Die RMD-Regeländerung des IRS könnte Ihre Roth IRA wertvoller machen

Der Internal Revenue Service hat Regeländerungen vorgeschlagen, die sich erheblich darauf auswirken könnten, wie Begünstigte mit geerbten Vermögenswerten umgehen Ruhestand Konten. Die vorgeschlagenen Vorschriften, die letzten Monat veröffentlicht wurden, überraschten einige in der Finanzdienstleistungsbranche, da sie eine neue Interpretation der bieten SICHERES Gesetz und ändern Sie die Regeln für die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von geerbten IRAs, 401(k)s und anderen Konten.

Das wegnehmen? Die vorgeschlagenen Regeländerungen könnten Roth-Konten und Roth-Konvertierungen noch wertvoller denn je machen, da sie nicht den RMDs unterliegen. EIN Finanzberater kann Ihnen helfen, Ihren Ruhestand zu planen und neue Regeln zu verstehen, wenn sie aufgestellt werden.

IRS hat neue Interpretation der RMD-Regeln

Im vergangenen Monat veröffentlichte der IRS vorgeschlagene Vorschriften im Wert von 275 Seiten, um Teile des SECURE Act zu klären, des Gesetzes von 2019, das eine Reihe hochkarätiger Änderungen am Rentensystem in den USA vornahm das „Stretch IRA.“

Vor dem SECURE Act konnte eine Person, die ein IRA oder ein ähnliches Rentenkonto geerbt hat, sein oder ihr erfüllen RMD Verpflichtung durch jährliche Entnahmen, die sich an der eigenen Lebenserwartung orientierten. Die Stretch-IRA ist besonders wertvoll für junge Menschen mit geerbten Rentenkonten, da sie es den Begünstigten ermöglichte, ihre Abhebungen zu verteilen und Steuern über viele Jahrzehnte aufzuschieben.

Gemäß dem SECURE Act müssen Nicht-Ehepartner, die ein Rentenkonto erben, jedoch alle Vermögenswerte bis zum Ende des 10. Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers abheben. Infolgedessen kann der IRS dieses Geld früher besteuern.

Dennoch lässt die 10-Jahres-Regelung noch eine gewisse Flexibilität zu. Der Begünstigte kann das Geld beliebig schnell oder langsam abheben, auch in einer Summe, solange das Kontoguthaben bis zum Ende des 10. Jahres abgezogen ist.

Aber all das könnte sich unter der jüngsten Auslegung des SECURE-Gesetzes durch die Regierung ändern. Gemäß den vom IRS vorgeschlagenen Vorschriften wäre ein Begünstigter, der ein herkömmliches IRA- oder arbeitgebergesponsertes Konto erbt, auch verpflichtet, jedes Jahr RMDs zu nehmen, wenn der ursprüngliche Eigentümer vor seinem Tod das RMD-Alter erreicht hatte. Diese Begünstigten würden nicht nur in den Jahren 1-9 RMDs auf der Grundlage ihrer eigenen Lebenserwartung unterliegen, sondern sie müssen die Konten auch bis Ende des Jahres 10 vollständig abziehen.

Die Geschichte geht weiter

Die Interpretation des Secure Act durch den IRS überraschte einige in der Branche. ThinkAdvisor nannte die RMD-Bestimmung eine „überraschende Wendung“. Ian Berger, ein IRA-Analyst für Ed Slott and Company, schrieb dass der IRS „uns einen Curveball zugeworfen hat“, indem er die 10-Jahres-Regel des SECURE Act auf „völlig unerwartete Weise“ interpretiert hat.

„Anfangs wurde angenommen, dass IRA-Begünstigte keine Verpflichtung hätten, Gelder über einen beliebigen Zeitplan hinweg abzuheben – nur dass das Konto bis zum Ende dieses zehnten Jahres geleert werden musste“, sagte Glen Goland, ein zertifizierter Finanzplaner (CFP) und Senior Vermögensstratege bei Arnerich Massena in Portland, Oregon.

„Die Wirtschaftsprüfer und Anwälte, mit denen ich gesprochen habe, haben diese Änderung nicht erwartet; es steht jedoch im Einklang mit den jüngsten Versuchen, die Generierung von Steuereinnahmen aus IRA-Konten zu beschleunigen“, fügte er hinzu.

Natürlich bleibt die Frage, ob die vorgeschlagenen Regelungen tatsächlich in Kraft treten werden. Die Bundesstelle sammelt bis zum 25. Mai schriftliche und elektronische Stellungnahmen. Eine öffentliche Anhörung zum Vorschlag ist für den 15. Juni um 10 Uhr geplant

So reagieren Sie: Entscheiden Sie sich für ein Roth-Konto

Während die vorgeschlagenen Vorschriften für einige in der Branche ein Schock waren, gehörte Dawn Dahlby nicht zu denjenigen, die von der potenziellen Politik überrascht waren. Wenn überhaupt, sagte die in Scottsdale, Arizona, ansässige CFP, dass die mögliche Regeländerung den Wert von Roth-Konten unterstreicht.

Das ist, weil Roth IRAs und Roth 401 (k) s, die mit Dollar nach Steuern finanziert werden, unterliegen nicht den RMDs. Infolgedessen könnte eine Person, die eine Roth IRA erbt, das Vermögen voraussichtlich die vollen 10 Jahre auf dem Konto behalten, bevor sie es abzieht, selbst wenn die IRS-Vorschriften in Kraft treten.

Wie Dahlby feststellt, erben die meisten Begünstigten im mittleren Alter und später, vielleicht wenn ein älterer Elternteil stirbt, ein nichteheliches Rentenkonto. „Für die meisten von uns ist das zu einer Zeit, in der wir uns in den Jahren mit höheren Einkommen befinden. Wir befinden uns in unseren Jahren mit der höchsten Steuerklasse und würden lieber Roth IRAs erben“, sagte Dahlby, ein verhaltensbezogener Finanzberater.

Daher sollten Personen, die Altersvorsorgekonten den Begünstigten hinterlassen möchten, erwägen, ihr traditionelles Konto in ein Roth IRA umzuwandeln, sofern dies möglich ist. Diejenigen, die noch arbeiten, können jetzt einfach anfangen, in eine Roth IRA einzuzahlen.

Sowohl Dahlby als auch Goland gaben an, dass sie beide mit Kunden zusammenarbeiten, um Roth-Konvertierungen zwischen dem Renten- und dem RMD-Alter (72) durchzuführen. Durch das Rollieren von Vermögenswerten von traditionellen Konten in einen Roth IRA verzichten ein Kunde und seine Begünstigten vollständig auf RMDs oder reduzieren die Größe zukünftiger Ausschüttungen von Nicht-Roth-Konten.

„Wenn Sie ein beträchtliches Ruhestandseinkommen aus Quellen außerhalb der Sozialversicherung (Immobilien, Renten, Anleihen usw.) erwarten, sollten Sie auch einen Roth IRA in Betracht ziehen, um für den Ruhestand zu sparen, ohne die erforderliche Höhe zu erhöhen Verteilungen“, sagte Goland. „Die vorgeschlagenen Vorschriften des Finanzministeriums fügen weitere Gründe hinzu, um die Finanzierung (oder Umwandlung in) eines Roth in Betracht zu ziehen, um Ihrem Begünstigten ein bedeutendes Vermögen ohne potenzielle Steuerkopfschmerzen zu hinterlassen.“

Dahlby merkt jedoch an, dass es wichtig ist, die Umwandlungen in einem bestimmten Jahr zu begrenzen, damit ein Kunde nicht in eine höhere Steuerklasse getrieben wird.

„Es gibt einen signifikanten Unterschied, ob Sie steuerpflichtige oder steuerfreie Konten geerbt haben“, sagte sie. „Der jüngeren Generation zu sagen, dass sie in ihre Roth IRAs, Roth 401k-Konten, investieren soll, wenn ihre Steuerklassen niedriger sind, ist super wichtig.“

Fazit

Der 2019 verabschiedete SECURE Act beendete die Stretch-IRA für die meisten Menschen und ersetzte sie durch die 10-Jahres-Regel. Nach einer neuen Gesetzesauslegung des IRS müssen vererbte IRAs und 401(k)s jedoch möglicherweise anders verwaltet werden.

Gemäß den im Februar vorgeschlagenen Vorschriften müsste ein Nicht-Ehegatten-Begünstigter, der ein Rentenkonto erbt, jährliche RMDs von dem Konto abziehen, wenn der ursprüngliche Eigentümer vor seinem Tod das RMD-Alter erreicht hatte. Das bedeutet, dass sie am Ende des 10. Jahres keine Kapitalabhebung vornehmen dürfen, sondern das Konto schneller auffüllen müssen.

Wenn die neue Interpretation des SECURE Act aufrechterhalten wird, könnte dies Roth IRAs noch wertvoller machen, da Roth-Konten nicht RMDs unterliegen. Dawn Dahlby, eine CFP- und Verhaltensfinanzberaterin, sagte, die vorgeschlagene Änderung sei nur ein weiterer Grund, einen Roth IRA oder 401 (k) zu haben.

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