Müssen Sie die Steuern eines Angehörigen zahlen, nachdem er gestorben ist?

Der Tod eines geliebten Menschen kann ein emotionales Erlebnis sein. Leider kann der Umgang mit den Finanzen des Verstorbenen diesen Stress noch verstärken. Während die meisten Menschen wissen, dass Sie eine endgültige Steuererklärung für den Verstorbenen einreichen müssen, wissen die meisten Menschen nicht, wie sie mit Einkünften umgehen sollen, die sie nach dem Tod der Person erhalten. Dieses Einkommen wird als „Einkommen in Bezug auf einen Erblasser“ (IRD) bezeichnet und hat seine eigenen Sonderregeln. Erwägen Sie, mit a zu arbeiten Finanzberater während Sie eine vorbereiten Nachlassplan oder den Nachlassplan einer geliebten Person umzusetzen.

Was ist Einkommen in Bezug auf einen Erblasser?

Einkommen in Bezug auf einen Verstorbenen (IRD) ist das Einkommen, das nach dem Tod einer Person erzielt wird, aber nicht in der endgültigen Steuererklärung der Person enthalten ist. Wann Nutznießer die Finanzen eines Verstorbenen übernehmen, kann die Situation kompliziert sein. Dies gilt insbesondere, wenn sie ein Unternehmen besaßen, viele Arten von Bank- und Anlagekonten hatten oder nicht organisiert waren.

Beispiele für IRD sind:

• Nicht eingezogene Gehälter, Löhne, Prämien, Provisionen und Urlaubs- oder Krankengeld

• Ausschüttungen aus Entgeltumwandlung

• Aktienoptionen ausgeübt

• Steuerpflichtige Ausschüttungen aus Pensionskonten

• Zinsen auf Bankkonten

• Dividenden u Kapitalgewinn aus Investitionen

• Forderungen, die an ein kleines Unternehmen im Besitz des Erblassers gezahlt wurden (nur Barzahlung)

Dies ist eine gute Erinnerung daran, dass die Menschen eine detaillierte Liste der Finanzkonten und Investitionen haben sollten, auf die sich die Begünstigten beziehen können. Dadurch erhalten sie eine To-Do-Liste, um sie über Ihren Tod zu informieren und zu vermeiden, dass Konten in der Mischung verloren gehen.

Wie wird IRD besteuert?

IRD ist das Einkommen, das im Einkommen des Verstorbenen enthalten gewesen wäre Steuererklärungen wären sie nicht gestorben. Wenn diese Einkünfte nicht in der endgültigen Steuererklärung enthalten waren, gelten sie als IRD. Wo IRD gemeldet wird, hängt davon ab, wer das Einkommen erhalten hat. Wenn es an den Nachlass gezahlt wird, sollte es in der Treuhanderklärung enthalten sein. Wenn IRD direkt an einen Begünstigten gezahlt wird, sollte der Begünstigte sie in seiner Steuererklärung angeben.

Wenn Erbschaftssteuern auf die erhaltenen IRD gezahlt werden, erlaubt das Steuerrecht einen Einkommenssteuerabzug für Erbschaftssteuern, die auf dieses Einkommen gezahlt werden. Für Begünstigte, die den IRD-Nachlasssteuerabzug verpasst haben, können Sie möglicherweise Steuererklärungen ändern, um ihn geltend zu machen.

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Auswirkungen von IRD auf Rentenkonten

Auch Rentenkonten können von IRD betroffen sein. Wenn Anleger älter werden, müssen sie anfangen zu nehmen erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) von traditionellen IRAs, 401(k)s und anderen steuerpflichtigen Rentenkonten. Die Begünstigten dieser Konten müssen die Ausschüttungsregeln befolgen und auch obligatorische Ausschüttungen vornehmen.

RMDs für das Jahr, in dem der Verstorbene stirbt, gelten als Teil seines Nachlasses. Wenn der Wert des Nachlasses einer verstorbenen Person 11.7 Millionen US-Dollar (Grenzen von 2021) übersteigt, ist das Potenzial Nachlasssteuern kann von Bedeutung sein.

Die Kombination von Erbschafts- und Einkommenssteuern auf steuerpflichtigen Altersvorsorgekonten kann den Wert einer Erbschaft stark mindern. Das Steuerrecht erlaubt den Abzug von Erbschaftssteuern in Bezug auf Beträge, die als IRD ausgewiesen werden, um die Auswirkungen dieser Doppelbesteuerung zu verringern.

Fazit

IRD kann die Finanzen für den Nachlass und die Begünstigten des Verstorbenen schnell erschweren. Es gibt potenzielle Möglichkeiten für Steuereinsparungen, aber die Regeln können selbst für die finanziell versiertesten Menschen schwer zu verstehen sein. Aus diesem Grund hilft es, einen Finanzberater und Steuerexperten hinzuzuziehen, um sicherzustellen, dass Ihnen kein Einkommen oder Vermögen fehlt und Ihre Steuerlast nicht höher ausfällt, als sie sein sollte.

Tipps zur Nachlassplanung

• Zu wissen, wie man IRD auf den Nachlass einer verstorbenen Person anwendet, kann eine Herausforderung sein. Es ist schwer, sich auf ungewöhnliche Regeln und Situationen zu konzentrieren, wenn Sie bereits von den emotionalen Auswirkungen des Verlusts eines geliebten Menschen abgelenkt sind. Ein vertrauenswürdiger Finanzberater, der Sie durch diese schwierige Zeit führt, kann Ihnen dabei helfen, Konten aufzuspüren und verpasste Gelegenheiten für Steuereinsparungen zu vermeiden. Einen Finanzberater zu finden, muss nicht schwer sein. Das SmartAsset Matching-Tool für Finanzberater kann Sie schnell mit mehreren Beratern in Ihrer Nähe zusammenbringen. Wenn du bereit bist, Jetzt loslegen.

• Unsere Steuererklärungsrechner Faktoren wie Wohnort, Familienstand, Einkommen und Angehörige. Es ermöglicht Ihnen, die Auswirkungen auf Ihre geschuldeten Steuern basierend auf Änderungen Ihres Einkommens, Ihrer Angehörigen und der Bundessteuerabzüge abzuschätzen.

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