folgt einer Geldstrafe von 50 Millionen US-Dollar gegen KPMG LLP im Jahr 2019 wegen Betrugs bei internen Schulungsprüfungen sowie wegen Änderung früherer Prüfungsarbeiten nach Erhalt gestohlener Informationen von einer Branchenaufsicht. KPMG gab auch ein Fehlverhalten bei der Beilegung dieses Falls zu.
(Aktualisierungen mit Kommentar von EY im vierten und fünften Absatz.)
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Quelle: https://finance.yahoo.com/news/ey-pays-100-million-sec-102204529.html