Wenn Sie Ihre Altersvorsorge wirklich aufbessern und die Einkommenssteuern minimieren möchten, ist es am besten, ein Berufseinsteiger in einer Privatpraxis zu werden. Wenn Sie viel Geld verdienen und kurz vor dem Rentenalter stehen, haben Sie Sparoptionen, die weit über das Niveau des typischen Arbeitsplatzplans 401 (k) hinausgehen.
Aber auch als Mitfahrgelegenheit, Kindermädchen oder einfach nur jemand mit Nebenbeschäftigung können Sie mehr sparen und Ihre Steuerlast senken. Solange Sie ein wenig zusätzlichen Papierkram und einige Gebühren bewältigen können, können Sie einen Solo-Rentenplan einrichten und höhere Limits als die meisten Mitarbeiter genießen.
Das IRS hat kürzlich neue maximale Rentenbeitragssätze für 2023 angekündigt, und die meisten Menschen konzentrieren sich auf den zulässigen Betrag für Mitarbeiteraufschübe in einem 401 (k) -Plan, der 22,500 US-Dollar beträgt, mit zusätzlichen 7,500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. Für traditionelle IRAs und Roths sind es 6,500 $ mit zusätzlichen 1,000 $ für Aufholvorgänge.
Sie erreichen die größeren Zahlen, wenn Sie in der Position sind, sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber zu sein. Für SEP IRAs bzw Solo-401(k)-Pläne, die für diejenigen bestimmt sind, die Schedule C für Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit einreichen, können Sie bis zur für Arbeitnehmer und Arbeitgeber zulässigen Gesamtgrenze aufschieben, die für 66,000 2023 USD zuzüglich des Nachholbeitrags von 7,500 USD betragen wird. Bei Pensionsplänen mit Barausgleich, einer Art leistungsorientiertem Plan, den Sie als Einzelpraktiker für sich selbst einrichten können, sagt der IRS, dass Sie bis zu 265,000 US-Dollar aufschieben können.
„Nicht jeder kann mehr für den Ruhestand sparen, aber wenn Sie dies tun können, erhöht sich der Betrag, den Sie unterbringen können“, sagt Tom Balcom, ein zertifizierter Finanzberater, der 1650 Wealth Management in Lauderdale-by-the-Sea, Florida, leitet. und der für seine eigene Altersvorsorge einen Cash-Balance-Pensionsplan nutzt.
Höhere Limits für Besserverdiener
Der Grund, warum Sie eine so hohe Grenze für Pensionspläne mit Barausgleich haben können, ist, dass sie von einem anderen System als dem Standard 401 (k) berechnet werden. Ein leistungsorientierter Plan konzentriert sich auf die Leistungshöhe und verwendet versicherungsmathematische Berechnungen auf der Grundlage des Alters und des Einkommens des Teilnehmers, um zu bestimmen, wie hoch der Beitrag für das Jahr sein kann. Eine ältere Person mit viel Geld kann also viel mehr zurücklegen als eine jüngere Person, die ein Anfangsgehalt verdient.
Wenn es kompliziert klingt, ist es, weil es so ist. Sie können die versicherungsmathematischen Berechnungen nicht selbst durchführen, also müssen Sie einen Drittverwalter beauftragen, der mehrere tausend Dollar pro Jahr kostet.
Solo-Unternehmer, die diesen Schritt unternehmen, ziehen dies normalerweise in Betracht, nachdem sie mehrere andere Planoptionen durchlaufen haben. Sie könnten in ihren jüngeren Jahren mit einem Plan mit einem niedrigeren Aufschubbetrag beginnen und dann wechseln, wenn ihr Alter und ihr Einkommen die höheren Zahlen rechtfertigen.
Die meisten fangen natürlich überhaupt nicht an. Nur 13 % der Selbstständigen nehmen an einer Altersvorsorge teil verglichen mit 75 % der traditionellen Arbeiter, laut einer Analyse der Pew Charitable Trusts.
Das Endspiel bei einem Cash-Balance-Plan besteht nicht unbedingt darin, eine rentenähnliche Zahlung zu erhalten, wie Sie es bei einer Rente tun würden. Ihre Einnahmen sammeln sich auf einem Konto an, das einem 401 (k) ähnelt, und die meisten Benutzer planen, das Geld bei der Pensionierung in eine IRA zu übertragen und die Konten selbst zu verwalten.
„Die Flexibilität, zu IRA zu wechseln, ist langfristig großartig“, sagt Balcom. „Durch die Art und Weise, wie ich das Portfolio strukturiere, kann ich verrenten.“
Das Öffnen und Verwalten einer SEP IRA oder eines Solo 401 (k) ist viel einfacher. Sie können beispielsweise einen Single (k) Plus-Plan bei Ubiquity Retirement + Savings für 350 US-Dollar mit einer monatlichen Gebühr von 35 US-Dollar und wiederkehrenden Investitionsgebühren starten, sagt Chad Parks, Gründer und CEO von Allgegenwärtiger Ruhestand + Einsparungen. Sie können diese Pläne auch von den meisten großen Maklern wie Fidelity, Schwab und Vanguard erhalten, wobei die Funktionen und Kosten je nach Anbieter variieren.
Für diese Pläne können Sie zunächst bis zu dem als Arbeitnehmer zulässigen Höchstbetrag von 22,500 USD beitragen und dann als Arbeitgeber mehr beitragen. Für einen SEP sind es 25 % Ihres Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit bis zur maximalen kombinierten Grenze von 66,000 USD für 2023. Für einen Solo-401(k) können Sie Ihr gesamtes Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit bis zur maximalen kombinierten Grenze von 66,000 USD einzahlen 2023, also ist dies meistens ein höherer Dollarbetrag als der SEP.
Wenn Sie Nebengeld haben, das Sie beitragen möchten, koordinieren Sie dies mit den Beiträgen, die Sie und Ihr Hauptarbeitgeber auf anderen Konten leisten, sagt Sean Mullaney, ein Finanzplaner und CPA mit Sitz in Woodland Hills, Kalifornien, und Autor von A neues Buch über Solo 401(k)s. „Die Grenzen gelten pro Person, nicht pro Plan“, sagt Mullaney.
Mullaney berechnet, dass es etwa 230,000 US-Dollar an Schedule C-Einkommen erfordern würde, um im Jahr 401 ein Solo 2023 (k) zu erreichen. Für diejenigen, die bei einer S-Corporation einreichen, können sie bis zu 174,000 US-Dollar an W-2-Einnahmen ausschöpfen.
Noch mehr Steuervorteile
Diejenigen, die am meisten von diesem Ansatz profitieren, überschreiten die Einkommensobergrenze für die 20 % Abzug von qualifiziertem Geschäftseinkommen (QBI), das 2018 im Rahmen des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes umgesetzt wurde. Diese Grenze lag im Jahr 170,050 bei 340,100 USD für einzelne Antragsteller und 2022 USD für gemeinsame Antragsteller.
„Viele Berufstätige mit höherem Einkommen sind davon ausgeschlossen“, sagt Mullaney.
Hier kommt die Steuerplanung ins Spiel. Wenn Sie genug Einkommen aufschieben, um unter die Obergrenze zu kommen, können Sie bis zu 20 % zusätzlich von Ihrer Steuerrechnung abziehen.
„Das Spiel wird abziehen, abziehen, abziehen, während Sie arbeiten“, sagt Mullaney.
Es ist noch Zeit, Ihr Einkommen für 2022 zu knacken und Pläne für einen Aufschub des Ruhestands aus der Selbstständigkeit vor Ende dieses Jahres zu machen. Wenn Sie jetzt die gewünschte Art von Plan einrichten, haben Sie bis zu Ihrer Steuererklärungsfrist Zeit, um Ihre Beiträge für 2022 zu leisten, und können dann mit den neuen höheren Grenzen ins Jahr 2023 rollen.
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