Zahlen Begünstigte Steuern auf Nachlassverteilungen?

Erbschaftssteuern können Ihr Erbschaftseinkommen schmälern. Während viele Begünstigte die Last der Erbschaftssteuer vermeiden können, müssen sie auf Nachlassverteilungen Einkommenssteuer zahlen. Lassen Sie uns aufschlüsseln, wann und wie viel die Begünstigten für Nachlassausschüttungen zahlen müssen.

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Erbschaftssteuern

Als Begünstigter eines Nachlasses ist die erste steuerliche Hürde zu überwinden Erbschaftssteuer. Die gute Nachricht ist, dass die überwiegende Mehrheit der Nachlässe nicht die Bundeserbschaftssteuer auslöst. Ab 2022 kann ein Nachlass einen Wert von bis zu 12.06 Millionen US-Dollar haben, bevor eine bundesstaatliche Erbschaftssteuer anfällt. Mit einem so hohen Schwellenwert müssen sich die meisten Amerikaner keine Sorgen über eine Erbschaftssteuer machen.

Wenn Sie jedoch in bestimmten Bundesstaaten wohnen, müssen Sie möglicherweise Erbschaftssteuern auf Landesebene zahlen. Im Jahr 2022 erheben 12 Bundesstaaten und der District of Columbia eine Erbschaftssteuer. Diese beinhalten:

• Connecticut

• Hawaii

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• New York

• Oregon

• Rhode Island

• Vermont

• Washington

• Washington, D.C

Zahlen Begünstigte Steuern auf Nachlassverteilungen?

Nachlässe werden vom IRS als separate Einheiten besteuert, daher müssen für den Nachlass Einkommensteuererklärungen eingereicht werden. In manchen Fällen muss der Nachlass Steuern auf alle Einkünfte aus seinem Vermögen zahlen.

Wenn der Nachlass den entsprechenden Betrag an Steuern zahlt, sollte der Begünstigte nicht für Steuern verantwortlich sein. Wenn der Nachlass jedoch steuerpflichtiges Einkommen an seine Begünstigten ausschüttet, bevor Steuern gezahlt werden, ist der Begünstigte für die Steuern auf dieses Einkommen verantwortlich.

IRA-Ausnahmen. Wie bei den meisten Steuervorschriften gibt es Ausnahmen, die berücksichtigt werden müssen. Insbesondere wenn es sich um ein individuelles Rentenkonto (IRA) handelt, wird es kompliziert.

Wenn Sie eine erben IRAUnter der Annahme, dass der Gesamtwert des Nachlasses weniger als 12.06 Millionen US-Dollar beträgt, müssen Sie auf die von Ihnen geerbten Mittel im Jahr 2022 keine Einkommenssteuer zahlen. Das IRS verlangt jedoch, dass Sie diese übernehmen erforderliche Mindestverteilungen.

Die Geschichte geht weiter

Mit einem IRA müssen Sie in der Regel einen RMD absolvieren, wenn Sie 72 Jahre alt sind (oder 70.5 Jahre, wenn Sie vor dem 1. Juli 1949 geboren wurden). Aber für eine geerbte IRA, sagt der IRS:

„Die 10-Jahres-Regel verlangt von den IRA-Begünstigten, die keine Lebenserwartungszahlungen beziehen, bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem der 10. Todestag des Eigentümers liegt, den gesamten Restbetrag der IRA abzuheben.“

Diese Ausschüttungen werden Ihrem steuerpflichtigen Einkommen in dem Steuerjahr hinzugefügt, in dem der RMD vorgenommen wird.

Wenn Sie eine Roth IRA erben, müssen Sie das Geld eventuell vom Konto abheben. Allerdings müssen Sie auf die ausgeschütteten Mittel keine Einkommenssteuer zahlen.

Kurze Geschichte der Erbschaftssteuern

Wie bereits erwähnt, müssen Steuern auf die Ausschüttungen aus dem Nachlassvermögen gezahlt werden, und zwar entweder durch den Nachlass selbst oder durch den Begünstigten.

In der Vergangenheit wurde die Erbschaftssteuer nicht nur auf Erbschaftsverteilungen erhoben, sondern auch auf Familienvermögen, zu dem auch Immobilien gehörten. Kritiker nannten dies ein „Sterbesteuer.„Und im Jahr 2010 wurde eine bundesstaatliche Erbschaftssteuerbefreiung von bis zu 5 Millionen US-Dollar eingeführt. Seitdem hat der Kongress ein Gesetz verabschiedet, um die Befreiung im Jahr 12.06 auf 2022 Millionen US-Dollar anzuheben.

Weitere steuerliche Änderungen könnten ebenfalls möglich sein andere Ausnahmen beenden die wohlhabenden Steuerzahlern zugutekommen. Im Jahr 2022 hat Präsident Biden die Abschaffung einer langjährigen Ausnahmeregelung für geerbte Investitionen gefordert.

Diese Ausnahme wird als a bezeichnet step-up-Basis und es setzt im Wesentlichen die ursprünglichen Anschaffungskosten eines Vermögenswerts auf seinen Wert zum Zeitpunkt der Vererbung zurück. Diese Lücke ermöglicht es einkommensstarken Anlegern, die Zahlung der Kapitalertragssteuer auf über Jahrzehnte gewachsene Vermögenswerte zu vermeiden.

Fazit

Die meisten Amerikaner werden keinen Nachlass erben, der groß genug ist, um die Erbschaftssteuer auszulösen. Allerdings müssen sie auf Erbschaftsausschüttungen Einkommenssteuer zahlen.

Tipps zur Erbschaftssteuer

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• Während eine Erbschaft normalerweise nicht als Einkommen gilt, haben bestimmte Arten von geerbten Vermögenswerten steuerliche Auswirkungen. Hier ist eine Aufschlüsselung von Erbschaftssteuern und Freibeträge.

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