Dank der Kassenterminals, in denen Trinkgelder ausgegeben werden, steigt die Trinkgeldernahme. Jetzt verfolgen die Bundesbehörden denselben digitalen Weg, um mehr von den Steuern einzutreiben, die auf das Trinkgeldeinkommen geschuldet werden.
Ter Himmel in Raleigh, NC, war am 1. März blau, mit frühlingshaften Temperaturen von fast 70 Grad, die Einwohner und Touristen dazu verlockten, durch die Straßen der wiederbelebten Innenstadt der Stadt zu schlendern. Gäste und Trinker drängten sich Raleigh Times Bar, mit seinem Retro-Dekor aus alten Zeitungsausschnitten und Fotos; zeitgenössische Auswahl an gezapften, handwerklichen und belgischen Bieren; und kreative Bar-Snacks (mit Speck umwickelte, mit Ziegenkäse gefüllte Feigen).
Brennon Whitley, 38, besetzte die Bar, nahm Bestellungen an den Tischen im Innenbereich entgegen und füllte sogar Servicelücken an den gefragtesten Sitzgelegenheiten im Freien. Aber nicht alle belohnten seine Hektik und sein fröhlich höfliches Auftreten. Ein Paar hat einen 80-Dollar-Tab und nur ein Trinkgeld von 2 Dollar gesammelt. Natürlich widersprach er nicht. Aber später spekulierte er, dass die Leute, die ihn versteift hatten, möglicherweise nicht gewusst haben, dass sein Grundlohn derselbe ist wie vor 20 Jahren, als er anfing, in Restaurants zu arbeiten – 2.13 Dollar pro Stunde.
Oder vielleicht gehörten sie zu den Amerikanern, die die wachsende Erwartung satt haben, dass sie für alles großzügig Trinkgeld geben sollten – von Bestellungen zum Mitnehmen (und sogar Lebensmitteln) über schlechten Service bis hin zu dem guten Service von Kellnern wie Whitley, die traditionell überlebt haben dürftiger Stundenlohn und großzügige Trinkgelder.
Dass Whitley 2.13 Dollar pro Stunde verdient, wurde 1938 durch das Bundesgesetz über faire Arbeitsnormen festgelegt. Arbeitgeber müssen theoretisch die Differenz ausgleichen, wenn die Trinkgelder eines Arbeiters ihn nicht zum regulären bundesstaatlichen Mindestlohn von 7.25 Dollar pro Stunde bringen (was nicht der Fall ist). seit 2009 nicht gestiegen, obwohl die Lebenshaltungskosten um 42 % gestiegen sind. Das Bundesminimum von 2.13 $/7.25 $ für Arbeiter mit Trinkgeld ist immer noch gültig von 13 Staaten verwendet, einschließlich North Carolina. Andere haben ihre eigenen höheren Mindestwerte erlassen, aber nur sieben Bundesstaaten verlangen derzeit, dass alle Arbeitnehmer mit Trinkgeld die gleiche stündliche Mindestvorauszahlung von ihrem Arbeitgeber erhalten wie andere Arbeitnehmer. Das Ergebnis: das Bureau of Labor Statistics Schätzungen Die zwei Millionen Kellner und Kellnerinnen des Landes hatten im Jahr 2021 einen Durchschnittsverdienst von 12.50 US-Dollar pro Stunde, wobei nur 10 % mehr als 46,000 US-Dollar pro Jahr einnahmen.
In den frühen Tagen der Pandemie veranlasste das Bewusstsein für harte Arbeitsbedingungen und niedrige Löhne für Servicemitarbeiter die Amerikaner, höhere Trinkgelder zu hinterlassen – ein Trend, der laut Umfragen etwas ausgeglichen wurde, da inflationsgeplagte Kunden jetzt den Prozentsatz, den sie abgeben, zurückfahren nicht (bei höheren Preisen) die gesamten Dollars. Whitley seinerseits sagt, dass er jetzt normalerweise etwa 20 % bekommt, ungefähr so viel wie vor Covid-19, aber niedriger als früher in der Pandemie.
Eine nachhaltigere und bedeutendere Veränderung: Eine breitere Gruppe von Servicemitarbeitern erwartet jetzt Trinkgeld, da Registrierkassen und leicht zu ignorierende Trinkgeldbehälter auffällig durch Point-of-Sale-Touchscreens (es könnte ein iPad, ein Telefon oder ein dediziertes Terminal sein) ersetzt wurden Fragen Sie Kunden, ob sie Trinkgeld geben möchten, und präsentieren Sie ein Prozentmenü. Toast, eine digitale POS-Plattform für Restaurants, berichtet, dass im letzten Quartal 2022 bei 48 % der Kreditkarten- oder digitalen Zahlungstransaktionen in Fast-Food-Restaurants auf ihrer Plattform ein Trinkgeld enthalten war – gegenüber 37 % der Zahlungen in solchen Einrichtungen das beinhaltete einen Tipp zu Beginn des Jahres 2020.
Wie diese Zahlen vermuten lassen, sind nicht alle Verbraucher mit dem sogenannten „Tip Creep“ einverstanden. Als Starbucks letztes Jahr damit begann, eine neue Bildschirmfunktion einzuführen, die diejenigen, die mit Kreditkarte zahlen, fragt, ob sie 1, 2 oder 5 US-Dollar Trinkgeld geben oder kein Trinkgeld geben möchten, und eine Antwort verlangt, bevor eine Transaktion durchgeführt wird, wurde die Kaffeekette tatsächlich geröstet auf TikTok und anderen sozialen Medien. Bemerkenswert ist, dass Starbucks-Beschäftigte zwar unterbezahlt sein mögen, ihnen aber kein Mindestlohn gezahlt wird, wie es vielen Kellnern in Full-Service-Restaurants der Fall ist. Starbucks hat seinen Mindestlohn letzten Sommer auf 15 Dollar pro Stunde angehoben.)
Es ist nicht nur Starbucks. „Wir werden gebeten, mehr Trinkgeld zu geben, wir werden aufgefordert, aggressiver Trinkgeld zu geben, und das ist jetzt die Standardeinstellung“, sagt Michael von Massow, der als außerordentlicher Professor an der Universität die Ökonomie der Lebensmittelnachfrage in Restaurants und im Einzelhandel untersucht von Guelph in Kanada. Er stellt fest, dass die digitalen Anfragen nicht mehr auf traditionelle persönliche Dienstleistungsbranchen beschränkt sind – sie umfassen jetzt alles, von Bildschirmen in Lebensmittelgeschäften, die an der Kasse nach Trinkgeldern fragen, bis hin zu Mechanikern, die Zahlungsprogramme verwenden, die Trinkgelder zusätzlich zu bereits beträchtlichen Reparaturrechnungen vorschlagen.
Digitale Aufforderungen erweitern nicht nur, für welche Dienstleistungen Verbraucher Trinkgeld geben, sondern auch, wie viel. In einem neuen Umfrage zur Trinkgeldkultur von 2000 Amerikanern für Forbes Advisor gaben 73 % an, dass sie mindestens 11 % mehr Trinkgeld geben, wenn sie digital Trinkgeld geben, wobei der digitale Trinkgeldbonus im Durchschnitt fast 15 % beträgt.
Aber es baut sich eine Gegenreaktion auf, da die Verbraucher zunehmend aussteigen, warnt von Massow. Vor der Pandemie fragte eine Studie die Kanadier: „Geben Sie gerne Trinkgeld?“ Weniger als die Hälfte – 42 % – antworteten, dass sie darauf verzichten könnten. In einer neueren Umfrage gaben 67 % an, lieber auf Trinkgeld verzichten zu wollen.
„Die psychologische Forschung zum Nudging legt nahe, dass Nudging funktioniert“, erklärt von Massow. „Aber wenn wir das Gefühl haben, zu hart angestoßen zu werden, fangen wir an, zurückzudrängen.“
Eine faszinierende Studie, die diesen Punkt verdeutlicht, stammt von Kwabena Donkor, einem Assistenzprofessor für Marketing an der Stanford Graduate School of Business, der in Ghana aufgewachsen ist und vier Jahre lang ein Yellow Cab in New York City gefahren ist, während er seinen Abschluss in Wirtschaftswissenschaften am Hunter College gemacht hat.
Stanford-Assistenzprofessor Kwabena Donkor verwandelte seine Jahre als Taxifahrer in Inspiration für seine Doktorarbeit – über die Einflüsse auf das Trinkgeldverhalten von Fahrern.
Ryan Zhang und das Stanford Institute for Economic Policy Research.
Für seine Doktorarbeit an der University of California/Berkeley und in einer anschließenden Arbeit, Donkor analysierte den Kompromiss zwischen persönlicher Wahl (Wahl des eigenen Trinkgeldes) und Normkonformität (Wahl aus einem Menü von Trinkgeldoptionen) durch Stichproben von einer Milliarde Big-Apple-Taxifahrten zwischen 2010 und 2018. Die Trinkgeldmenüs sind in diesem Fall Kombinationsbildschirme und Kartendurchzugsmaschinen, die Sie verwenden am Ende der Fahrt bei Zahlung mit Kredit- oder Debitkarte. Passagiere können eine der Menüoptionen wählen, einen anderen Betrag manuell eingeben (einschließlich kein Trinkgeld) oder ein separates Trinkgeld in bar geben. Mehr als 97 % der Fahrer, die ihre Karten für die Fahrt durchziehen, fügen einen Tipp auf dem Bildschirm hinzu. (Ja, das ist Normkonformität. Uber-Fahrer, die aus der Privatsphäre ihres eigenen Telefons und nach dem Aussteigen aus einem Auto Trinkgeld geben, sind viel seltener Trinkgeld. Bezeichnenderweise hatte Uber bis Mitte 2017 keine Trinkgeldoption in seiner App, daher ist die Norm dort anders.)
Im Jahr 2011 erhöhte einer der beiden Anbieter der New Yorker Taxi-Bildschirme die standardmäßig angezeigten Trinkgelder von 15 %–20 %–25 % auf 20 %–25 %–30 %. Nachdem die Prozentsätze gestiegen waren, stellte Donkor fest, dass der Anteil der Leute, die sich für einen Zahlungsausfall entschieden, von 58 % auf 47 % zurückging, aber das durchschnittliche Trinkgeld stieg von 17.45 % auf 18.84 %. Mit anderen Worten, während mehr Fahrer eine persönliche Wahl trafen, stieg die Meinung der durchschnittlichen Fahrer dank all der anderen Normenbefolgten, die sich an den Bildschirmen orientierten. Als der niedrigste Standardwert von 15 % auf 20 % angehoben wurde, sank der Anteil der Passagiere, die genau 15 % Trinkgeld gaben, um 87 % (von 30 % auf 4 %). Ebenso dramatisch stieg der Anteil der Fahrer, die sich dafür entschieden, so großzügig zu sein, um 30 % (von 800 % auf 0.5 %).
Angesichts der Tatsache, dass die Standard-Trinkgelder feste Prozentsätze des Fahrpreises sind, überrascht es nicht, dass Donkor auch herausfand, dass je höher der Fahrpreis, desto wahrscheinlicher war es, dass ein Fahrer sein eigenes (niedrigeres) Trinkgeld wählte – mit anderen Worten, um die Normen und die Bequemlichkeit des Fahrpreises zu verderben Standardmäßig wird dies zu teuer.
Das sollte eine gute Nachricht für all die Angestellten in Kaffee- und Sandwich-Läden sein, deren POS-Bildschirme jetzt relativ hohe Trinkgelder (prozentual) für kleine Tabs anzeigen. Aber Donkors Forschung mahnt auch zur Vorsicht: Bei einem bestimmten Trinkgeld (40 % in seiner Studie) rebellierten die Fahrer massenhaft und gaben den Standard auf.
Natürlich ist Donkor's nicht die einzige Studie über Trinkgeldnormen. Das IRS hat jahrelang Trinkgelddaten zusammengestellt, um zu bestimmen, wie das Einkommen von Mitarbeitern mit Trinkgeld aussehen sollte, abhängig von einer Vielzahl von Faktoren, darunter nicht nur Branche und Geographie, sondern auch die Wochentage und geleisteten Arbeitsstunden.
Trinkgelder unterliegen Einkommens- und Lohnsteuern (Sozialversicherung und Medicare). Mitarbeiter sind vermutet alle ihre Tipps ihrem Arbeitgeber zu melden, der dann die ordentliche Steuer einbehalten und den Arbeitgeberanteil der Lohnsteuer zahlen kann. Aber die Compliance war schon immer gering, zumal so viele Trinkgelder traditionell in bar bezahlt wurden. In seinem Studien zu Steuerlücken, schätzt der IRS, dass er 99 % dessen erhält, was auf reguläre Löhne zusteht, wenn Steuern einbehalten und sowohl dem IRS als auch dem Steuerzahler gemeldet werden auf einem W-2, aber nur 55 % dessen, was es an Trinkgeldern schuldet (derselbe Prozentsatz, den es von selbstständigen Einzelunternehmern einzieht).
Der IRS kann auf der Grundlage dieser Branchennormen in der Regel das erwartete Trinkgeldeinkommen eines Arbeitnehmers mit dem gemeldeten Einkommen abgleichen. Wenn der IRS einen Arbeitnehmer mit Trinkgeld prüft und feststellt, dass er zu wenig gemeldet hat, kann er verlangen, dass der Arbeitnehmer alle möglichen Steuerrückzahlungen zahlt und dass der Arbeitgeber auch seinen Anteil an nicht eingezogenen Lohnsteuern übernimmt. Aber mit der IRS-Prüfung weniger als 700,000 der 150 Millionen individuellen Steuererklärungen, die jedes Jahr eingereicht werden, das ist weder praktisch noch politisch populär. (Sogar die Biden-Administration, die zusätzliche Milliarden für die Durchsetzung gewonnen hat, sagt nichts von diesem Geld wird verwendet, um Audits bei Personen zu verstärken, die weniger als 400,000 US-Dollar verdienen.)
Die Alternative, jeden Kellner zu auditieren? In den letzten drei Jahrzehnten hat der IRS eine Reihe von Programmen gestartet, die Arbeitgeber ermutigen, freiwillig Steuern auf eine bestimmte Höhe von Trinkgeldern zu berechnen, zu melden und einzuziehen, um sich selbst und ihre Mitarbeiter vor Trinkgeldprüfungen zu schützen. Nur dass das auch nicht so toll funktioniert. A 2018 Studie Der Finanzinspektor für die Steuerverwaltung schätzte, dass 30 % der Arbeitgeber mit Trinkgeldvereinbarungen zu wenige Angaben machten. Zig Milliarden an jährlichen Steuern stehen auf dem Spiel; TIGTA stellt fest, dass der IRS selbst 2006 geschätzt hat, dass 10 % der individuellen Steuerlücke auf nicht gemeldete Trinkgelder zurückzuführen sind.
Jetzt will der IRS auch in die Trinkgeldaktion am Point-of-Sale einsteigen. Es hofft, seine Datenerfassung zu modernisieren und die Last für die Meldung von Trinkgeldern effektiver auf Arbeitgeber zu verlagern, indem POS-, Zeit- und Anwesenheitssysteme und von Arbeitgebern gesammelte elektronische Zahlungsdaten verwendet werden. Ein neues Service Industry Tip Compliance Agreement (SITCA) Programm des IRS letzten Monat vorgeschlagen würde drei ältere freiwillige Arbeitgeberprogramme ersetzen. Um teilnehmen zu können, müssten Arbeitgeber ein POS-System verwenden, um alle trinkgeldpflichtigen Verkäufe aufzuzeichnen, und dieses System müsste die gleichen Formen der elektronischen Zahlung für Trinkgelder wie für Verkäufe akzeptieren. Der Arbeitgeber würde dann die Mindesttrinkgelder jedes Arbeitnehmers berechnen (und dem IRS auf einem W-2 melden), indem er alle elektronisch gezahlten Trinkgelder und eine Schätzung der Bargeldtrinkgelder für andere Verkäufe einschließt. (Der IRS räumt ein, dass Trinkgelder zu einem niedrigeren Durchschnittssatz geschätzt werden sollten und dass für diejenigen, die überhaupt kein Trinkgeld geben, ein „Stiffing“-Abschlag angewendet werden muss.)
Das neue Programm würde von einzelnen Mitarbeitern keine Verpflichtung zur Steuererklärung erfordern – tatsächlich müssten sie nicht einmal Beteiligungsvereinbarungen unterzeichnen oder anderweitig zustimmen, von ihren Arbeitgebern auf Einhaltung überwacht zu werden, wie dies bei den aktuellen Programmen, die ersetzt werden müssen, der Fall ist. Und Mitarbeiter würden keinen Schutz vor Audits erhalten – rechtlich wären sie dafür verantwortlich, alle Trinkgelder zu melden, nicht nur die, die auf ihren W-2 enthalten sind.
Aber Arbeitnehmer mit Trinkgeldern, die jetzt alle (oder fast alle) Trinkgelder melden, müssten sich keine Sorgen machen, dass sie zur Steuerzeit mit einer hohen Rechnung belastet werden – stattdessen würden die Steuern auf ihre berechneten Mindesttrinkgelder anfallen, wenn ihre Arbeitgeber an dem neuen Programm teilnehmen würden unterjährig einbehalten werden. Außerdem hätte die IRS noch weniger Grund, diejenigen zu verfolgen, die sich ein wenig rasieren, wenn die Mindestbeträge, die für diese W-2 angegeben wurden, näher an der Wahrheit liegen würden.
Diese Wahrheit war leicht im Dunkeln zu halten, als das Trinkgeld hauptsächlich auf Bargeld angewiesen war. Nun, eines der Dinge, die dazu beitragen, den Drang nach mehr Tipps voranzutreiben – Technologie und die digitale Spur, die sie hinterlässt – ist auch das, was der IRS zu nutzen hofft, um seinen Anteil zu gewinnen.
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Quelle: https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2023/03/05/americans-are-tipping-more-and-more-often-the-irs-wants-its-cut/