Selbstständige, die im vergangenen Jahr im Rahmen der „Großen Kündigung“ – der größten Unternehmensflucht aller Zeiten – ihre Angestelltenverhältnisse aufgegeben haben, erinnern sich möglicherweise an die gute alte Zeit der Gehaltsabrechnung, während sie ihre Steuererklärungen für 2021 erstellen.
Die Einfachheit, Steuern automatisch von einem regulären Gehaltsscheck des Unternehmens einbehalten zu lassen, steht in krassem Gegensatz zu dem Labyrinth aus Dokumentationen, Berechnungen und Regeln, durch die Gig-Arbeiter navigieren müssen, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen und zu bestimmen, wie viel Steuern sie schulden.
„Es gibt ein großes Problem, wenn Menschen mit den Regeln nicht vertraut sind oder nicht über die erforderlichen Aufzeichnungen verfügen, um das steuerpflichtige Einkommen zu ermitteln“, sagt Garrett Watson, Senior Policy Analyst bei der Tax Foundation. „Dies kann entweder zu einer Über- oder Unterzahlung von Steuern führen.“
Unterbezahlung ist nicht ratsam. Der Internal Revenue Service ist notorisch restriktiv, wenn es um Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit geht, und das ist nicht überraschend: Etwa 58 % der jährlichen „Steuerlücke“ von 630 Milliarden US-Dollar – die Differenz zwischen dem, was der IRS einzieht, und dem, was ihm geschuldet wird – sind darauf zurückzuführen Unterberichterstattung durch unabhängige Arbeitnehmer wie Freiberufler und Eigentümer von Personengesellschaften und LLCs, so das gemeinnützige Komitee für einen verantwortungsvollen Bundeshaushalt.
Selbständige, die mehr als 100,000 US-Dollar pro Jahr verdienen, werden mit mehr als doppelt so hoher Wahrscheinlichkeit geprüft wie Angestellte, und die Prüfungsrate steigt mit steigendem Einkommen.
Bereiten Sie sich auf den Stachel der Selbstständigkeitssteuern vor.
Während die Einkommenssteuern für alle Arbeitnehmer beginnen, sobald das Einkommen 12,550 $ für Singles und 25,100 $ für Paare unter 65 Jahren übersteigt, müssen unabhängige Arbeitnehmer Einkommen melden und die 15.3-prozentige Steuer auf Selbständigkeit auf das Nettoeinkommen – Gehalt abzüglich abzugsfähiger Ausgaben – zahlen, das 400 $ übersteigt.
Dies beinhaltet eine Sozialversicherungssteuer von 12.4 % auf Einkommen bis zu 142,800 $ und eine Medicare-Steuer von 2.9 % ohne Einkommensgrenze. Einkommen von mehr als 200,000 USD für Singles und 250,000 USD für Paare unterliegen einer zusätzlichen Medicare-Steuer von 0.9 %.
Angestellte zahlen auch Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, aber sie teilen die gesamten 15.3 % mit ihren Arbeitgebern und ihre Anteile – sogenannte Lohnsummensteuern – werden automatisch von den Gehaltsschecks abgezogen.
Der IRS versucht, Gleichheit zwischen allen Arbeitnehmern herzustellen, indem er Gig-Arbeitern erlaubt, die Hälfte der Steuer für Selbständige abzuziehen. Aber dieser Abzug allein gleicht die Ausgaben der Gig-Arbeiter nicht vollständig aus, sagt Meghan Saunders, eine eingeschriebene Agentin in Towson, Md.
„Ein Abzug reduziert das steuerpflichtige Einkommen, aber es ist keine Dollar-für-Dollar-Gutschrift für gezahlte Steuern“, sagt sie und fügt hinzu, dass die meisten Gig-Arbeiter ein gutes Stück mehr von diesen Steuern zahlen als Angestellte.
Zahlen Sie die geschätzten Steuern vierteljährlich.
Wenn Sie voraussichtlich mindestens 1,000 US-Dollar an Steuern schulden, verlangt der IRS, dass die geschätzten Steuern vierteljährlich über ein Steuerjahr gezahlt werden. Inzwischen sollten Gig-Arbeiter ihre geschätzten Einkommens- und Selbständigkeitssteuern für 2021 bezahlt haben.
Wenn Sie die vierteljährliche Zahlung nicht geleistet haben, sind Sie bis zum diesjährigen Abgabetermin für die Steuererklärung am 18.
Viele Leute werden sich in einer schwierigen Lage wiederfinden, wenn sie nicht einen Teil ihres Lohns zur Deckung der Steuern zurückgelegt haben. „Viele Gig-Arbeiter lassen ihre Einnahmen auf ihre Bankkonten überweisen und geben alles aus“, sagt Terry Dickens, Senior Manager bei Moss Adams, und fügt hinzu, dass ein Pay-as-you-go-Ansatz einen großen Steuerschock während der Einreichung verhindern kann Jahreszeit.
Die vierteljährlichen Steuerzahlungen basieren auf dem Einkommen eines Vorjahres, sodass Sie bei der Erstellung der Erklärungen für 2021 Ihre erste geschätzte vierteljährliche Steuerzahlung für 2022 berechnen können, die ebenfalls am 18. April fällig ist.
Einkommensnachweise aufrunden.
Abhängig von den Einkommensquellen müssen Gig-Arbeiter oft eine Fülle von Einkommensnachweisen aufrunden – im Gegensatz zu Angestellten, die eine ordentliche W-2-Liste erhalten.
Traditionelle Unternehmen stellen Formulare 1099 aus. Einstellungsplattformen wie Uber, Lyft und DoorDash stellen das Formular 1099-Ks für Arbeitnehmer aus, die mehr als 200 Transaktionen durchgeführt oder mehr als 20,000 US-Dollar verdient haben. (Für 2022 sinkt dieser IRS-Schwellenwert auf 600 US-Dollar, damit die Agentur die Einnahmen einer wachsenden Zahl von Gig-Arbeitern verfolgen und bei den Durchsetzungsbemühungen helfen kann.) Andere Personen haben möglicherweise nur Bank- und persönliche Aufzeichnungen, um Einnahmen zu melden.
Absetzbare Ausgaben zusammenzählen.
Ein Lichtblick für Gig-Arbeiter ist, dass sie sich im Gegensatz zu Angestellten für einen qualifizierten Abzug von Geschäftseinkommen von bis zu 164,900 USD für Singles und 329,800 USD für Paare qualifizieren können und arbeitsbezogene Ausgaben das Einkommen ausgleichen können.
Aber selbst Vergünstigungen sind nicht so einfach, wie die Steuerzahler hoffen, sagt Dickens. „Wenn Sie einen Geschäftsinteressenten zu einem Baseballspiel mitnehmen, ist dieses Ticket nicht abzugsfähig. Wenn Sie einen Hot Dog kaufen, sind diese Kosten normalerweise zu 50 % abzugsfähig, aber für 2021 sind sie zu 100 % abzugsfähig“, sagt Dickens. „Das kann verwirrend sein.“
Abgesehen von den Abzügen für qualifiziertes Geschäftseinkommen und Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit, verpassen Sie nicht eine Vielzahl anderer.
Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit der Arbeit stehen – ein Rasenmäher für einen Landschaftsgärtner, Software für einen Buchhalter – sind vollständig abzugsfähig, ebenso wie Krankenversicherungsprämien und Vorsteuerbeiträge zu einem vereinfachten Mitarbeiterrentenplan oder SEP IRA.
Kosten im Zusammenhang mit Bewirtung sind nicht abzugsfähig, aber Mahlzeiten in Geschäftsrestaurants sind für 2021 und 2022 im Rahmen der Pandemie-Hilfsbemühungen zum Auftrieb von Restaurants vollständig abzugsfähig.
Wenn Sie Ihr Auto für die Arbeit nutzen, ziehen Sie zwei Optionen in Betracht: Ziehen Sie 56 Cent für jeden arbeitsbedingt gefahrenen Kilometer ab oder multiplizieren Sie den Prozentsatz der arbeitsbedingten Autonutzung mit den gesamten jährlichen Autokosten wie Benzin und Reparaturen. Wenn die Ausgaben 5,000 US-Dollar betragen und 25 % Ihrer Autonutzung für die Arbeit bestimmt sind, können Sie 1,250 US-Dollar abziehen.
Es gibt auch zwei Möglichkeiten, den Homeoffice-Abzug geltend zu machen. Am einfachsten ist es, die Quadratmeterzahl Ihres Büros – mit einer Obergrenze von 300 Quadratfuß – mit 5 US-Dollar zu multiplizieren. Für 200 Quadratmeter können Sie einen Abzug von 1,000 US-Dollar geltend machen.
„Die andere Methode besteht darin, Kosten abzuziehen, die Ihrem Heimbüro zuzurechnen sind“, sagt Angela Anderson, Buchhalterin in Atlanta bei JustAnswer.
Wenn Ihr Büro 10 % Ihres Hauses einnimmt, können Sie 10 % der Ausgaben wie Nebenkosten, Hypothekenzinsen, Grundsteuern und Hausreparaturen abziehen.
„Verwenden Sie die vorteilhaftere Methode“, sagt Anderson. "Was auch immer Sie tun, führen Sie gute Aufzeichnungen."
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Quelle: https://www.barrons.com/articles/self-mpled-more-work-filing-taxes-51646687891?siteid=yhoof2&yptr=yahoo