„Meine ältere Verwandte hat festgestellt, dass sie nicht mehr für sich selbst sorgen kann“: Sind die Kosten für ihre Einrichtung für betreutes Wohnen steuerlich absetzbar?

Sind diese monatlichen Kosten als Krankheitskosten steuerlich absetzbar?

Auf der Suche nach der Familie

Liebes Ausschau halten,

Ich wünsche Ihrem Angehörigen eine vollständige und schnelle Genesung. Ich wette, das war hart für sie und ihre ganze Familie, einschließlich dir. Die gute Nachricht ist, dass die Abgabenordnung Abhilfe schaffen kann.

Einige, wenn nicht alle der von Ihnen beschriebenen Kosten sind laut den von mir befragten Steuerexperten abzugsfähige Krankheitskosten. Damit der Krankheitskostenabzug für Ihren Angehörigen funktioniert, ist möglicherweise ein gewisser Mehraufwand erforderlich – aber er kann sich definitiv auszahlen.

Die Geltendmachung der medizinischen Kosten kann „mühsam sein, weil Aufzeichnungen geführt werden müssen“, sagte Letha Sgritta McDowell, ehemalige Präsidentin der National Academy of Elder Law Attorneys.

Aber in einer Zeit, in der die medizinische Versorgung so kostspielig ist und die Inflation an den Budgets nagt, lohnen sich das ausgegebene Geld und der potenzielle Abzugsbetrag aller Wahrscheinlichkeit nach, sagte sie.

Tom Bayer, verantwortlicher Partner der Niederlassung in Indianapolis von Sikich, einer Steuer-, Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsfirma, machte den gleichen Punkt. „Ein Teil [der Ausgaben], und möglicherweise alles, könnte abzugsfähig sein“, sagte er. Sicher, es gibt zusätzliche Anstrengungen, um Rekorde anzuhäufen, aber „wenn sie nicht nur überreich sind, werden Sie viel anhäufen.“

Der Startpunkt

Der IRS-Code enthält den Standardabzug und den Einzelabzug. Steuerzahler können Krankheitskosten nur dann abziehen, wenn sie ihre Abzüge einzeln aufführen. Zusätzlich zu den Krankheitskosten umfassen andere aufgeführte Abzüge Hypothekenzinsen, staatliche und lokale Steuern und Spenden für wohltätige Zwecke.

Die Mehrheit der Amerikaner entscheidet sich für den Standardabzug. Bis Mitte Juli beanspruchten 126.6 Millionen Rücksendungen den Standardabzug, während 11.7 Millionen Rücksendungen einzeln aufgeführt wurden. IRS-Daten zeigen.

Warum das Ungleichgewicht?

Es macht mehr Geld Sinn, weil die Größe der Abschreibung, die sich aus dem Standardabzug ergibt, größer ist als die Größe der Abschreibung, die sich aus der Addition aller Einzelabzüge ergeben könnte.

Wenn die Amerikaner Anfang nächsten Jahres ihre Bundeseinkommensteuern einreichen, wird die Standardabzug beträgt 12,950 $ für Einzelpersonen und 25,900 $ für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen. Für Personen, die 65 Jahre oder älter sind, beträgt der Standardabzug 14,700 USD für Einzelpersonen und 27,300 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen. Es gibt auch einen zusätzlichen Abzugsbetrag, wenn der Steuerzahler gesetzlich blind ist.

Ich kenne das Alter und den Familienstand Ihrer Verwandten nicht, aber um Geld sinnvoll zu machen, müsste die Summe ihrer Einzelabzüge den anwendbaren Standardabzugsbetrag übersteigen.

Das könnte einfach sein, wenn wir über medizinische Versorgung und betreutes Wohnen sprechen. Letztes Jahr betrugen die monatlichen Durchschnittskosten in einer Einrichtung für betreutes Wohnen 4,500 $. laut Genworth Financial.

Wenn diese Schätzungen ein Anhaltspunkt sind, kann sogar ein kurzer Aufenthalt für Ihren Verwandten genug Kosten verursachen, um einen Einzelabzug in den besten Umzug zu verwandeln.

Die Steuerdetails

Steuerzahler können den Betrag der Arzt- und Zahnarztkosten abziehen, der 7.5 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigt. Als Referenz ist der AGI die Nummer in Zeile 11 des 1040 während des Steuerjahres 2021. Der Krankheitskostenabzug wird in Anhang A geltend gemacht.

Angenommen, Ihr Verwandter verdient 70,000 US-Dollar pro Jahr (was ungefähr dem diesjährigen entspricht). Das mittlere Einkommen in Amerika): Die Anwendung von 7.5 % auf 70,000 US-Dollar entspricht 5,250 US-Dollar, sodass diese anfänglichen 5,250 US-Dollar an medizinischen Kosten nicht abgezogen werden können. Aber die förderfähigen medizinischen Kosten zusätzlich zu dieser Anfangssumme kann abgezogen werden. Auch hier besteht eine starke Chance, dass der Preis für die Pflege Ihres Angehörigen darüber hinausgeht.

Was ist also abzugsfähig?

„Die Kosten für medizinische Versorgung umfassen Zahlungen für die Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten oder Zahlungen für Behandlungen, die eine Struktur oder Funktion des Körpers betreffen.“ sagt das Finanzamt.

Dies kann Krankenhausversorgung und „stationäre Pflegeheimpflege umfassen, wenn die Verfügbarkeit medizinischer Versorgung der Hauptgrund für den Aufenthalt im Pflegeheim ist, einschließlich der Kosten für Mahlzeiten und Unterkunft, die vom Krankenhaus oder Pflegeheim erhoben werden“, sagte die Steuerbehörde .

(Natürlich wissen Familien und Gesundheitsdienstleister Bescheid es gibt unterschiede zwischen betreutem Wohnen und Pflegeheimen, aber IRS-Erklärer zum „betreuten Wohnen“ beziehen sich auf die steuerlichen Regelungen für Pflegeheime.)

Langzeitpflege kann für den Abzug in Frage kommen, solange sie „von einer chronisch kranken Person benötigt wird“ und auch „nach einem von einem zugelassenen Arzt verordneten Pflegeplan bereitgestellt wird“. sagt das Finanzamt.

Jemand ist – nach Ansicht des IRS – „chronisch krank“, wenn ein zugelassener Heilpraktiker sagt, dass die Person mindestens 90 Tage lang mindestens zwei Teile des täglichen Lebens nicht ohne Hilfe ausführen kann. Dazu gehören Essen, Anziehen, Baden und die Benutzung der Toilette.

Ich weiß nicht, wie viel Pflege Ihr Angehöriger braucht, aber sie wäre nicht in einer Einrichtung für betreutes Wohnen, wenn sie nicht zumindest etwas Hilfe bräuchte.

Andere förderfähige Ausgaben umfassen Versicherungsprämien, und dazu gehören Behandeln Prämien und Medicare-Zusatzversicherung. Vergessen Sie nicht die Zuzahlungen für verschreibungspflichtige Medikamente, medizinische Transportkosten für die Fahrt zu Terminen und mehr, sagte McDowell.

Für jeden, der die Kosten zusammenzählt, um zu bestimmen, ob er aufgeschlüsselt werden soll, „wenn man sich nähert, weil man diese Ausgaben auch nur für ein paar Monate hat, wird es eine viel größere Zahl, als die meisten Leute erwartet haben“, bemerkte sie.

Zusätzliche Sicherheit

Es gibt zusätzliche Schritte, die Ihr Angehöriger berücksichtigen sollte, sagte McDowell. Für ihre Kunden in ähnlichen Situationen rät McDowell, dass sie ihren Hausarzt ein Schreiben unterschreiben lassen, in dem steht, dass die Person „chronisch krank“ war oder an einer „chronischen Krankheit“ litt und dass der Aufenthalt im Pflegeheim oder betreuten Wohnen „geplant“ war Pflege."

Es ist nicht notwendig, dieses Schreiben beim IRS einzureichen, aber bewahren Sie es für den Fall einer Prüfung Jahre später auf, sagte McDowell. Das Gleiche gelte für Quittungen und Rechnungen, die die Kosten der Pflege belegen, fügte sie hinzu.

Ein weiterer Ort, um etwas Schriftliches für Steuerunterlagen zu bekommen, ist die Einrichtung für betreutes Wohnen selbst, sagte Bayer. Für diese Einrichtungen „ist dies keine neue Frage“, sagte er.

Es gibt eine Menge potenziell abzugsfähiger Ausgaben, aber wenn Sie keine Aufzeichnungen für jede noch so kleine letzte Ausgabe finden können, machen Sie sich keine Sorgen, sagte McDowell. Holen Sie sich einfach so viel wie möglich – und außerdem sollten die größten Kosten, wie Rechnungen für Einrichtungen für betreutes Wohnen, leicht zu bekommen sein.

Ich weiß nicht, wie Ihr Angehöriger die ganzen Kosten und Nebenkosten bezahlt.

Aber wenn sie in eine IRA eintaucht, um die Kosten zu bestreiten – ein üblicher Schritt, den McDowell sieht –, kann es zusätzliche Fallstricke geben, die den Abzug noch notwendiger machen.

Ohne in das Dickicht der Regeln und Ausnahmen einzusteigen vorzeitige IRA-Abhebungen und erforderliche Mindestausschüttungen, Die Verwendung der IRA wird wahrscheinlich ein steuerpflichtiges Ereignis sein, das zu einer höheren Steuerrechnung führt. Der Krankheitskostenabzug soll der höheren Einkommensteuerrechnung entgegenwirken, sagte McDowell.

„Das ist so ein wichtiger Ausgleich. Wenn Sie es nicht tun, können die Menschen aus steuerlicher Sicht eine Welt voller Probleme sein.“

Hoffe, das hilft, und noch einmal, eine vollständige und schnelle Genesung für Ihren Verwandten.

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Danke fürs Lesen. Ich möchte Ihnen dabei helfen, umfassender über die Themen nachzudenken, die sich auf Ihre Steuern auswirken. Ich biete keine Steuerberatung an, sondern nur einen Versuch, einen Blick darauf zu werfen, was der Wirbel an Steuervorschriften und wirtschaftlichen Bedingungen für Ihren Geldbeutel bedeuten könnte.

Ich bin hier für den Leser, der seinen Steuern resigniert gegenübersteht. Du stehst einfach nicht so auf Steuern, ich verstehe. Ich war einmal dieser Typ. Stellen Sie sich Ihre Steuern unter dem Jargon wie ein Labyrinth vor – mit Geld am Ende. Oder eine Falle, die Sie vermeiden müssen.