Meine Kinder haben 5 Millionen Dollar geerbt. Wie sollten sie damit umgehen?

Meine Kinder haben Aktien im Wert von 5 Millionen Dollar von ihrem Vater geerbt (dessen Nachlass nach 11 Monaten noch nicht verteilt wurde), was ihnen einen Wertverlust von etwa 30 % beschert, über den sie keine Kontrolle hatten. Gibt es eine Möglichkeit, eine Wahl zu treffen, welche Aktien sie verkaufen und Steuerverluste ernten sollen? Nach ihrem Verständnis wird die Auszahlungsfrist für das 10-jährige individuelle Rentenkonto (IRA) jetzt auf neun Jahre verkürzt, was es noch belastender macht. Jede Hilfe wäre willkommen.

Es tut mir leid, von seinem Tod zu hören. Ich bin mir sicher, dass dies jetzt schon eine schwierige Zeit für Sie und Ihre Kinder ist, und ich weiß, dass der Umgang mit seinem ungeklärten Nachlass und dem Thema Investitionsverluste mach es dir nicht leichter.

Es gibt hier möglicherweise eine Menge Komplexitäten, die mir nicht bewusst sind, weil ich nicht alle Details des Nachlasses kenne, aber ich werde versuchen, einige Dinge, die Sie beachten sollten, aus einer Gesamtperspektive zu erklären das könnte Ihnen bei der Entscheidung helfen, wie Sie von hier aus vorankommen.

A Finanzberater kann Ihnen helfen, Entscheidungen über die Abwicklung einer Erbschaft und die Minimierung von Steuern zu treffen. 

Sprich mit dem Vollstrecker

Zunächst empfehle ich Ihnen, mit dem zu sprechen Testamentsvollstrecker und besprechen Sie alle Bedenken, die Sie haben. Es gibt mehrere potenzielle Probleme, die zur Lösung beitragen können.

Ohne etwas anderes über den Nachlass zu wissen, kann ich nicht sagen, ob 11 Monate eine lange Zeit sind, um auf eine Abrechnung zu warten. Einfachere Nachlässe lassen sich schneller abwickeln als komplexe, komplexere Nachlässe dauern länger. Wenn Sie jedoch glauben, dass sich die Abwicklung aufgrund von Untätigkeit oder Unfähigkeit des Testamentsvollstreckers verzögert, muss dies angegangen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn die Verzögerung Ihren Kindern finanziellen Schaden zufügt.

Selbst wenn die Verzögerung nicht auf etwas zurückzuführen ist, das unter der Kontrolle des Testamentsvollstreckers steht, kann es hilfreich sein, die Entscheidungen des Testamentsvollstreckers zu informieren, wenn Sie wissen, welche Aktien Ihre Kinder lieber verkaufen würden. Nur der Testamentsvollstrecker oder ein bestellter Gerichtsverwalter ist befugt, Nachlassvermögen zu verkaufen.

Die Geschichte geht weiter

Vererbte IRA-Verteilungen

Lassen Sie uns auch ihr Verständnis der klären geerbte IRA-Verteilungsregeln. Unter der Annahme, dass Ihre Kinder nicht minderjährig sind, haben sie nach geltendem Recht 10 Jahre Zeit, um Geld abzuheben, das in geerbten IRAs gehalten wird. Insbesondere muss das Geld bis zum Ende des zehnten Jahres nach dem Todesjahr des ursprünglichen Kontoinhabers abgehoben werden.

Wenn ihr Vater zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2021 verstorben ist, haben sie Zeit bis zum 31. Dezember 2031. Wenn er im Jahr 2020 verstorben ist, haben sie Zeit bis zum 31. Dezember 2030.

Leider beginnt diese Uhr mit dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers, unabhängig davon, wie lange es dauert, den Rest des Nachlasses zu begleichen und das Vermögen zu verteilen.

Kapitalverluste ernten

Es ist unklar, ob die betreffenden Aktien innerhalb der IRA oder auf einem anderen Konto gehalten werden. Das ist wichtig, wenn es darum geht, die steuerlichen Auswirkungen herauszufinden und ob oder nicht Ernteverluste ist eine Option.

• Wenn die Aktien innerhalb der IRA gehalten werden, sind Kapitalgewinne bereits vor der Besteuerung geschützt. Die andere Seite dieser Medaille ist, dass Sie Kapitalverluste auch nicht für einen Steuervorteil nutzen können. Was in diesem Fall wichtig ist, ist einfach, dass eine von der IRA erhaltene Ausschüttung beim Empfänger als Einkommen besteuert wird.

• Wenn die Aktien in einem steuerpflichtigen Brokerage-Konto gehalten werden, dann ist es eine andere Geschichte. In diesem Fall können Veräußerungsverluste mit Veräußerungsgewinnen verrechnet werden. Aber nur weil der Wert der Aktie um 30 % gefallen ist, ist das noch lange keine Garantie dafür, dass es tatsächlich zu Ernteverlusten kommt.

Stellen Sie sicher, dass Sie die Aktienbasis und verstehen, ob es irgendwelche nicht realisierten Verluste zu nehmen gibt.

Nachlasssteuern

Wenn die Aktien tatsächlich auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten werden, so dass Kapitalverluste zur Reduzierung der Steuerschuld eingezogen werden können, und wenn tatsächlich Kapitalverluste einzuziehen sind, müssen Sie immer noch den besten Ansatz zum Einsammeln dieser Verluste in Betracht ziehen. Wenn Sie die Aktien verkaufen, während sie sich noch im Nachlass befinden, erhält der Nachlass den Abzug für den Kapitalverlust.

Das kann der beste Ansatz sein oder auch nicht. Während Nachlässe haben einen viel höheren Steuersatz als die meisten Steuerzahler – zwischen 18 % und 40 % – unterliegt die überwiegende Mehrheit der Nachlässe aufgrund des derzeitigen Freibetrags von 12.06 Millionen US-Dollar überhaupt keiner Besteuerung. Es könnte sehr gut bedeuten, dass Sie Verluste gegen einen Nachlass ernten, der ohnehin nicht steuerpflichtig ist.

Verteilung in Form von Sachleistungen

Wenn der Nachlass die Aktien stattdessen in Form von Sachleistungen an Ihre Kinder weitergibt, was bedeutet, dass der Nachlass die Aktien nicht verkauft, sondern die tatsächlichen Anteile an sie verteilt, dann ist ihre Grundlage in der Aktie höchstwahrscheinlich ihr fairer Marktwert zum Zeitpunkt ihres Vaters bestanden. Das wäre der Fall, unabhängig davon, wie viel ihr Vater für sie gezahlt hat oder was seine Grundlage war. Dies wird als ein bezeichnet gestufte Basis.

Dies schafft möglicherweise eine Möglichkeit zum Steuersparen für Ihre Kinder. Wenn der Wert der Aktie seit dem Tod ihres Vaters um 30 % gefallen ist, dann können sie jetzt sowieso nichts dagegen tun. Wenn sie die Verteilung in Form von Sachleistungen in Anspruch nehmen, können sie möglicherweise den Verlust von 30 % verkaufen und ernten, was sich anhört, als hätten sie von Anfang an gehofft.

Nächste Schritte

Ich hoffe, dies bringt etwas Klarheit und hilft Ihnen, über Ihre nächsten Schritte nachzudenken. Nachlässe können sehr komplex sein und Steuervorschriften hängen oft von kleinen Details ab. Ich empfehle Ihnen dringend, mit einem Team zu sprechen, das aus einem Anwalt, einem Steuerexperten und einem Finanzplaner besteht, die alle über das erforderliche Fachwissen verfügen, um Ihnen zu helfen.

Brandon Renfro, CFP®, ist Kolumnist für Finanzplanung bei SmartAsset und beantwortet Leserfragen zu persönlichen Finanz- und Steuerthemen. Haben Sie eine Frage, die Sie gerne beantwortet hätten? Email [E-Mail geschützt] und Ihre Frage kann in einer zukünftigen Kolumne beantwortet werden.

Bitte beachten Sie, dass Brandon kein Teilnehmer der SmartAdvisor Match-Plattform ist.

Tipps zum Investieren und zur Altersvorsorge

• Wenn Sie Fragen zu Ihrer Anlage- und Erbschaftssituation haben, a Finanzberater helfen. Einen qualifizierten Finanzberater zu finden, muss nicht schwer sein. Das kostenlose Tool von SmartAsset bringt Sie mit bis zu drei Finanzberatern zusammen, die in Ihrer Region tätig sind, und Sie können Ihre Berater-Matches kostenlos interviewen, um zu entscheiden, welcher der richtige für Sie ist. Wenn Sie bereit sind, einen Berater zu finden, der Ihnen helfen kann, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen, Jetzt loslegen.

• Wenn Sie über ein beträchtliches Vermögen verfügen, Nachlasssteuern könnte heftig werden. Aber Sie können Steuern vorausplanen, um die Erbschaften Ihrer Lieben zu maximieren. Zum Beispiel können Sie Teile Ihres Nachlasses verschenken an die Erben vorab oder gründen sogar eine Treuhandgesellschaft.

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