RMD-Formel ändert sich zum ersten Mal seit Jahrzehnten

Das IRS hat gute Nachrichten für Rentner ab 2022: Dank niedrigerer erforderlicher Mindestausschüttungen (RMDs) können Sie jetzt mehr Geld auf Ihren steuerbegünstigten Rentenkonten behalten.

Zum ersten Mal seit 20 Jahren hat der Internal Revenue Service seine versicherungsmathematischen Tabellen aktualisiert, die bestimmen, wie viel eine Person ab dem 72. Lebensjahr von ihren Rentenkonten abheben muss. Die neuen Tabellen, die nun längere Lebensspannen prognostizieren, werden verwendet um jedes Jahr RMDs aus individuellen Rentenkonten, 401(k)s und anderen Altersvorsorgeinstrumenten zu berechnen. Wenn Sie Hilfe bei der Planung von RMDs und der Deckung Ihres Ruhestandseinkommens benötigen, sollten Sie die Zusammenarbeit mit einem Finanzberater in Betracht ziehen.

Was sind RMDs und wie werden sie berechnet?

Einer der Hauptvorteile von Rentenkonten sind die Steuervorteile, die sie bieten. Traditionelle IRAs und 401(k)s ermöglichen es Rentensparern, Steuern aufzuschieben, bis sie Geld von ihren Konten abheben. Dadurch kann das Geld im Laufe der Zeit weiterhin schneller wachsen. Allerdings können Sie Steuern nur für einen bestimmten Zeitraum aufschieben. Um zu verhindern, dass Sie Ihr Geld auf einem Rentenkonto auf unbestimmte Zeit behalten, verlangt das IRS, dass Sie jedes Jahr einen bestimmten Betrag abheben, sobald Sie ein bestimmtes Alter erreichen.

Bisher mussten Sie ab dem Alter von 70.5 Jahren Abhebungen aus Ihrem IRA- oder arbeitgeberfinanzierten Rentenplan vornehmen. Doch der SECURE Act von 2019 brachte eine entscheidende Änderung im Hinblick auf den Beginn der RMDs. Wenn Sie im Jahr 70.5 das Alter von 2019 Jahren erreichten, galt die vorherige Regel und Sie mussten Ihr erstes RMD bis zum 1. April 2020 absolvieren. Wenn Sie jedoch im Jahr 70.5 oder später das Alter von 2020 Jahren erreichten, müssen Sie Ihr erstes RMD jetzt bis zum 1. April des darauffolgenden Jahres absolvieren 72 erreichen.

Personen mit den folgenden Konten unterliegen RMDs:

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass Roth IRAs keinen RMDs unterliegen.

Die Berechnung Ihres RMD ist relativ einfach. Ermitteln Sie zunächst den Marktwert Ihres Rentenkontos zum 31. Dezember im Vergleich zum Vorjahr. Teilen Sie diesen Wert dann durch die Zahl für den Verteilungszeitraum, die Ihrem Alter in der IRS Uniform Lifetime Table entspricht.

Die Geschichte geht weiter

Beispielsweise würde eine 72-jährige Rentnerin mit einem IRA-Guthaben von 500,000 US-Dollar 500,000 US-Dollar durch den Wert ihres Verteilungszeitraums dividieren, der 27.4 beträgt. Infolgedessen müsste sie im Jahr 18,248 mindestens 2022 US-Dollar von ihrer IRA abheben.

Warum die neue RMD-Formel gut für Rentner ist

Da der IRS die durchschnittliche Lebenserwartung von 82.4 auf 84.6 erhöht, müssen Rentner ihr Vermögen vermutlich auf mehrere Jahre verteilen. Infolgedessen werden die RMDs ab 2022 geringer ausfallen als nach der vorherigen Formel, die seit 2002 galt.

Das sind gute Nachrichten für Rentner und alle, die RMDs unterliegen. Da jedes Jahr kleinere Abhebungen erforderlich sind, kann ein größerer Teil Ihres Altersguthabens auf einem IRA-, 401(k)- oder steuerbegünstigten Konto verbleiben. Kleinere RMDs verringern Ihre Steuerschuld und könnten Sie möglicherweise in eine niedrigere Steuerklasse fallen lassen.

Nach der vorherigen Uniform Lifetime Table hätte eine 72-Jährige mit 500,000 US-Dollar in ihrem 401(k)-Konto im ersten Jahr der Einnahme von RMDs 19,531 US-Dollar (500,000 US-Dollar/25.6) abheben müssen. Das sind 1,283 US-Dollar mehr, die der Einkommenssteuer unterliegen würden, verglichen mit der geringeren Mindestauszahlung, die gemäß der überarbeiteten Tabelle erforderlich ist.

Unterdessen hätte ein 72-Jähriger mit 2 Millionen US-Dollar auf seinem Rentenkonto nach der älteren Formel (78,125 Millionen US-Dollar/2) 25.6 US-Dollar abheben müssen. Die aktualisierte Formel führt jedoch zu einem anfänglichen RMD von nur 72,992 US-Dollar (2 Millionen US-Dollar/27.4), was bedeutet, dass dieser Rentner zusätzlich 5,133 US-Dollar an steigender Steuerlast auf seinem Rentenkonto behalten würde.

Fazit

Zum ersten Mal seit 2002 hat das IRS die versicherungsmathematischen Tabellen aktualisiert, die den Geldbetrag bestimmen, den eine Person in einem bestimmten Alter von ihrer IRA oder 401(k) abheben muss. Während der SECURE Act das RMD-Alter von 70.5 auf 72 Jahre änderte, hat die aktualisierte Uniform Lifetime Table die Größe der RMDs verringert, sodass Sie mehr von Ihrem Vermögen auf einem steuerbegünstigten Konto behalten können. RMDs stellen natürlich nur den Mindestbetrag dar, der jedes Jahr abgehoben werden muss. Sie können sicherlich mehr von einer IRA oder 401(k) abheben, aber denken Sie daran: Je größer die Ausschüttung, desto höher ist Ihre Steuerbelastung.

Tipps zum Bezug von Altersguthaben

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• Die Vorausschätzung Ihrer Ausgaben und Ausgabenquote sind wichtige Bestandteile der Ruhestandsplanung. Forscher des Center on Retirement Research am Boston College haben ermittelt, dass der durchschnittliche Rentnerhaushalt seine Ausgaben im Laufe des Ruhestands um 1.5 bis 1.6 % pro Jahr kürzt. Das bedeutet, dass der Haushaltskonsum bei Rentnern jedes Jahr um durchschnittlich 0.75–0.80 % sinkt und 20 Jahre nach dem Ruhestand einen zweistelligen Wert erreicht. Mit dem Budgetrechner von SmartAsset behalten Sie den Überblick über Ihre monatlichen Ausgaben.

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