Wie man ein Audit vermeidet| Investor's Business Daily

Machen Sie nicht das, was der frühere Präsident Donald Trump in seinen Bundessteuererklärungen getan hat. Das ist, wenn Sie eine IRS-Prüfung vermeiden wollen, sagten mehrere Finanzberater gegenüber Investor's Business Daily inmitten der Veröffentlichung der Trump-Steuererklärungen durch das House Ways and Means Committee.

Die Steuererklärungen von Trump lösen eine Debatte darüber aus, ob die Steuererklärungen des ehemaligen Präsidenten die vom IRS gesetzlich vorgeschriebene Prüfung erhalten haben.

Aber genauso wichtig für Millionen gewöhnlicher Steuerzahler sind die Trump-Steuererklärungen, die wichtige Dos and Don'ts für Steuerzahler ohne Namen Trump aufzeigen. „Die Trump-Steuererklärungen erinnern an Fragen zur Steuervorbereitungsstrategie für den Rest der amerikanischen Steuerzahler“, sagte Tom Wheelwright, CEO von Vermögen.

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Trump-Steuererklärungen: Lektionen für Sie

Finanzberater, die mit IBD sprachen, gingen auf eine kleine Anzahl von Punkten in den Trump-Ergebnissen ein. Hauptsächlich haben sie mit solchen Schritten wie dem Beanspruchen zu tun Abzüge – insbesondere Geschäftsverluste – und Kredite an seine Kinder vergeben.

Der Ausschuss befasste sich auch mit Steuererklärungen für mehrere Partnerschaften und S Corporations, die mit Trump und einem Trump Revevable Grantor Trust in Verbindung stehen. Der Ausschuss erhielt von seinem Gemeinsamen Steuerausschuss einen Bericht über die Steuererklärungen und die dazugehörigen Dokumente.

Dieser Bericht konzentriert sich ausschließlich auf Ratschläge für Steuerzahler zum Mitnehmen, nicht auf die Politik oder die Gültigkeit der Trump-Rückgaben selbst.

Höhepunkte der Steuererklärungen von Trump

Hier sind einige Highlights der Trump-Steuererklärungen. Vier davon betreffen die Jahre, in denen Trump das Weiße Haus besetzte:

• 2017: Trump und seine Frau Melania meldeten ein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) von minus 12.9 Millionen US-Dollar. Sie zahlten 750 US-Dollar an Nettoeinkommenssteuer.
• 2018: Die Trumps meldeten einen AGI von 24.3 Millionen Dollar. Sie zahlten eine Nettosteuer von 999,466 $.
• 2019: Die Trumps meldeten AGI von 4.4 Millionen Dollar. Sie zahlten 133,445 $ an Nettoeinkommenssteuern.
• 2020: Die Trumps meldeten einen AGI von minus 4.8 Millionen Dollar. Sie zahlten keine Nettoeinkommenssteuer.

Das Komitee veröffentlichte auch Trumps Steuererklärungen für Jahre vor seiner Wahl:

• 2015: AGI von negativen 31.8 Millionen US-Dollar, gezahlte Nettoeinkommenssteuer von fast 641,931 US-Dollar.
• 2016: AGI von minus 32.4 Millionen US-Dollar, Nettoeinkommenssteuer von 750 US-Dollar.

Selbständigensteuer

Also, was sind einige Schritte, die Steuerzahler laut Beratern im Allgemeinen bei der Erstellung ihrer eigenen Steuererklärungen beachten sollten?

Minimieren Sie die Selbständigensteuer. „Er zahlt eine Menge Steuern für Selbständige“, sagte Wheelwright, der zu Robert Kiyosakis Buch „Rich Dad Success Stories“ beigetragen hat. „Er zahlt dort Hunderttausende von Dollar. Mit der richtigen Planung hätte er das vermeiden können.“

• Hinweis: „Im Allgemeinen ist es einfach, die Steuer für Selbständige zu vermeiden, indem man eine S Corporation anstelle einer Personengesellschaft verwendet“, sagte Wheelwright. „Es sieht aus wie ein Fehler, Schedule Cs einzureichen, die eine Steuer für Selbständige verursachen. Stattdessen soll er sich als S Corp gründen und sich ein kleines Gehalt auszahlen. Schedule Cs haben auch ein hohes Prüfungsrisiko. Der IRS prüft sie gern. Wenn Sie eine S Corp haben, haben Sie einen vollständigen Satz von Abschlüssen mit einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz. Ein Schedule C hat nur eine Gewinn- und Verlustrechnung, die nur Einkommen und Abzüge zeigt, keine Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. Also fragt sich der IRS, ob da noch etwas anderes vor sich geht. Eine S Corp zeigt dem IRS alles, was es sehen will.“

Versuchen Sie nicht, Hobbyausgaben abzuziehen

Machen Sie keine Hobbyausgaben geltend. Versuchen Sie außerdem nicht, Ausgaben für ein Hobby in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen, als wären sie für ein Geschäft, sagt Ray Prospero, Partnerberater bei Beratungszeitraum. Hobbyausgaben sind keine Betriebsausgaben.

• Hinweis: Die Zusammenfassung von House Ways and Means scheint darauf hinzudeuten, dass der IRS den Ausgaben von Trumps Schedule C besondere Aufmerksamkeit geschenkt hat, sagt Prospero. „Schedule C ist für Geschäftseinnahmen oder -verluste aus Einzelunternehmen reserviert“, sagte er. „Basierend auf dem Bericht hat Trump kaum Einnahmen und Ausgaben regelmäßig nur auf seinen Schedule-C-Formularen aufgeführt. Darüber hinaus schlug der Bericht vor, dass einige der aufgeführten Ausgaben eher aus den „persönlichen Aktivitäten und Hobbys“ von Präsident Trump als aus legitimen geschäftlichen Aktivitäten stammen könnten. Als allgemeine Faustregel sollte man beim Einfügen von Informationen nach Anhang C in eine Steuererklärung sicherstellen, dass es sich um ein gültiges Einzelunternehmen handelt, und alle aufgeführten Ausgaben sollten klar als solche unterscheidbar und von persönlichen Aktivitäten oder Hobbys getrennt sein.“

Machen Sie Kredite legitim

Dokumentieren Sie Kredite an Ihre Kinder. Das ist, wenn Sie die an Sie gezahlten Darlehenszinsen als Abzüge in einer Steuererklärung geltend machen möchten. Andernfalls könnte ihre ordnungsgemäße Behandlung als Geschenk erfolgen, das Steuern für Sie auslösen könnte.

Trump hat seinen Kindern Donald, Eric und Ivanka Geld geliehen. Die Darlehen von 2015 bis 2020 beliefen sich auf insgesamt 97,000 USD. In seinem Bericht stellte der Joint Committee on Taxation die Frage, ob diese so genannten Darlehen an verbundene Parteien tatsächlich Geschenke waren, die an Trump versteuert werden sollten. Sie wären steuerpflichtig, wenn es sich um Geschenke handelte und wenn Trump-Geschenke insgesamt mehr als die kombinierte lebenslange Erbschafts- und Schenkungssteuerbefreiung ausmachten. Für 2022 stieg die Befreiung auf 12.06 Millionen US-Dollar. Davor waren es seit 5 mindestens 2010 Millionen Dollar gewesen.

Um als Darlehen und nicht als Geschenk behandelt zu werden, müssen Darlehen den Empfängern mindestens so viel Zinsen wie in den IRS-Tabellen angegeben in Rechnung stellen. Die Preise waren niedrig. Darin spiegeln sich die niedrigen Zinsen wider, die bis zur jüngsten Zinserhöhung vorherrschten. Richtig eingesetzte, gutgläubige Geschenke verlagern Vermögen von einem Elternteil auf ein Kind mit minimaler oder keiner Steuer.

• Hinweis: Führen Sie alle Schritte aus, die Sie unternehmen würden, um einem Fremden einen regulären Geschäftskredit zu gewähren, sagt IRA-Experte Ed Slott, der eine Rentensparshow im Public Broadcasting System (PBS) moderiert. Alles schriftlich festhalten. Fügen Sie einen Tilgungsplan hinzu, der die Zahlungsbeträge und -termine für Kapital und Zinsen aufführt. Laden Sie eines herunter und schließen Sie es in Ihren Vertrag mit Ihren Kindern ein. „Berechnen Sie Zinssätze, die die realen, vorherrschenden Zinssätze widerspiegeln, oder verwenden Sie die IRS-Tabellen“, sagte Slott. „Und in die Vertragssprache aufnehmen, die besagt, dass Sie kündigen werden, wenn Sie nicht rechtzeitig zurückgezahlt werden. Du kannst so etwas sagen wie: „Wenn du nicht rechtzeitig zurückzahlst, wird es aus deinem Erbe kommen.“ Lassen Sie zumindest die Zwangsvollstreckungsbestimmungen von einem Anwalt erstellen. Wenn Sie diese Dinge nicht tun möchten, akzeptieren Sie einfach die Tatsache, dass Sie ein Geschenk machen, und versuchen Sie nicht, es abzuziehen.

So verwenden Sie eine Erhaltungsdienstbarkeit

Planen Sie Ihre Erhaltungsdienstbarkeiten. Für Trump sind Fragen aufgekommen, ob er den überbewerteten Wert einer Erhaltungsdienstbarkeit verwendet hat, um steuerpflichtiges Einkommen auszugleichen.

• Hinweis: Steuerzahler sollten natürlich nur ordnungsgemäße Schätzungen verwenden, wenn sie Erhaltungsdienstbarkeiten vornehmen. Aber das allgemeine Problem der Erleichterungen wirft einen Strategiepunkt für die Steuervorbereitung auf, der für Steuerzahler im Allgemeinen bei der Erstellung von Steuererklärungen gelten kann, sagen Berater. Sorgen Sie in Jahren, in denen Ihr steuerpflichtiges Einkommen hoch ist, für Erhaltungserleichterungen, sagt Matt Masterson, Partner, Vermögensberater und Leiter der Finanzplanung bei CI RegentAtlantic Private Wealth. Auf diese Weise kompensiert der gemeinnützige Abzug für die Errichtung der Dienstbarkeit – mit der Sie sich bereit erklären, auf die Entwicklung des Grundstücks zu verzichten – so viele Einnahmen wie möglich, sagt er. Außerdem können Sie steuern, in welchem ​​Jahr dies geschieht. Machen Sie die Dienstbarkeit in einem Jahr, wenn Sie beispielsweise auch eine Roth IRA-Konvertierung durchführen, die steuerpflichtiges Einkommen schafft. „Sie würden sich mit einer Roth-Umwandlung abstimmen, indem Sie sowohl die Dienstbarkeit als auch die Umwandlung im selben Steuerjahr durchführen lassen“, sagte Masterson. "Sie hätten einen großen wohltätigen Abzug von der Dienstbarkeit, um die Einnahmen aus der Umwandlung von Roth auszugleichen."

Datenschutzprobleme: Sollten die individuellen Steuererklärungen jedes Steuerzahlers veröffentlicht werden, wie es der ehemalige Präsident Trump getan hat? „Wir sind immer davon ausgegangen, dass Rückgaben zwischen Ihnen und dem IRS stattfinden“, sagte CPA Slott. „Warum sind diese unterschiedlich? Warum diese jetzt öffentlich machen? Sie (das House Ways and Means Committee) öffnen eine Tür, die den Menschen Unbehagen bereitet. Unabhängig von Ihrer Politik stimmt etwas nicht, zumindest für mich.“

Warum hier und jetzt? „Der Kongress erhält die Aufsicht über den IRS, und diese Aufsicht bezieht sich auf Personen, einschließlich des Präsidenten“, sagte Garrett Watson, ein leitender Politikanalyst bei der Tax Foundation. „Sie haben die gesetzliche Befugnis, Rücksendungen zu veröffentlichen. Der Grund, warum sie es hier tun, liegt in ihrer Rolle bei der Überwachung der Prüfungsprogramme des IRS. Die Frage ist, ob der IRS bei seiner Prüfung der Steuererklärungen des Präsidenten nachlässig war. Wenn ja, ist das fair gegenüber anderen Steuerzahlern?“

Folgen Sie Paul Katzeff auf Twitter unter @IBD_PKatzeff für Tipps zu persönlichen Finanzen und den besten Investmentfonds.

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