Sie haben Ihre Arbeitsjahre damit verbracht, für den Ruhestand zu sparen. Aber Sie haben auch darauf geachtet, regelmäßig für wohltätige Zwecke zu spenden. Nach der Pensionierung kann Ihr Einkommen begrenzt sein. Aber Sie wollen Ihre philanthropischen Ziele nicht aufgeben. Wie können Sie also im Ruhestand weiterhin für Ihre Lieblings-Wohltätigkeitsorganisation spenden?
Geld von einem individuellen Rentenkonto (IRA) kann für wohltätige Zwecke gespendet werden. Was mehr ist, wenn Sie das Alter erreicht haben, wo Sie nehmen müssen erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) von Ihren traditionellen IRAs, können Sie die Zahlung von Steuern vermeiden, indem Sie dieses Geld für wohltätige Zwecke spenden. Und es gibt gute Nachrichten, wenn Sie dies gerne tun möchten, denn diese Steuervergünstigung wurde 2015 dauerhaft eingeführt. Man muss sich nur genau an die Regeln halten. Hier ist, was Sie wissen müssen.
Key Take Away
- Mittel von einer IRA können für wohltätige Spenden verwendet werden, wenn dies richtig gemacht wird.
- Wohltätige Spenden von einer IRA werden als qualifizierte wohltätige Verteilungen bezeichnet.
- Steuervergünstigungen für gemeinnützige Spenden können nicht mit der Steuervergünstigung für Altersguthaben kombiniert werden.
- Spenden von einem IRA können alle oder einen Teil der erforderlichen Mindestausschüttungen des IRA für das Steuerjahr erfüllen.
- QCDs müssen vom IRA-Treuhänder auf Formular 1099-R der jährlichen Steuererklärung des Kontoinhabers gemeldet werden.
Wie eine qualifizierte gemeinnützige Verteilung (QCD) funktioniert
Bei einer Ausschüttung von einem traditionellen IRA fallen normalerweise Steuern an, da der Kontoinhaber bei der Einzahlung keine Steuern auf das Geld gezahlt hat. Aber Kontoinhaber ab 70½ Jahren, die eine Einlage direkt aus a traditionellen IRA an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation kann bis zu 100,000 US-Dollar spenden, ohne dass dies als steuerpflichtige Ausschüttung gilt. Der Abzug senkt effektiv die des Spenders bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI).
Spender müssen die IRS-Regeln für qualifizierte wohltätige Verteilungen (QCDs) befolgen, um die Zahlung von Steuern auf die Spende zu vermeiden. Diese werden als wohltätige IRA-Rollovers bezeichnet. Die meisten Kirchen, gemeinnützigen Wohltätigkeitsorganisationen, Bildungsorganisationen, gemeinnützigen Krankenhäuser und medizinischen Forschungsorganisationen sind qualifiziert 501(c)3 Organisationen. Die Wohltätigkeitsorganisation zahlt auch keine Steuern auf die Spende.
Diese Steuervergünstigung bedeutet, dass der Spender die Spende nicht als Abzug geltend machen kann Zeitplan A ihrer Steuererklärung. Aber die meisten Steuerzahler werden ihre Abzüge wahrscheinlich nicht auf dem Formular aufführen, zumal die Steuersenkungen und Jobs Act (TCJA) erhöhte den Basisstandardabzug. Der Standardabzug für die Steuerjahre 2022 und 2023 ist in der folgenden Tabelle aufgeführt:
| 2022 und 2023 Standardabzüge | ||
|---|---|---|
| Anmeldestatus | 2022 | 2023 |
| Single | $12,950 | $13,850 |
| Verheiratete Einreichung separat | $12,950 | $13,850 |
| Haushaltsvorstand | $19,400 | $20,800 |
| Verheiratete Einreichung gemeinsam | $25,900 | $27,700 |
| Überlebender Ehegatte | $25,900 | $27,700 |
Quellen: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 und Internal Revenue Service Rev. Proc. Internal Revenue Bulletin: 2022-45
Steuerzahler, deren Jahreseinkommen sich auf ihre Medicare-Prämien auswirkt, stellen möglicherweise auch fest, dass diese Bestimmung dazu beiträgt, die Prämienkosten zu kontrollieren.
Wenn Sie Ihre Abzüge aufführen, können Sie Spenden geltend machen, die mit Mitteln aus Nicht-IRA-Quellen getätigt wurden.
Wenn Sie Ihre Abzüge aufführen, können Sie Spenden geltend machen, die mit Mitteln aus Nicht-IRA-Quellen getätigt wurden.
Qualifizierte wohltätige Ausschüttungen (QCDs) und IRA-Ausschüttungen
Ein RMD ist der Geldbetrag, den ein Anleger von bestimmten Rentenkonten, einschließlich IRAs, abheben muss. Das Mindestalter für den Beginn der Einnahme von RMDs war 70½ bis zum Einrichten jeder Gemeinschaft für die Verbesserung des Ruhestands (SECURE) Act erhöhte es auf 72. Daher müssen traditionelle IRA-Besitzer im Alter von 72 Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen oder mit Steuerstrafen rechnen.
Alle Spenden, die direkt von einer IRA getätigt werden, können alle oder einen Teil der RMDs der IRA für das Steuerjahr erfüllen. Die Spende muss bis zum 31. Dezember bei der Wohltätigkeitsorganisation eingegangen sein, damit der Betrag für die Steuererklärung dieses Jahres verwendet werden kann.
QCDs sind eine gute Wahl für Personen, die ansonsten ihre Spenden für wohltätige Zwecke ganz oder teilweise nicht abziehen könnten, da die IRS-Vorschrift einen Abzug von Spendenbeträgen verbietet, die 60 % des AGI eines Steuerzahlers übersteigen. Diese Regel scheint nur wohlhabende Steuerzahler zu betreffen, die großzügig spenden, aber sie betrifft auch jeden Rentner mit geringem oder gar keinem Einkommen, der dennoch eine abzugsfähige Spende leisten möchte.
Roth IRAs erfordern keine Ausschüttungen, solange der Kontoinhaber lebt, daher funktioniert diese Bestimmung für ihn nicht.
Roth IRAs erfordern keine Ausschüttungen, solange der Kontoinhaber lebt, daher funktioniert diese Bestimmung für ihn nicht.
Spenden einer IRA nach dem Tod
Eine andere Möglichkeit, IRA-Vermögenswerte zu spenden, besteht in einem Nachlass nach dem Tod des Spenders, indem die Wohltätigkeitsorganisation als bezeichnet bezeichnet wird Begünstigter der IRA. Sobald dies geschehen ist, erhält die Wohltätigkeitsorganisation den Prozentsatz des Kontovermögens, den der Eigentümer bei der Begleichung des Nachlasses auf dem Begünstigtenformular angibt.
Es gibt einige zusätzliche Vorteile, wenn Sie eine Wohltätigkeitsorganisation (oder Wohltätigkeitsorganisationen) als Begünstigten benennen und Gelder von Ihrer IRA nach Ihrem Tod spenden, anstatt dies zu tun, während Sie noch am Leben sind. Sie können sich nicht nur dafür entscheiden, Ihrem Konto bestimmte Prozentsätze zuzuweisen Erben und Wohltätigkeitsorganisationen, aber Sie können die Mittel auch verwenden, um gemeinnützige Zwecke finanziell zu unterstützen, die Ihnen am Herzen liegen. Wenn Sie sich dafür entscheiden, das gesamte Guthaben Ihres Kontos einem guten Zweck zuzuführen, erhält diese Wohltätigkeitsorganisation den vollen Nutzen.
Es gibt auch Steuervorteile im Zusammenhang mit der Spende Ihrer IRA nach Ihrem Tod. Beispielsweise müssen Ihre Erben nach der Verteilung des Vermögens nicht mehr für die Einkommenssteuer aufkommen. Darüber hinaus jede Nachlasssteuern kann durch einen Steuerabzug für gemeinnützige Zwecke verrechnet werden, sofern der Wert des zu spendenden Vermögens in den Bruttonachlass eingerechnet wird.
Ausschüttungen aus EINFACHE IRAs sind nicht als QCDs geeignet.
Ausschüttungen aus EINFACHE IRAs sind nicht als QCDs geeignet.
Einreichungsanforderungen
Wenn Sie sich dafür entscheiden, über Ihre IRA an eine registrierte Wohltätigkeitsorganisation zu spenden, müssen Sie die Überweisung melden. Ein IRA-Treuhänder muss verwenden IRS-Formular 1099-R die QCD in der jährlichen Steuererklärung eines Kontoinhabers zu melden. Eigentümer sollten auch Aufzeichnungen über das Spendendatum, das Konto, von dem die Spende kam, den gespendeten Betrag und die Wohltätigkeitsorganisation, die die Spende erhalten hat, führen.
Zur Validierung des Abzugs ist außerdem eine Quittung der Wohltätigkeitsorganisation erforderlich, aus der hervorgeht, dass der Spender keine Waren oder Dienstleistungen im Austausch für den Beitrag erhalten hat. Der Betrag der Spende wird um den Wert der im Gegenzug erhaltenen Waren oder Dienstleistungen reduziert, und dieser Teil der Spende ist steuerpflichtig.
Ist eine IRA-Ausschüttung an Wohltätigkeitsorganisationen steuerfrei?
Herkömmliche IRA-Ausschüttungen werden als steuerpflichtiges Einkommen behandelt, was bedeutet, dass Sie Steuern auf den Betrag schulden, den Sie von Ihrem Konto abheben. Die gleiche Regel gilt jedoch nicht für wohltätige Spenden. Der IRS ermöglicht es Ihnen, erforderliche Mindestausschüttungen von Ihrer IRA als qualifizierte wohltätige Ausschüttungen auf steuerfreier Basis zu verwenden. Beachten Sie aber, dass Sie den gespendeten Betrag nicht steuerlich geltend machen können.
Was ist eine bessere Steuervergünstigung: Wohltätige Beiträge aus Aktien oder eine IRA?
Wenn Sie von Ihrer IRA als qualifizierte wohltätige Verteilung spenden, zahlen Sie keine Steuern auf den gespendeten Betrag, so wie Sie es tun würden, wenn Sie eine erforderliche Mindestausschüttung als Einkommen nehmen würden. Sie können den Betrag jedoch nicht in Ihrer jährlichen Steuererklärung geltend machen. Aber eine Spende aus Aktien zu leisten, kann Ihnen langfristig mehr nützen, insbesondere wenn Sie die Aktie länger als ein Jahr gehalten haben und ihr Wert zum Zeitpunkt der Spende steigt. Auf diese Weise können Sie den vollen Marktwert der Aktie abziehen, ohne den Kapitalgewinn realisieren zu müssen.
In welchem Alter kann ich eine qualifizierte wohltätige Verteilung von meiner IRA machen?
Sie können beginnen, qualifizierte wohltätige Verteilungen von Ihrer IRA vorzunehmen, sobald Sie 70½ Jahre alt werden. Denken Sie daran, dass alle QCDs, die von Ihrem IRA generiert werden, auf Beträge beschränkt sein müssen, die vom IRS als gewöhnliches Einkommen besteuert würden.
Welche Wohltätigkeitsorganisationen sind für qualifizierte wohltätige Ausschüttungen berechtigt?
Sie können qualifizierte wohltätige Verteilungen an jede 501(c)(3)-Organisation vornehmen. Nur diese Gruppen können steuerlich absetzbare Spenden erhalten. Diejenigen, die sich nicht qualifizieren, sind private Stiftungen und von Spendern beratene Gruppen.
Fazit
Die Verwendung einer IRA für eine wohltätige Spende kann helfen, eine Steuerrechnung zu senken und einer guten Sache helfen. Ausschüttungen müssen direkt an die Wohltätigkeitsorganisation erfolgen, nicht an den Eigentümer oder Begünstigten. Alle Ausschüttungsschecks müssen an die Wohltätigkeitsorganisation gezahlt werden oder sie werden als steuerpflichtige Ausschüttungen gezählt. Sprechen Sie mit Ihrem IRA-Verwalter darüber, wie dies geschehen kann, und stellen Sie sicher, dass Sie genügend Zeit einplanen, damit die Gelder die Wohltätigkeitsorganisation erreichen.
Quelle: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo