Die Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission) erhebt gegen die Big-Four-Wirtschaftsprüfungsgesellschaft EY eine Strafe in Höhe von 100 Millionen US-Dollar, weil sie ihre Wirtschaftsprüfer bei Prüfungen betrogen hat, die zur Erlangung der Lizenz zum Certified Public Accountant (CPA) erforderlich sind, und weil sie dies der SEC während ihrer Ermittlungen gegen die Firma verheimlicht hat.
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft räumt ein, dass über mehrere Jahre hinweg Hunderte von Wirtschaftsprüfern beim Ethikteil von CPA-Prüfungen und Weiterbildungskursen betrogen haben, die zur Aufrechterhaltung der CPA-Lizenzen erforderlich sind, einschließlich solcher, die sicherstellen, dass Buchhalter beurteilen können, ob die Finanzberichte der Kunden den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen entsprechen.
Nach Angaben der SEC haben von 2017 bis 2021 fast 50 EY-Prüfer in mehreren Büros bei diesen Ethikprüfungen betrogen, indem sie bei ihren eigenen Prüfungen Antwortschlüssel verwendeten oder Kollegen Antwortschlüssel zur Verwendung schickten.
EY-Mitarbeiter haben bei diesen Ethikprüfungen betrogen, obwohl sie wiederholt davor gewarnt wurden, zu betrügen. Hunderte von EY-Prüfern haben auch bei Prüfungen geschummelt, die zur Aufrechterhaltung ihrer CPA-Lizenzen erforderlich waren, und Hunderte weitere helfen ihren Kollegen beim Betrügen, indem sie Lösungsschlüssel weitergaben.
EY – das neben PwC, KPMG und Deloitte die „Big Four“ Wirtschaftsprüfungsgesellschaften bildet – zählt Amazon (AMZN), Alphabet (GOOGL), Coca-Cola (KO) und Apple (AAPL) zu seinen öffentlichen Kunden.
Nach Angaben der SEC hat EY in der Vergangenheit Mitarbeiter betrogen, die bei Prüfungen betrogen haben. Von 2012 bis 2015 haben über 200 Prüfer bei Schulungsprüfungen betrogen, indem sie einen Softwarefehler ausgenutzt haben.
Selbst nachdem das Unternehmen gegen diese Mitarbeiter vorgegangen war, stellte das Unternehmen nach Angaben der SEC weiterhin Betrugsfälle fest. In den meisten Staaten müssen Wirtschaftsprüfer, die als Wirtschaftsprüfer zugelassen werden möchten, Ethikprüfungen bestehen, um sicherzustellen, dass Wirtschaftsprüfer ihre ethischen Verantwortlichkeiten verstehen.
EY gibt außerdem zu, dass das Unternehmen während der SEC-Untersuchung Betrugsfälle bestritten hat, obwohl das Unternehmen von Anwälten bei einer CPA-Ethikprüfung auf Betrug hingewiesen worden war. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat die SEC nicht über ihren Fehler informiert, obwohl sie eine eigene interne Untersuchung wegen Betrugs bei CPA-Ethikprüfungen und anderen Prüfungen eingeleitet hat.
„Es ist einfach empörend, dass genau die Fachleute, die für die Aufdeckung von Betrügereien durch Kunden verantwortlich sind, ausgerechnet bei Ethikprüfungen betrogen haben“, sagte Gurbir Grewal, Direktor der Durchsetzungsabteilung der SEC. „Es ist ebenso schockierend, dass Ernst & Young unsere Untersuchung dieses Fehlverhaltens behindert hat. Diese Maßnahme sollte als klare Botschaft dienen, dass die SEC keine Integritätsfehler durch unabhängige Prüfer tolerieren wird.“
Zusätzlich zur Zahlung einer Strafe in Höhe von 100 Millionen US-Dollar, der höchsten Strafe, die jemals gegen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft verhängt wurde, verlangt die SEC von EY, zwei separate unabhängige Berater zu beauftragen, die Ethikrichtlinien der Firma und ihr Versäumnis, falsche Informationen offenzulegen, zu überprüfen.
Die SEC setzt ihre Ermittlungen gegen EY fort und wird wahrscheinlich auch Vorwürfe gegen Einzelpersonen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erheben.
Dies geschah, nachdem die SEC 2019 eine weitere große Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, KPMG, wegen Betrugs ihrer Prüfer bei Prüfungen angeklagt hatte.
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Jennifer Schonberger deckt Kryptowährungen und Richtlinien für Yahoo Finance ab. Folgen Sie ihr unter @Jenniferisms.
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Quelle: https://finance.yahoo.com/news/sec-fines-ey-100-million-for-cheating-by-auditors-100113839.html