Kann ich mein Posttax 401(k) in ein Roth umwandeln?

Obwohl ein Roth 401(k)-Konto auch mit Dollars nach Steuern finanziert wird, gelten in der Steuergesetzgebung unterschiedliche Regeln für Roth-Konten und Konten nach Steuern in Altersvorsorgeplänen. Der Nachsteueranteil eines 401(k) sollte vom Buchhalter des Plans getrennt vom Rest des 401(k) verfolgt und verbucht werden. Der Nachsteueranteil des 401(k) sollte aus Nachsteuerbeiträgen und Erträgen aus diesen Beiträgen bestehen. Die Einkünfte wurden noch nicht besteuert, die Beiträge jedoch eindeutig. Der Plan sollte Ihnen sagen können, wie hoch die einzelnen Beträge sind. 

Lesen: Dieser riesige Rentenskandal versteckt sich vor aller Augen

Sie können ein Konto nach Steuern auf verschiedene Arten in ein Roth-Konto umwandeln.

Jetzt können 401(k)-Pläne „In-Plan-Konvertierungen“ zulassen, sind aber nicht dazu verpflichtet. Durch eine planmäßige Umwandlung in ein Roth-Konto innerhalb des 401(k) werden keine Steuern vermieden, da die Umwandlung selbst Steuern auf die unversteuerten Einkünfte auslöst. Darüber hinaus wird eine planmäßige Umstellung die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) nicht stoppen, da Roth 401(k)s der RMD unterliegen. Nur Ihre persönliche Roth IRA ist von der RMD befreit. Um also Steuern auf zukünftige Einkünfte und RMD zu vermeiden, müssen Sie die 401(k)-Mittel an eine Roth IRA überweisen.

Wenn eine In-Plan-Umwandlung in Ihrem Plan nicht zulässig ist oder aus anderen Gründen unattraktiv ist, gibt es andere Möglichkeiten, das 401(k)-Geld in eine Roth IRA umzuwandeln. Vor der Umstellung müssen Sie zunächst die RMD des 401(k)-Plans erfüllen, sofern Sie für das laufende Jahr einem solchen unterliegen. Dieser RMD kann nur durch eine Verteilung aus diesem 401(k)-Plan erfüllt werden. Es kann nicht durch die Entnahme von Geldern von einem anderen Konto befriedigt werden.

Wenn Sie nicht im Ruhestand sind, erhalten Sie eine Kopie Ihrer zusammenfassenden Planbeschreibung von Ihrer Personalabteilung. Es besteht eine geringe Wahrscheinlichkeit, dass der Plan eine Bestimmung enthält, die es Ihnen ermöglicht, RMD zu überspringen, während Sie noch bei dem Unternehmen beschäftigt sind, das den Plan sponsert, vorausgesetzt, Sie besitzen nicht 5 % oder mehr des Unternehmens. Ich sage „geringe Wahrscheinlichkeit“, denn wenn Sie diese Bestimmung in den Planunterlagen hätten, hätten Sie wahrscheinlich inzwischen davon gehört und würden RMD nicht einnehmen.

Unabhängig davon, ob Sie RMD während der Arbeit stoppen können, ist eine in Plänen übliche Bestimmung eine „In-Service-Verteilung“. Dies ist in der Regel im Alter von 59 ½ Jahren verfügbar und ermöglicht es Ihnen, Geld aus dem 401(k)-Plan abzuheben, selbst wenn Sie noch arbeiten und aktiv zum Plan beitragen. Wenn Ihr Plan eine dienstleistungsbezogene Verteilungsregelung enthält, sollten Sie sich die Bestimmungen ansehen, die für das Nachsteuerkonto gelten. Der Plan ermöglicht es Ihnen möglicherweise, die Beiträge nach Steuern an eine Roth IRA und die unversteuerten Einkünfte aus diesen Beiträgen nach Steuern an eine traditionelle IRA zu übertragen. Von da an hat die Roth IRA keinen RMD, und Sie können den RMD gegenüber der traditionellen IRA reduzieren, indem Sie die Umwandlungen umwandeln und Steuern zahlen, wie ich oben beschrieben habe. 

Wenn Sie im Ruhestand sind, sollten Sie nach der Bearbeitung aller anwendbaren RMD in der Lage sein, die Beiträge nach Steuern an eine Roth IRA und die unversteuerten Einkünfte aus diesen Beiträgen nach Steuern an eine traditionelle IRA zu übertragen. Bei ordnungsgemäßer Durchführung lösen diese Übertragungen keine Besteuerung aus.

Die Beiträge nach Steuern, jetzt in einer Roth IRA, unterliegen nicht mehr der RMD. Die Einnahmen, die jetzt in einer traditionellen IRA liegen, werden Teil des RMD-Protokolls für Ihre IRAs. Nachdem Sie Ihren RMD erfüllt haben, können Sie einen beliebigen Teil der traditionellen IRA in die Roth IRA umwandeln. Zahlen Sie Steuern auf den Umtausch und beenden Sie RMD auch für diese Dollars.

Wenn Sie eine Frage an Dan haben, bitte mailen Sie ihm mit 'MarketWatch Q&A' in der Betreffzeile. 

Dan Moisand ist ein Finanzplaner bei Moisand Fitzgerald Tamayo Betreuung von Kunden im ganzen Land von Niederlassungen in Orlando, Melbourne und Tampa, Florida. Seine Kommentare dienen nur zu Informationszwecken und ersetzen keine persönliche Beratung. Lassen Sie sich von Ihrem Berater beraten, was für Sie am besten ist. Einige Leserfragen wurden bearbeitet, um die Präsentation des Themas zu unterstützen.