Der Internal Revenue Service hat seine aufgedreht Überprüfung von Kryptowährungsinvestoren in den letzten Jahren, und im Zuge dessen wenden sich immer mehr Anleger den Vorschriften des Steuergesetzbuchs zu Anlageverlusten zu.
Das ist nach a Studie veröffentlicht diese Woche, die ein Licht auf die Verbindung zwischen IRS-Durchsetzung und „Steuerverlusternte“ wirft.
Letzteres ist eine Steuerplanungsstrategie, die viele Krypto-Investoren nach dem Sturz von Bitcoin, Ethereum und anderen digitalen Vermögenswerten im Jahr 2022 in Betracht ziehen müssen – ganz zu schweigen davon Implosion der Kryptowährungsbörse FTX.
In den letzten zehn Jahren haben sich der IRS und andere Steuerbehörden auf der ganzen Welt zunehmend darauf konzentriert, Krypto-Investoren zu sichern vollständig melden und Steuern zahlen auf ihre Gewinne. Das IRS hat zuvor gesendet warnende Briefe an Krypto-Händler und verklagt Austausch von Kryptowährungen in seinen Compliance-Kampagnen.
Laut der am Montag veröffentlichten Studie achten immer mehr Kryptowährungsinvestoren darauf.
Forscher des SC Johnson College of Business an der Cornell University, der Cornell’s Fintech Initiative und der Kenan-Flager Business School der University of North Carolina haben eine Reihe von Informationen durchforstet, darunter anonymisierte Daten über 500 große Kryptowährungshändler im Einzelhandel. Etwa ein Viertel waren in den USA ansässige Steuerzahler.
"Im Vergleich zu internationalen Konkurrenten erhöhten inländische Händler die „Steuerverluste“ im Durchschnitt um etwa 8 %, nachdem die Steuerbehörde die Steuerprüfung intensiviert hatte."
Im Vergleich zu internationalen Konkurrenten erhöhten inländische Händler die Steuerverlusteinnahmen „um etwa 8 % im Durchschnitt nach der Verschärfung der Steuerprüfung“, sagten die Forscher. „Inländische Händler verkaufen am Ende des Jahres mehr Verlustpositionen als internationale Konkurrenten“, fügten sie später hinzu.
Das gleiche Muster der erhöhten Steuerverlusteinnahmen spielte sich ab, als Forscher Milliarden von Trades von mehr als 30 Kryptowährungsbörsen untersuchten.
Natürlich ist die Ernte von Steuerverlusten eine langjährige Planungsstrategie wenn es um Aktien, Anleihen und andere konventionelle Anlagen geht. Es rückt normalerweise am Ende eines Jahres in den Fokus – insbesondere in einem blutigen Jahr wie 2022.
Kurz gesagt sammeln die Steuerzahler ihre Investitionsverluste und verwenden die Verluste, um Kapitalgewinne auszugleichen und/oder die Verluste vorzutragen, damit sie für zukünftige Gewinne verwendet werden können.
Forscher konzentrieren sich auf das Ernten verlorener Kryptosteuern, weil sie es als Maßstab für die gesamte Steuerberichterstattung sehen.
„Die Entscheidung eines Krypto-Investors, das Sammeln von Steuerverlusten als Steuerplanungsstrategie zu nutzen, impliziert zwangsläufig ein gewisses Maß an Steuerehrlichkeit, da der Investor den Krypto-Handel der Steuerbehörde melden muss, um von der Strategie zu profitieren“, schrieben die Forscher.
"Wenn Anleger mit traditionellen Vermögenswerten wie Aktien mit Verlust verkaufen, hebt die „Wash Sale“-Regel des IRS einen Kapitalverlust auf, wenn die Person 30 Tage vor oder nach dem Verkauf eine „im Wesentlichen identische“ Anlage kauft. "
Wenn Anleger mit traditionellen Vermögenswerten wie Aktien mit Verlust verkaufen, müssen sie sich der „Wash Sale“-Regel des IRS bewusst sein, die einen Kapitalverlust aufhebt, wenn die Person 30 Tage vor oder nach dem Verkauf eine „im Wesentlichen identische“ Anlage kauft.
Zur Zeit, Es gibt keine Wash-Sale-Regel, wenn es um Krypto geht und das sporne den „Waschhandel“ an, stellten die Forscher fest – ein Szenario, in dem Krypto-Investoren „ihren Kuchen haben und ihn auch essen“ können, indem sie einen Steuervorteil erzielen und das Marktengagement aufrechterhalten, fügten sie hinzu.
„Börsen, die in den Vereinigten Staaten vertreten sind oder von diesen reguliert werden, weisen nach einer verstärkten Steuerprüfung ein größeres Maß an Wash-Trading auf als internationale Konkurrenten, und die Auswirkungen sind während Marktabschwüngen und zum Jahresende ausgeprägter“, heißt es in der Studie.
Das "Krypto-Winter” von 2022 war kalt. Bitcoin
BTCUSD,
ist im bisherigen Jahresverlauf um mehr als 60 % gesunken und Ethereum
ETHUSD,
ist im gleichen Zeitraum um mehr als 65 % gesunken. Zum Vergleich der Dow Jones Industrial Average
DJIA,
ist um 6.5 % gesunken und der S&P 500
SPX,
ist seit Jahresbeginn um 16 % zurückgegangen.
Die neuesten Forschungsergebnisse untersuchen, was nach der IRS-Prüfung passiert, aber dies könnte die Spitze des Eisbergs sein.
Der IRS erhält in den nächsten zehn Jahren 80 Milliarden US-Dollar für eine verstärkte Durchsetzung gegen Gutverdiener und Unternehmen sowie mehr Geld für Kundenservice und Betrieb.
Gleichzeitig neue IRS-Berichtsregeln für Makler für digitale Vermögenswerte – ein Ergebnis der letztjährigen Infrastrukturrechnung – sollen nächstes Jahr in Kraft treten.
„In diesem Jahr wird es da draußen viele Verluste geben“, und es ist wahrscheinlich, dass es in den folgenden Jahren noch mehr geben wird, wenn die Aufsicht zunimmt, sagte Edward Maydew, einer der Autoren und Professor an der Kenan-Flagler Business School der UNC.
„Es werden einfach mehr Regeln herauskommen, um alle Grauzonen auszufüllen“, sagte er, „und es gibt viele Grauzonen.“
Quelle: https://www.marketwatch.com/story/cryptocurrency-investor-losses-are-being-turned-into-irs-gains-heres-how-theyre-doing-it-11670345179?siteid=yhoof2&yptr=yahoo