Ist eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA steuerlich absetzbar?

Zahlungen an a Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA sind für Arbeitgeber steuerlich absetzbar, es gibt jedoch eine jährliche Begrenzung der Beiträge. SEP IRAs werden ausschließlich vom Arbeitgeber mit steuerlich absetzbaren Dollar finanziert. Für 2021 kann ein Arbeitgeber bis zu 25 % der Vergütung eines Arbeitnehmers oder 58,000 US-Dollar beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist, und im Jahr 2022 steigt dieser Betrag auf 61,000 US-Dollar.

Was ist eine SEP-IRA?

Eine SEP IRA ist eine Art von traditionelle IRA stehen Selbstständigen, Freiberuflern und Kleinunternehmern zur Verfügung. Mitarbeiter können keinen Beitrag zu einer SEP IRA leisten, die das Unternehmen in ihrem Namen eröffnet. Die Beiträge kommen ausschließlich vom Arbeitgeber und müssen nicht jedes Jahr Beiträge leisten.

Bei der Zahlung von SEP IRA-Beiträgen müssen Arbeitgeber für jeden Arbeitnehmer einen gleichen Prozentsatz des Einkommens beisteuern. Dies gilt für jeden Arbeitnehmer, der unterjährig Leistungen erbracht hat, auch für Arbeitnehmer, die vor Beitragszahlung versterben oder das Arbeitsverhältnis beenden.

Darüber hinaus können Geschäftsinhaber, die ein SEP gründen, in den ersten drei Jahren, in denen das SEP-Konto eröffnet ist, Anspruch auf eine Steuergutschrift von bis zu 500 USD pro Jahr haben.

Was ist die Berechtigung für einen SEP des Arbeitgebers?

Einmal Unternehmer hat eine SEP IRA eingerichtet, müssen sie alle berechtigten Mitarbeiter in den Plan aufnehmen, der wie folgt definiert ist:

• Mitarbeiter ab 21 Jahren, die
• mindestens drei der letzten fünf Jahre für Sie gearbeitet haben und wer
• Sie haben in den Jahren 650 und 2021 mindestens 2022 US-Dollar an Einnahmen aus Ihrem Unternehmen erzielt

Ein Arbeitgeber könnte die Anspruchsschwellen beispielsweise senken, indem er das Alter oder die Mindestdienstanforderungen senkt. Die Zulassungsvoraussetzungen müssen jedoch für alle gleichermaßen gelten.

Für Personen, die nicht selbstständig sind, umfasst die Vergütung, die zur Bestimmung der SEP IRA-Beiträge verwendet wird, Löhne, Gehälter, Gebühren für professionelle Dienstleistungen, Provisionen und Trinkgelder, Nebenleistungen und Prämien. Die Vergütung umfasst im Allgemeinen nach Wahl des Mitarbeiters aufgeschobene Beträge im Rahmen von Leistungsplänen wie 401(k)-Plänen, 403(b)-Plänen, SIMPLE IRAs, Section 457-Pläne, und Abschnitt 125 Kantinenpläne.

Beitragsfrist und Rücktritt

Die Frist für die Einrichtung eines SEP IRA-Plans und die Zahlung von Beiträgen ist die Einreichungsfrist für die Steuererklärung des Arbeitgebers, einschließlich Verlängerungen. Nachholbeiträge sind in SEP IRAs nicht zulässig, da sie von Einzelpersonen und nicht von Arbeitgebern vorgenommen werden.

SEP IRA-Beiträge und -Einnahmen können jederzeit vorbehaltlich der allgemeinen Beschränkungen, die traditionellen IRAs auferlegt werden, zurückgezogen werden. Eine Entnahme ist im Jahr des Bezugs steuerpflichtig. Wenn ein Teilnehmer vor dem 59. Lebensjahr eine Auszahlung vornimmt, fällt im Allgemeinen eine zusätzliche Steuer von 10 % an. SEP-IRA-Beiträge und -Erträge können nach zweijähriger Teilnahme steuerfrei auf andere IRAs und Rentenpläne übertragen werden.