Katie St. Ores hat eine 100-prozentige Erfolgsbilanz darin, ihre Steuerklienten von der Zahlung der hohen Strafe für das Versäumen einer erforderlichen Mindestausschüttung aus ihren Pensionsfonds zu befreien. Das bedeutet, dass nur zwei Haushalte Vergebung erhalten, aber es stellt eine Menge Dollar dar, weil die Gebühr für jede Art von Fehler bei RMDs 50 % dessen beträgt, was fehlt, was Zehntausende von Dollar sein könnte.
Jetzt ist es an der Zeit, die Dinge richtig zu stellen, wenn Sie vergessen haben, Ihre RMD-Zahlung zu leisten bis 31. Dezember für 2022, den falschen Betrag bezahlt oder festgestellt, dass Sie in einem vergangenen Jahr einen Fehler gemacht haben. Je schneller Sie es korrigieren, desto wahrscheinlicher wird der IRS auf die Bußgelder verzichten – und Ihre Chancen stehen insgesamt gut, trotz des strengen Rufs der Behörde.
Beachten Sie jedoch, dass 2023 neue Regeln in Kraft treten, die den IRS weniger entgegenkommend machen könnten. Zum einen wird das Alter für den Beginn von RMDs in diesem Jahr auf 73 und dann auf 75 im Jahr 2033 steigen, was bedeutet, dass die Regierung nach den fehlenden Einnahmen hungern wird. Noch wichtiger ist, dass die Strafe auf 25 % reduziert wird – oder 10 %, wenn Sie es wirklich schnell melden.
Der IRS verfolgt nicht öffentlich, wie viele Menschen ihre RMDs verpassen oder Fehler machen, aber Finanzberater und Steuerexperten sagen, dass dies oft genug vorkommt, und sie halten den IRS für ziemlich liberal, wenn es um die Gewährung von Ausnahmen geht.
St. Ores, der ein ist Finanzberater und Steuerberater mit Sitz in McMinnville, Oregon, ist der Meinung, dass der IRS bisher großzügig reagiert hat, weil er weiß, dass die Regeln komplex sind und Fehler passieren.
„Sie wissen, dass die Leute immer älter werden, und deshalb haben sie bisher wahrscheinlich gesagt, lasst es uns einfach gewähren“, sagt St. Ores.
Aber die neuen Strafen scheinen so formuliert zu sein, dass künftige Verzichtserklärungen vermieden werden, insbesondere wegen der zusätzlichen Reduzierung auf 10 %, wenn Sie handeln, um Fehler schnell zu korrigieren. Bisher hat sich der IRS bemüht, darauf hinzuweisen, wie das geht um Verzeihung bitten auf seiner Website, aber jetzt werden die niedrigeren Strafen neu betont.
„Die Strafe von 50 % hat den Steuerzahlern effektiv Angst gemacht, RMDs abzuheben, sodass eine Reduzierung der Strafe die Angst vor zusätzlichen Steuern verringern könnte, was dazu führen würde, dass mehr Steuerzahler ihre RMDs verpassen“, sagt St. Ores. „Zwischen mehr Steuerzahlern, die es aufgrund einer nicht so hohen Strafe und Verwirrung über das derzeit erforderliche Alter möglicherweise versäumen, ihre RMDs abzunehmen, wird der IRS wahrscheinlich insgesamt mehr Steuern erheben.“
Was tun bei Fehlern der Vergangenheit?
Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, Ihre erforderlichen Mindestverteilungen durcheinander zu bringen. Der Betrag, den Sie zahlen müssen, ist nach einer Formel berechnet Dabei wird Ihr Kontostand aller Ihrer qualifizierten steuerbegünstigten Konten genommen und mit einem Faktor multipliziert, der sich auf Ihr Alter bezieht.
Wenn Sie anfangen, das Geld abzuheben, macht es im Allgemeinen etwa 4% des Kontowerts aus. Sie nehmen jedes Jahr RMDs ab Ihrer festgelegten Startzeit, bis die Konten leer sind (oder Sie sterben). Das Anfangsalter in der Vergangenheit war 70½, dann stieg es auf 72 und jetzt ändert es sich auf 73.
„Diese Dinge können kompliziert werden“, sagt er Isaac Bradley, Direktor für Finanzplanung bei Homrich Berg, einer Investmentfirma mit Sitz in Atlanta. Er beriet ein Paar, das versehentlich die Verteilung vom falschen Ehepartner angenommen hatte.
Ein weiterer leichter Fehler besteht darin, aufgrund eines Rechenfehlers die falsche Menge zu nehmen. Manchmal liegt das Problem nur in der Kommunikation, weil die Leute dazu neigen, mehrere 401(k)s bei alten Arbeitgebern oder mehrere Rollover-IRAs zu haben, die nicht konsolidiert sind. Der Berater, der bei den Berechnungen behilflich ist, kennt möglicherweise kein Konto, das bei einer anderen Depotbank geführt wird, und das könnte die ganze Gleichung durcheinanderbringen.
David Haas, ein Finanzberater und Präsident von Cereus Finanzberater, mit Sitz in Franklin Lakes, NJ, musste Familienmitgliedern helfen, RMDs zu korrigieren, die meistens mit geerbten IRA-Konten zu tun hatten.
„Sie sollten RMD für die Person einnehmen, die gestorben ist, wenn sie es nicht bereits getan hat“, sagt er, aber viele Menschen vermissen diese in der Verwirrung der Trauer.
Sobald Sie das Konto geerbt haben, müssen Sie über einen Zeitraum von 10 Jahren RMDs nehmen, um das Konto zu leeren.
„Bei einer Verwandten hat sie es einfach immer wieder verpasst und das war ihre Schuld. Sie wusste nicht, was sie tun sollte. Die Leute kennen das Gesetz nicht und es ist sehr verwirrend“, sagt Haas.
Der erste Schritt besteht darin, zu erkennen, dass Sie einen Fehler gemacht haben, und sobald Sie das wissen, zahlen Sie den fehlenden Betrag. Sie müssen beim IRS für das betreffende Steuerjahr ein spezielles Formular einreichen (Formular 5329), die Sie jederzeit einreichen können – Sie müssen nicht warten, bis Sie Ihre nächste Steuererklärung abgeben.
Wenn Sie einen Verzicht beantragen möchten, müssen Sie ein Schreiben beifügen, in dem der Fehler erklärt wird. Wenn Ihrem Antrag nicht stattgegeben wird, zahlen Sie die Strafe.
Obwohl der Prozess nicht übermäßig kompliziert ist, sollten Sie sich vielleicht an einen Steuerexperten wenden, um sicherzustellen, dass Sie bei der Berechnung des fehlenden Betrags nicht noch mehr Fehler machen. Es könnte sich als eine Menge Papierkram herausstellen, wenn Sie mehrere Jahre verpasst haben.
Kenneth Walzer, ein in Los Angeles ansässiger Finanzplaner, hatte einen Kunden, der nicht wusste, dass er eine IRA geerbt hatte und fünf Jahre lang die RMDs darauf verpasst hatte. „Er ignorierte E-Mails darüber“, sagt Waltzer. „Als er zu uns kam, summierte sich das auf über 100,000 Dollar.“
Für Katie St. Ores lautet die Botschaft für die Zukunft: Mach es gleich beim ersten Mal richtig. Vergebung wird in Zukunft vielleicht nicht mehr so leicht zu bekommen sein. „Ich versuche, den Überblick darüber zu behalten, dass meine Kunden ihre RMDs pünktlich einnehmen“, sagt sie.
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Quelle: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo