Roth IRA und Roth 401(k): Die Welt wäre ein besserer Ort ohne sie

Im Gegensatz zu traditionellen Formen der Steueranreize, bei denen der Arbeitnehmer Beiträge abziehen und Steuern bis zur Rente aufschieben kann, verlangt die Roth-Version, dass der Teilnehmer nach dem Steuereinkommen Beiträge leistet und dann im Ruhestand steuerfreie Ansammlungen erhält. Diese Bestimmungen bedeuten, dass das Finanzministerium bei den traditionellen Plänen im Voraus einen Schlag erleidet, aber das Geld zurückerhält, wenn die Ansammlungen im Ruhestand abgezogen werden. Beim Roth-Ansatz verzichtet das Treasury kurzfristig auf keine Einnahmen, sieht aber keine Einnahmen aus Entnahmen im Rentenalter. Die Umstellung vom traditionellen auf das Roth-Format steigert also kurzfristig den Umsatz und reduziert ihn langfristig. Die Minderung der Einnahmen, die außerhalb des 10-Jahres-Fensters eintreten würde, zählt nicht für Budget-Scoring-Zwecke

Das ungeheuerlichste Gespräch über „Rothifizierung“ ereignete sich im Jahr 2017, als der Kongress erwog, zu verlangen, dass alle Arbeitnehmerbeiträge zu 401(k)s über 2,400 USD an einen Roth gehen würden. Obwohl die „Rothifizierung“ nicht in die Gesetzgebung von 2017 aufgenommen wurde, ist sie heute lebendig und wohlauf. Die Hauptfinanzierungsquelle für das parteiübergreifende Rentengesetz des Repräsentantenhauses (SECURE 2.0) ist die Umwandlung aller Nachholbeiträge (nach Vollendung des 50. Lebensjahres) in eine Roth-Steuerbehandlung.

Steuerhinterziehung für High Roller

Das berichtet Pro Publica dass der Milliardär Peter Thiel einen Roth IRA mit einem Wert von mehr als 5 Milliarden Dollar hat. Das Problem ist, dass Peter Thiel und andere Unternehmer in der Lage sind, eine große Anzahl von Aktien zu einem Bruchteil eines Pennys pro Aktie zu kaufen und sie in einen Roth IRA zu stecken, wo sie unversteuert an Wert gewinnen können. Und, nach dem Gemeinsamen Steuerausschuss, etwa 28,615 Steuerzahler haben IRAs mit mehr als 5 Millionen US-Dollar. Zusammen halten diese Konten 280 Milliarden Dollar. Der Kongress könnte dieses spezifische Problem lösen, indem er alle nicht öffentlich gehandelten Aktien von Roth IRAs verbietet und eine Obergrenze einführt, sodass Bestände von mehr als beispielsweise 5 oder 10 Millionen US-Dollar nicht mehr für eine steuerfreie Wertsteigerung in Frage kommen. Aber nichts passiert, also geht der Missbrauch weiter. 

Hindernis für gerechtere Steueranreize. 

Der größte Teil der Altersvorsorge erfolgt über traditionelle 401(k)-Pläne, bei denen, wie oben erwähnt, der Teilnehmer einen sofortigen Beitragsabzug vornimmt. Dieses System ist offensichtlich unfair und ineffizient. Es bietet den größten Anreiz für Gutverdiener, die am ehesten selbst sparen. Wenn ein Alleinverdiener in der obersten Einkommenssteuerklasse 1,000 US-Dollar einzahlt, spart er 370 US-Dollar an Steuern. Für einen Alleinverdiener in der Steuerklasse von 12 % ist dieser Abzug von 1,000 US-Dollar nur 120 US-Dollar wert. 

Als Reaktion darauf haben viele Wissenschaftler vorgeschlagen den Abzug in eine Gutschrift umwandeln. Genauer gesagt während der Kampagne Das Biden-Team hatte einen Vorschlag die aktuellen Abzüge durch eine Gutschrift zu ersetzen, die auf 26 % geschätzt wurde – eine umsatzneutrale Änderung. Mit einer solchen Verschiebung würden sowohl Gering- als auch Gutverdiener eine Steuergutschrift von 260 US-Dollar für jeweils 1,000 US-Dollar erhalten, die sie in einen Rentenplan einzahlen. 

Der Plan würde jedoch im aktuellen Umfeld nicht funktionieren. Sobald der Kredit eingeführt wird, würde jeder anständige Gutverdiener Beiträge zu einem Roth 401 (k) verschieben. Das Ergebnis wäre ein Verlust für das Finanzministerium, da die Gutverdiener alle ihre Steuervergünstigungen behalten und die Niedrigverdiener mehr bekommen. Die einzige Möglichkeit, von einem Abzug zu einer Gutschrift zu gelangen, besteht darin, Roths zu eliminieren. (Einige Bewegungen von Abzügen zu Gutschriften müssten auch parallele Änderungen an leistungsorientierten Plänen (DB) beinhalten, oder clevere Anwälte werden DB-Alternativen für Gutverdiener konstruieren.)  

Da haben Sie also drei wirklich gute Gründe, Roths loszuwerden. Und jetzt ist es an der Zeit, es zu tun. Während der Anteil der Pläne, die eine Roth-Option anbieten, erheblich gestiegen ist, ist der Prozentsatz der Teilnehmer, die eine Option angeboten haben, die Roths akzeptiert hat, gering geblieben (siehe Abbildung 1 oben). Es ist eine einfache Lösung – verlangen Sie einfach, dass alle künftigen Beiträge an traditionelle 401 (k) s und IRAs geleistet werden. 

Die Welt wäre ein besserer Ort.