Roth IRA Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)

Irgendwann müssen alle individuellen Rentenkonten (IRAs) ihre Guthaben an den Kontoinhaber oder die Begünstigten des Inhabers verteilt haben. Dies schließt beides ein Roth und traditionell, Ein wesentlicher Unterschied zwischen den beiden Arten von IRAs besteht darin, dass Sie zu Lebzeiten keine Ausschüttungen von einem Roth IRA erhalten müssen, wenn Sie der ursprüngliche Eigentümer sind.

RMD-Regeln für Roth vs. traditionelle IRAs

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) stellen den Mindestbetrag dar, den Sie jedes Jahr nach Erreichen eines bestimmten Alters von Ihrem Alterskonto abheben müssen. Dieser Betrag wird von der angegeben Internal Revenue Service (IRS) und im Falle traditioneller IRAs wird die Auszahlung als Einkommen mit Ihrem aktuellen Steuersatz besteuert. Der IRS verhängt außerdem eine Strafe von 50 % auf verpasste RMDs.

Sie müssen bis zum 1. April des Jahres nach Ihrem 73. Lebensjahr am 1. Januar 2023 mit der Einnahme von RMDs von einer traditionellen IRA beginnen. Die alte Schwelle gilt noch, wenn Sie 72 2022 Jahre alt waren. Sie müssen sie auch dann nehmen, wenn Sie das Geld nicht zum Lebensunterhalt benötigen. Die Höhe Ihres RMD richtet sich nach Ihrem Kontostand des Vorjahres (per 31.) und Ihrem Alter zu diesem Zeitpunkt. Viele andere Arten von Rentenkonten, einschließlich 401 (k) Pläne, folgen einem ähnlichen Satz von Regeln. Sie müssen fast immer Einkommenssteuern auf diese Abhebungen zahlen.

Einer der großen Vorteile von Roth IRAs ist, dass sie nicht den gleichen RMD-Regeln unterliegen. Wenn Sie eine Roth IRA haben, müssen Sie zu Lebzeiten keine RMDs daraus nehmen. Wer das Geld also nicht benötigt, kann das Guthaben unangetastet lassen und das Konto für seine Erben steuerfrei (ggf. über Jahrzehnte) wachsen lassen. Ihre Begünstigten – außer einem überlebenden Ehepartner – müssen RMDs von Ihrem Konto nehmen, nachdem sie es geerbt haben.

Was sind die RMDs für Roth-Begünstigte?

Wenn Sie Ihren Begünstigten eine Roth IRA hinterlassen, müssen sie – anders als Sie – im Allgemeinen RMDs von dem Konto nehmen. Sie werden auch mit einer Strafe von 50 % (bzw Verbrauchssteuer), wenn sie die erforderlichen Verteilungen nicht annehmen.

Der Kongress senkte die Strafe für versäumte Auszahlungen, als der SECURE Act 2.0 im Dezember 2022 verabschiedet wurde. Ab dem 1. Januar 2023 beträgt die Strafe 25 % des Werts der Auszahlung. Dieses Bußgeld kann auf 10 % gesenkt werden, wenn der Fehler vor dem Datum der Verhängung der Strafe behoben wird.

Optionen für Ehepartner und andere Begünstigte

Die Regeln unterscheiden sich je nachdem, ob a Gatte oder ein anderer Begünstigter erbt die Roth. Es zahlt sich also aus die Regeln verstehen– und stellen Sie sicher, dass Ihre Begünstigten dies auch tun.

Ehepartner

Wenn Sie der Ehepartner des IRA-Inhabers sind, ziehen Sie eine Ehegattenübertragung in Betracht und behandeln Sie das Konto als Ihr eigenes. Sie übertragen das Vermögen in Ihr eigenes Roth IRA. Dies kann ein bestehendes oder ein neues Konto sein. Denken Sie daran, dass Sie denselben Verteilungsregeln unterliegen wie der ursprüngliche Kontoinhaber. Beachten Sie, dass Sie dies nur tun können, wenn Sie der einzige Begünstigte des Kontos sind.

Sie können auch eine öffnen geerbte IRA nach der Lebenserwartungsmethode oder der 10-Jahres-Methode. So funktionieren sie:

• Die Lebenserwartungsmethode: Beginnen Sie mit der Übertragung der Vermögenswerte in einen geerbten IRA in Ihrem eigenen Namen. Sie müssen RMDs nehmen, gestreckt über Ihre Lebenserwartung. Sie können die Ausschüttungen jedoch bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod Ihres Ehepartners verschieben. Ausschüttungen werden nicht besteuert, wenn die Fünfjahresregel auf geerbte IRAs wurde erfüllt. Sie könnten die Verteilungen auch auf die Alters- und Lebenserwartungstabellen des Verstorbenen stützen, was vor allem dann von Vorteil wäre, wenn Ihr Ehepartner deutlich jünger war als Sie.
• Die 10-Jahres-Methode: Sie übertragen die Vermögenswerte in einen geerbten IRA in Ihrem Namen. Sie können Ihre Ausschüttungen über die Zeit verteilen, aber das Konto muss bis zum 31. Dezember des 10. Jahres nach dem Tod Ihres Ehepartners vollständig ausgeschüttet sein. Ausschüttungen werden nicht besteuert, wenn die Fünfjahresregel erfüllt ist.

Eine weitere Option ist die Wahl eines Pauschalausschüttung. Wenn Sie die Pauschaloption wählen, wird das Roth IRA-Vermögen auf einmal an Sie verteilt. Wenn das Konto beim Tod Ihres Ehepartners weniger als fünf Jahre alt war, sind die Einkünfte steuerpflichtig.

Andere Begünstigte

Ein Nicht-Ehepartner, der eine Roth IRA erbt, hatte früher ähnliche Optionen wie die oben genannten (mit Ausnahme der Übertragung als Ihr eigener Ehepartner). Aber die Gesetz zur Einrichtung jeder Gemeinschaft für die Verbesserung des Ruhestands (SECURE)., verabschiedet im Dezember 2019, änderte sich all dies für Kontoinhaber, die nach dem 31. Dezember 2019 starben.

Nach dem Gesetz sind Begünstigte entweder berechtigte benannte Begünstigte, benannte Begünstigte oder nicht benannte Begünstigte.

Ein berechtigter benannter Begünstigter kann eine sein,

• Hinterbliebener Ehepartner (der sich nicht für den Ehegattenwechsel entscheidet oder sich für diesen qualifiziert)
• Minderjähriges Kind
• Person, die behindert oder chronisch krank ist
• Person, die nicht mehr als 10 Jahre jünger ist als der ursprüngliche Kontoinhaber

Sie alle dürfen Ausschüttungen über ihren Rest übernehmen Lebenserwartung– mit Ausnahme von Minderjährigen, die mit ihrer Lebenserwartung beginnen können, aber nach Erreichen der Volljährigkeit (die je nach Bundesland unterschiedlich ist) zur 10-Jahres-Methode wechseln müssen. Begünstigte ermitteln ihre Lebenserwartung anhand der Tabellen und Arbeitsblätter in der IRS-Publikation 590-B.

Bestimmte Begünstigte müssen das gesamte Geld bis zum Ende von 10 Jahren abheben, während nicht benannte Begünstigte (häufig eine Einrichtung wie ein Trust oder eine Wohltätigkeitsorganisation) es bis zum Ende von fünf Jahren abheben müssen.

Fazit

Ein Roth IRA kann ein hervorragendes Mittel zur Vermögensübertragung sein, da Sie das Konto zu Lebzeiten nicht abheben müssen und Ausschüttungen für Ihre Erben im Allgemeinen steuerfrei sind.

Eine Herausforderung bei Roth IRAs besteht darin, dass Ihre Begünstigten die RMD-Regeln möglicherweise nicht kennen. Wenn Sie also eine Roth IRA haben, tun Sie Ihren Begünstigten einen Gefallen: Informieren Sie sie über die Grundlagen der Ausschüttungen – oder sie werden später eine kostspielige Lektion erhalten, wenn sie mit einer Strafe von 50 % auf die Beträge belegt werden, die sie hätten abheben sollen . Solange jeder die Regeln versteht, können Sie und Ihre Erben jahrelang steuerfreies Wachstum und steuerfreie Einnahmen aus Ihrer Roth IRA genießen.