Meinung: Ich möchte meiner Schwester mit besonderen Bedürfnissen einen Roth IRA hinterlassen – wie geht das am besten?

Vielen Dank, dass Sie die Kolumnen gelesen und die Frage gestellt haben. Zwei grundlegende Optionen fallen mir ein.

Bevor ich zu den beiden häufigsten Techniken komme, mit denen ich den Geldfluss an einen Begünstigten kontrollieren kann, möchte ich betonen, dass Sie einen Anwalt aufsuchen sollten, um herauszufinden, was für Sie und Ihre Schwester am besten funktioniert. Damit Ihr Wunsch umgesetzt werden kann, müssen Sie alle relevanten Dokumente ordnungsgemäß erstellen und ausführen lassen.

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Insbesondere wenn Ihre Schwester irgendeine Art von Unterstützung aus staatlichen oder bundesstaatlichen Programmen erhält oder Anspruch darauf haben könnte, ist es unbedingt erforderlich, dass Sie mit einem Anwalt zusammenarbeiten, der auf die Planung „besonderer Bedürfnisse“ spezialisiert ist. Dieser Rechtsbereich kann sehr komplex sein und zusätzliche Vermögenswerte oder Einkünfte aus einer Erbschaft können diese Vorteile verringern oder aufheben.

Die wahrscheinlich beliebteste Option, einer Begünstigten ein monatliches Einkommen zu verschaffen, wäre jedoch, die Roth IRA einem zu ihren Gunsten gegründeten Trust zu überlassen. Die monatlichen Auszahlungen würden auf der Grundlage der Anweisungen im Treuhanddokument festgelegt. Sie können dem Treuhänder auch eine gewisse Flexibilität einräumen, zu verschiedenen Zeitpunkten oder unter bestimmten Umständen zusätzliche Beträge zu zahlen. Das nach dem Tod Ihrer Schwester verbleibende Geld könnte der Familie, Freunden oder einer Wohltätigkeitsorganisation zur Verfügung stehen.

Wenn Sie das Vermögen einem Treuhandfonds überlassen, bieten Sie einen gewissen Schutz vor der Entscheidungsfindung Ihrer Schwester sowie vor Gläubigern und Betrügern. Beispielsweise gestatten diese Trusts dem Treuhänder in der Regel nicht die Möglichkeit, Gelder auszuzahlen, um die Studienkredite des neuen Freundes des Begünstigten oder ein Boot zum Geburtstag eines Nachbarn abzubezahlen. Das sind zwei Betrugsversuche gegenüber Erben, die ich gesehen habe und die von Trusts vereitelt wurden.

Während eine gewisse Flexibilität in die Treuhandvereinbarung aufgenommen werden kann, ist es schwierig, die Treuhandsprache so zu gestalten, dass sie gut mit dem Steuerrecht und anderen Vorschriften, etwa solchen, die Personen mit besonderen Bedürfnissen betreffen, harmoniert. Versuchen Sie nicht, mit rezeptfreier Software eine Vertrauensstellung aufzubauen. Beauftragen Sie einen qualifizierten Anwalt.

Ein offensichtlicher Nachteil bei der Nutzung eines Trusts sind die Kosten. Es kostet im Voraus etwas Geld, den Trust aufzubauen. Wenn Sie bestehen und der Trust das Vermögen einsammelt, fallen laufende Vermögensverwaltungs-, Steuer-, Buchhaltungs- und Rechtskosten an, sodass Trusts bei größeren Beträgen oder bei besonderen Bedürfnissen tendenziell die bessere Option sind.

Als Alternative zu einem Treuhandfonds könnten Sie dafür sorgen, dass für Ihre Schwester nach Ihrem Tod eine „sofortige“ Rente abgeschlossen wird. Eine Rente würde ein garantiertes monatliches Einkommen bieten. Die Schecks werden so lange ausgezahlt, wie Sie möchten, bis zu ihrem gesamten Leben, egal wie lange sie lebt. Die Rentenversicherung stellt ihr ein einfaches 1099-R aus, mit dem sie ihre persönliche Steuererklärung einreichen kann. Keine Buchhaltungskosten, Anwaltskosten oder Treuhandsteuererklärung erforderlich.

Der Hauptnachteil einer Rente für Ihre Schwester ist die eingeschränkte Flexibilität für den Fall, dass sich ihre Bedürfnisse ändern. Die Schecks kommen einfach weiter und können nicht geändert werden. Die Gelder werden nicht wie bei einem Trust angelegt, sodass die Inflation ihre Kaufkraft untergraben kann. Darüber hinaus gibt es in der Regel keinen Zugang zu weiteren Geldern, die über die Zahlungen hinausgehen, und es sind nach ihrem Tod keine Gelder mehr für andere übrig. Mittlerweile gibt es Rentenversicherungsverträge, die einige der Einschränkungen herkömmlicher Sofortrentenverträge berücksichtigen, bei denen jedoch ein geringerer monatlicher Betrag gezahlt wird.

Die Verwendung einer Rente wäre aufgrund der Besteuerung und der SECURE Act-Regeln für geerbte IRAs nicht so sinnvoll, wenn es sich um eine traditionelle IRA handeln würde. Für Ihre Schwester könnte eine Rente sinnvoll sein, da Sie bei einer Roth IRA arbeiten und das Konto sofort nach Ihrem Tod steuerfrei geleert werden kann. Dies würde den Vorschriften des SECURE Act genügen und die Mittel für den Kauf der Rente verfügbar machen.

Auch wenn der Rentenansatz eher Ihren Wünschen für Ihre Schwester entspricht als der Treuhandansatz, sollten Sie dennoch einen guten Anwalt für Nachlassplanung aufsuchen, da es sich Ihrer Frage nach so anhört, als wäre es besser, Ihren Nachlassplan zu arrangieren den Rentenkauf zu erzwingen. Andernfalls hat Ihre Schwester möglicherweise uneingeschränkten Zugriff auf die Gelder.   

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Dan Moisand ist ein Finanzplaner bei Moisand Fitzgerald Tamayo Wir betreuen Kunden im ganzen Land von Büros in Orlando, Melbourne und Tampa, Florida aus. Seine Kommentare dienen nur zu Informationszwecken und sind kein Ersatz für eine persönliche Beratung. Fragen Sie Ihren Berater, was für Sie am besten ist. Einige Fragen wurden der Kürze halber bearbeitet.