IRS hebt Steuerzahlungen von 4 Bundesstaaten, die letztes Jahr gesendet wurden, als steuerpflichtig hervor

Die meisten Einwohner in Staaten, die eine Art verteilt haben Konjunkturzahlungen oder Steuerrückerstattungen im letzten Jahr müssen sie nicht in ihren Bundeserklärungen melden. Aber einige Einwohner in vier Bundesstaaten tun dies – hauptsächlich aufgrund der Art und Weise, wie ihre Bundesstaaten diese Zahlungen gestaltet haben.

Steuerzahler in Georgia, Massachusetts, South Carolina und Virginia, die staatliche Steuerrückerstattungen erhalten und den Einzelabzug der staatlichen und lokalen Steuer (SALT) geltend gemacht haben, ohne die Obergrenze zu überschreiten, müssen Bundessteuern auf diese Zahlungen zahlen, gemäß a jüngsten Entscheidung des Internal Revenue Service.

Einwohner in 17 anderen Bundesstaaten müssen jedoch im „Interesse einer soliden Steuerverwaltung und anderer Faktoren“ keine Bundessteuern auf ihre im Jahr 2022 erhaltenen staatlichen Zahlungen zahlen, stellte die Agentur fest.

Warum die Zahlungen dieser vier Staaten auf Bundesebene steuerpflichtig sind, hängt davon ab, wie die Staaten diese Zahlungen definiert haben, sagte Jared Walczak, Vizepräsident der Steuerstiftung für staatliche Projekte, gegenüber Yahoo Finance.

„Der IRS hat diese vier Staaten herausgegriffen, weil sie ihre Rabatte als Steuerrückerstattungen strukturiert haben“, sagte er, und nicht als Steuerrückerstattungen oder Anreizzahlungen. „Und deshalb betrachtet der IRS sie als eine Reduzierung der staatlichen Nettosteuerschuld.“

So funktioniert das

Nehmen wir an, John hat 5,000 Dollar von seinem Gehaltsscheck für staatliche Steuern einbehalten. Als er seine Bundeserklärung einreichte, entschied er sich, 5,000 US-Dollar für staatliche und lokale Steuern aufzulisten und abzuziehen – allgemein als SALT-Abzug bezeichnet.

Aber als John später seine staatliche Steuererklärung einreichte, schuldete er der Landesregierung aufgrund seines Einkommens nur 4,000 US-Dollar, sodass er eine Steuerrückerstattung von 1,000 US-Dollar erhielt, obwohl er die vollen 5,000 US-Dollar von seinen Bundessteuern abgezogen hatte. Johns Staat würde dann ein 1099-G-Formular senden, um die Rückerstattung in Höhe von 1,000 USD als steuerpflichtiges Einkommen in der Bundessteuererklärung des folgenden Jahres zu melden.

Der IRS betrachtet diese Zahlungen des Staates in ähnlicher Weise für Steuerzahler, die den SALT-Abzug in Anspruch genommen und davon profitiert haben. Steuerzahler in den Staaten, die den Standardabzug oder den SALT-Abzug vorgenommen haben, aber die Grenze von 10,000 USD überschritten haben, sind nicht betroffen.

Die Geschichte geht weiter

„Die Steuervergünstigungsregel besagt, dass in dem Umfang, in dem Sie in der Vergangenheit etwas abgezogen und dann eine Rückerstattung erhalten haben, der Betrag der Rückerstattung steuerpflichtig ist“, sagte Vivian Paige, eine zertifizierte Wirtschaftsprüferin mit Sitz in Norfolk, Virginia, gegenüber Yahoo Finance .

„Sie mussten eine Steuerpflicht haben, um dieses Geld zu erhalten“, fügte sie hinzu. „Also, wenn Sie eine Rückgabe ohne Haftung eingereicht haben, haben Sie das Geld nicht bekommen.“

In Virginia hat der Staat die endgültigen Leitlinien des IRS vorweggenommen und die staatlichen Zahlungen bereits als steuerpflichtig für Bundeszwecke erklärt, so sein Abteilung für Steuern.

„Virginia hatte bereits allen gesagt, dass, wenn sie den Rabatt bekommen, er in die 1099 aufgenommen werden würde, die sie vom Staat erhalten“, sagte Paige.

Die vier Staaten

In den vier Staaten, die der IRS herausgegriffen hat, erhielten nur Einwohner, die staatliche Steuern schuldeten, einen staatlichen Rabatt. Hier ist eine Zusammenfassung von jedem von ihnen.

Georgien: Dank eines historischen Staatshaushaltsüberschusses verteilte sich der Staat Georgia Überschusssteuerrückerstattung an seine Einwohner im Jahr 2022. Der Zahlungsbetrag betrug 250 oder 500 US-Dollar, je nach Anmeldestatus, und wurde durch den geringeren dieser Beträge oder die Gesamtsteuerschuld bei ihrer Steuererklärung für 2020 begrenzt. Dies bedeutet, dass ein einzelner Antragsteller mit einer Steuerschuld von 100 USD im Jahr 2020 eine Rückerstattung von 100 USD anstelle der vollständigen Rückerstattung von 250 USD erhalten hat.

Massachusetts: Die im Jahr 2022 erzielten Einnahmen überstiegen die gesetzliche Obergrenze für jährliche Steuereinnahmen des Staates. Als solche erhielten die Steuerzahler eine Rückerstattung von 14.0312 % ihrer Steuerschuld für 2021. Dies bedeutet auch, dass staatliche Steuerzahler die Erstattung nur dann erhalten, wenn sie bei ihrer Einkommensteuererklärung 2021 eine staatliche Steuerschuld eingegangen sind.

South Carolina: Der Gouverneur des Bundesstaates genehmigte die Steuerrückerstattung für 2022 für Einwohner des Bundesstaates bis zu $ ​​800. Steuerzahler erhielten die Rückerstattung nur, wenn sie bei ihrer Einkommensteuererklärung 2021 steuerpflichtig waren.

Virginia: Berechtigte Einwohner erhielten einmalige Steuernachlässe von bis zu 250 $ (einzelne Teilnehmer) und 500 $ (gemeinsame Teilnehmer) als Zahlung, um „Familien zu helfen, die Lebenshaltungskosten zu senken“, in Zeiten hoher Inflation, so der Gouverneur des Bundesstaates. Steuerzahler erhielten die Rückvergütung nur, wenn sie bei ihrer Einkommensteuererklärung 2021 eine Steuerschuld entstanden.

Obwohl die Entscheidung, diese Rückerstattungen zu besteuern, technisch korrekt ist, fragte Walczak, warum der IRS auf der Unterscheidung der Rückerstattungen bestand, „angesichts ihrer Bereitschaft, die Regeln in 17 anderen Staaten zu missachten“, sagte er.

Ein weiteres Problem ist die mangelnde Belehrung der Behörde für betroffene Steuerzahler, die ihre Steuererklärung bereits eingereicht haben, ohne die staatliche Fördersumme zu melden.

„Vermutlich“, sagte Walczak, „werden alle betroffenen Steuerzahler, die ihre Steuerrückerstattungen bereits eingereicht und nicht als steuerpflichtiges Einkommen angegeben haben, aufgefordert, eine geänderte Erklärung einzureichen.“

Rebecca ist Reporterin für Yahoo Finance.

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