Was ist der Hintertür-Roth? Ein Backdoor-Roth ist wirklich nur ein regulärer Roth-IRA – der Backdoor-Teil beschreibt, wie das Konto für Personen finanziert wird, die ein höheres Einkommen haben, das die vom IRS festgelegte Jahresgrenze überschreitet (144,00 USD für Alleinstehende und 214,000 USD für Verheiratete). gemeinsam im Jahr 2022).
Um es durch die Hintertür zu finanzieren, müssen Sie zunächst einen qualifizierenden Beitrag zu einem traditionellen IRA leisten, den jeder mit Erwerbseinkommen bis zur jährlichen Grenze von 6,000 USD für 2022 leisten kann (7,000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind). Anstatt den Beitrag zum traditionellen IRA von den Steuern dieses Jahres abzuziehen, wandeln Sie den Beitrag dann einfach in Ihr Roth IRA im selben Steuerjahr um. Und voila, Sie haben Ihrer Roth IRA durch die Hintertür weitere 6,000 $ hinzugefügt.
4 Dinge zu sehen Grafik: „Backdoor Roth IRA“: 4 Wissenswertes
Es gibt keinen Haken an sich, aber es gibt einige Dinge, auf die man achten sollte.
Erstens, um zu dokumentieren, dass Sie den Abzug für Ihren anfänglichen Beitrag zur traditionellen IRA NICHT vorgenommen haben, müssen Sie ein Formular 8606 mit Ihrer Steuererklärung einreichen. Wenn Sie dies zum Zeitpunkt der Einreichung Ihrer Steuern verpasst haben, können Sie es später nachreichen.
Sobald sich die Mittel in Ihrem traditionellen IRA befinden, stellen Sie sicher, dass sie nicht in den Markt investiert werden, da alle vor der Umwandlung in Ihr Roth IRA erfassten Erträge zum Zeitpunkt der Umwandlung steuerpflichtig sind. Einige Steuerexperten empfehlen, vor der Umwandlung eine gewisse Zeit zu warten, um den Anschein zu vermeiden, dass absichtliche Steuervorschriften umgangen werden (was nicht zulässig ist), aber bereits 2018 ging ein IRS-Steuerrechtsspezialist zu Protokoll und gab an, dass der IRS war sich dieser Strategie bewusst und sagte im Wesentlichen, dass dies nach geltendem Recht zulässig sei.
Nehmen Sie das für das, was es wert ist – dieser Kommentar ist keine Steuer- oder Anlageberatung, aber ich habe noch nichts davon gehört, dass ein Hintertür-Roth-IRA-Beitrag abgelehnt wurde, weil zwischen dem Beitrag zum traditionellen IRA und der Umwandlung in den nicht genügend Zeit war Roth IRA.
Das heißt, sobald die Gelder in Ihrer Roth IRA sind, gibt es eine Wartezeit von 5 Jahren, bevor Sie diese Beiträge als Teil Ihrer Roth IRA-Basis betrachten können. Mit anderen Worten, wenn Sie Geld abheben, das war umgewandelt zu einem Roth IRA innerhalb von 5 Jahren nach der Umwandlung zahlen Sie Steuern auf die Abhebung, auch wenn Sie über 59 ½ Jahre alt sind. Direkte Roth IRA-Beiträge können jederzeit ohne steuerliche Konsequenzen zurückgezogen werden, aber alle umgewandelten Gelder müssen 5 Jahre warten, bis sie ihren steuerpflichtigen Status „verlieren“.
Schließlich sollten Sie sich vor Kontoaggregationsregeln hüten, wenn Sie Hintertür-Roth-IRA-Beiträge leisten. Wenn Sie bereits Gelder auf traditionellen oder Vorsteuer-IRA-Konten haben, einschließlich SEP-IRA oder SIMPLE IRAs, ist Ihr Hintertür-Roth-IRA-Beitrag nicht steuerfrei, da Sie die Umwandlung als Prozentsatz aller Ihrer Vorsteuern zusammenrechnen müssen -Steuer IRA Geld. Eine Möglichkeit, dies zu vermeiden, wäre, IRA-Gelder vor Steuern in a zu packen 401K oder 403b, wenn Sie Zugriff haben, da diese Konten NICHT in den Kontenaggregationsregeln enthalten sind. Oder planen Sie einfach, dass ein Teil Ihres Backdoor-Roth-Beitrags steuerpflichtig ist.
Es ist unwahrscheinlich, dass Roth IRA-Umwandlungen für immer ohne Einkommensgrenzen erlaubt sein werden, daher sollten Sparer mit höherem Einkommen die Steuergesetzänderungen im Auge behalten, bevor sie diese Transaktion jedes Jahr durchführen. Für das Steuerjahr 2022 scheint es jedoch, dass die Backdoor Roth IRA ein weiteres Jahr überleben wird.
Diskussionsteilnehmer Bio| Mehr über unseren Steuerexperten Kelley C. Long Biografie: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
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Anmerkung des Herausgebers: Die in diesem Artikel geäußerten Meinungen sind die der Autoren. Der Inhalt wurde von einem CPA-Experten von TurboTax auf Steuergenauigkeit überprüft.