So melden Sie Roth IRA-Konvertierungen für Ihre Steuern

Wer 2022 eine Roth-Einzelvorsorgekonto-Umstellung vorgenommen hat, dürfte in dieser Saison eine kompliziertere Steuererklärung haben, sagen Experten. 

Die Strategie, die Vorsteuer oder überweist nicht abzugsfähige IRA Mittel zu einem Roth IRA für zukünftiges steuerfreies Wachstum, tendenziell beliebter während a Abschwung an den Aktienmärkten weil Sie mehr Vermögenswerte zu einem niedrigeren Dollarbetrag umwandeln können. Während der Kompromiss aus im Voraus zu zahlenden Steuern besteht, haben Sie möglicherweise weniger Einkommen, wenn Sie Anlagen mit geringerem Wert umwandeln.

„Sie bekommen mehr für Ihr Geld“, sagt Jim Guarino, zertifizierter Finanzplaner und Geschäftsführer bei Baker Newman Noyes in Woburn, Massachusetts. Außerdem ist er Wirtschaftsprüfer.

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Wenn Sie 2022 einen Roth-Umbau abgeschlossen haben, erhalten Sie Formular 1099-R von Ihrer Depotbank, die die Verteilung von Ihrer IRA einschließt, sagte Guarino. 

Sie müssen die Übertragung am melden Formular 8606 um dem IRS mitzuteilen, welcher Teil Ihrer Roth-Umwandlung steuerpflichtig ist, sagte er. Wenn es jedoch im Laufe der Zeit eine Mischung aus Vorsteuer- und nicht abzugsfähigen IRA-Beiträgen gibt, kann die Berechnung schwieriger sein, als Sie erwarten. (Möglicherweise haben Sie nicht abzugsfähige Beiträge in Ihrem vorsteuerlichen IRA, wenn Sie sich aufgrund von Einkommen und betrieblicher Altersvorsorge nicht für die vollständige oder teilweise Steuerermäßigung qualifizieren.)

„Ich sehe viele Leute, die hier einen Fehler machen“, sagte Guarino. Der Grund ist die sogenannte „Pro-Rata-Regelung“, die erfordert, dass Sie Ihre gesamten Vorsteuer-IRA-Mittel in die Berechnung einbeziehen. 

JoAnn May, CFP und CPA bei Forest Asset Management in Berwyn, Illinois, sagte, die Pro-Rata-Regel sei das Äquivalent dazu, Sahne zu Ihrem Kaffee hinzuzufügen und dann festzustellen, dass Sie die Sahne nicht entfernen können, sobald sie eingegossen ist.

„Das ist genau das, was passiert, wenn Sie vorsteuerliche und nicht abzugsfähige IRAs mischen“, sagte sie, was bedeutet, dass Sie den Nachsteueranteil nicht einfach umwandeln können.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben eine IRA vor Steuern von 20,000 USD und Sie haben im Jahr 6,000 einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag von 2022 USD geleistet.

Wenn Sie das gesamte Guthaben von 26,000 $ umwandeln, würden Sie 6,000 $ durch 26,000 $ dividieren, um den steuerfreien Anteil zu berechnen. Dies bedeutet, dass etwa 23 % oder etwa 6,000 US-Dollar steuerfrei und 20,000 US-Dollar steuerpflichtig sind. 

Nehmen wir alternativ an, Sie haben 1 Million US-Dollar in einigen IRAs und 100,000 US-Dollar oder 10 % der Gesamtsumme sind nicht abzugsfähige Beiträge. Wenn Sie 30,000 $ umwandeln, wären nur 3,000 $ steuerfrei und 27,000 $ steuerpflichtig.

Je größer Ihr IRA-Guthaben vor Steuern ist, desto höher ist natürlich der Prozentsatz der Umwandlung, der steuerpflichtig ist, sagte May. Alternativ reduziert ein größerer nicht abzugsfähiger oder Roth IRA-Saldo den Prozentsatz. 

Aber hier ist der Kicker: Steuerzahler verwenden das Formular 8606 auch, um jedes Jahr nicht abzugsfähige IRA-Beiträge zu melden, um eine „Basis“ oder Ihr Guthaben nach Steuern zu erstellen. 

Allerdings verliere man nach einigen Jahren auch in professioneller Steuersoftware leicht den Überblick, warnte May. „Das ist ein großes Problem“, sagte sie. "Wenn Sie es verpassen, zahlen Sie im Grunde zweimal dasselbe Geld." 

Mit der S & P 500 In den letzten 14 Monaten (Stand: 12. Januar) immer noch um etwa 19 % gesunken, könnten Sie eine Roth-Umwandlung im Auge behalten. Steuerexperten sagen jedoch, dass Sie Ihr Einkommen für 2023 kennen müssen, um die steuerlichen Konsequenzen zu kennen, die zu Beginn des Jahres schwierig sein können.

„Ich empfehle, bis Ende des Jahres zu warten“, sagte Tommy Lucas, ein CFP und eingeschriebener Agent bei Moisand Fitzgerald Tamayo in Orlando, Florida, und stellte fest, dass sich das Einkommen durch Faktoren wie ändern kann ein Haus verkaufen oder Jahresende Ausschüttungen von Investmentfonds. 

Typischerweise zielt er darauf ab, „eine niedrigere Steuerklasse aufzufüllen“, ohne jemanden mit Roth-Umwandlungseinkommen in die nächste zu stoßen.

Wenn sich ein Kunde beispielsweise in der 12-%-Stufe befindet, kann Lucas die Konvertierung einschränken, um zu vermeiden, dass sie in die 22-%-Stufe übergeht. Andernfalls zahlen sie mehr auf das zu versteuernde Einkommen in dieser höheren Klasse.

„Das Letzte, was wir tun wollen, ist, jemanden in eine unnötige Steuerklasse zu werfen“, sagte er. Und die Steigerung des Einkommens kann andere Folgen haben, wie z. B. eine verringerte Berechtigung für bestimmte Steuervergünstigungen oder höhere Medicare Teil B- und D-Prämien.

Guarino von Baker Newman Noyes knirscht auch die Zahlen, bevor er Roth-Umwandlungsentscheidungen trifft, und stellt fest, dass er „im Wesentlichen die Berechnung des Formulars 8606 während des Jahres durchführt“, um zu wissen, wie viel der Roth-Umwandlung steuerpflichtiges Einkommen sein wird.