457-Plan vs. 403(b)-Plan: Was ist der Unterschied?

457-Plan vs. 403(b)-Plan: Ein Überblick

Der öffentliche Sektor ist möglicherweise die letzte Bastion des leistungsorientierten Plans – der altmodischen Rente, die vom Arbeitgeber finanziert und nach der Pensionierung automatisch an die Arbeitnehmer ausgezahlt wird.

Heutzutage reicht jedoch möglicherweise keine einzelne Einkommensquelle aus, um einen komfortablen Ruhestand zu gewährleisten. Die Menschen müssen auch selbst sparen, um im Ruhestand über die Runden zu kommen. Leider bieten öffentliche und gemeinnützige Organisationen keine 401(k)-Pläne an, zu denen Mitarbeiter beitragen können. Sie können jedoch andere arbeitgeberfinanzierte Pläne anbieten und tun dies auch: 403(b) und 457.

Der Plan 457

Es gibt zwei Arten von 457-Pläne. Ein 457(b) wird staatlichen und lokalen Regierungsangestellten angeboten, während ein 457(f) für Top-Führungskräfte bei gemeinnützigen Organisationen gilt.

457 (b)

Wenn Sie einen 457(b)-Plan haben, können Sie bis zu 22,500 $ für 2023 einzahlen (gegenüber 20,500 $ im Jahr 2022). Wenn Sie 7,500 Jahre oder älter sind, können Sie im Jahr 2023 zusätzlich 6,500 $ spenden (gegenüber 2022 $ im Jahr 50).

Sie können noch mehr beitragen, wenn Sie innerhalb von drei Jahren des Normalwerts liegen Rentenalter. Sie können möglicherweise bis zum Doppelten der Grenze beitragen, wenn Sie sich innerhalb von drei Jahren vor dem normalen Rentenalter befinden. Dieser Betrag beträgt 45,000 USD für 2023, gegenüber 41,000 USD im Jahr 2022. Ihr maximaler Beitrag, wenn Sie weniger als drei Jahre vor dem normalen Rentenalter liegen, ist jedoch das Zweifache der Beitragsgrenze oder die Jahresgrenze plus die ungenutzte Jahresgrenze aus früheren Jahren, je nachdem, welcher Betrag geringer ist.

457 (f)

Die 457(f)-Pläne unterscheiden sich erheblich von ihrem 457(b)-Gegenstück. Sie werden oft als goldene Handschellen bezeichnet, weil sie hauptsächlich dazu dienen, Führungskräfte aus der Privatwirtschaft zu rekrutieren, wo die Bezahlung tendenziell höher und die Sozialleistungen großzügiger sind.

Unter einem 457(f)-Plan wird die Vergütung von der Besteuerung zurückgestellt. Diese aufgeschobene Vergütung unterliegt jedoch einem „erheblichen Verfallsrisiko“, was bedeutet, dass Führungskräfte riskieren, die Leistung zu verlieren, wenn sie bestimmte Anforderungen an Dienstzeit und Leistung nicht erfüllen.

Wenn die Vergütung garantiert wird und nicht mehr dem Verfallrisiko unterliegt, wird sie als Bruttoeinkommen steuerpflichtig.

Wenn Sie nicht Leiter einer gemeinnützigen Organisation (NPO) werden, ist es unwahrscheinlich, dass Sie auf den 457(f)-Plan stoßen. Weil der aufgeschobene Vergütung noch nicht ausbezahlt und steuerfrei ist, verbleiben die Leistungen beim Arbeitgeber. Die Regeln verlangen, dass Führungskräfte mindestens zwei Jahre lang Dienstleistungen erbringen, um Leistungen im Rahmen eines 457(f)-Plans zu erhalten.

Wenn Sie einen 457(f)-Plan haben, gibt es keine Begrenzung, wie viel Einkommen von der Besteuerung aufgeschoben werden kann. Allerdings unterliegen gestundete Beträge einem erheblichen Risiko Verwirkung.

Vor- und Nachteile des 457-Plans

Vorteile

• Der 457(b) erlaubt den Teilnehmern, ihre Rentenversicherungsbeiträge zu verdoppeln, wenn sie innerhalb von drei Jahren das normale Rentenalter erreichen. Diejenigen, die in diese Kategorie fallen, können im Jahr 45,000 bis zu 2023 USD beitragen (gegenüber 41,000 USD im Jahr 2022).
• Wenn Sie mindestens 7,500 Jahre alt sind, können Sie im Jahr 2023 zusätzlich 6,500 USD pro Jahr einzahlen (gegenüber 2022 USD im Jahr 50).
• Während andere Pläne keine Ausschüttungen zulassen, bis Sie 59½ Jahre alt sind, werden Ihre 457(b)-Leistungen verfügbar, wenn Sie nicht mehr für den Arbeitgeber arbeiten, der den 457(b)-Plan bereitstellt. Andernfalls sind Ausschüttungen zulässig, wenn Sie 72 Jahre alt sind (oder 70½ Jahre alt sind, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben) oder wenn dies für einen unvorhersehbaren Notfall erforderlich ist.
• Wenn Sie Ihren Job verlassen, können Sie Ihr Konto in ein Roth IRA oder 401 (k) umwandeln. Dies ist eine Option für den 457(b)-Plan, aber nicht für den 457(f)-Plan.

Nachteile

• Im Gegensatz zum 401(k), wird die Zuzahlung Ihres Arbeitgebers als Teil Ihres maximalen Beitrags angerechnet. Wenn Ihr Arbeitgeber beispielsweise 9,500 2023 US-Dollar beisteuert, können Sie nur 13,000 US-Dollar beisteuern, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Aufholstrategie.
• Es gibt viel höhere Beitragsgrenzen in einem 401 (k) -Plan. Zum Beispiel betragen der Arbeitgeber-Matching und die normalen und aufholenden Arbeitnehmerbeiträge 73,500 USD für 2023 (gegenüber 67,500 USD im Jahr 2022).
• Nur wenige Regierungen bieten entsprechende Programme im Rahmen des 457(b)-Plans an. Es liegt in erster Linie an den Mitarbeitern, dafür zu sorgen, dass sie einen angemessenen Betrag sparen.
• Der 457(f)-Plan verlangt, dass Mitarbeiter mindestens zwei Jahre im Job bleiben. Diejenigen, die früher gehen, verlieren ihr Recht auf den 457(f)-Plan.

Der 403(b)-Plan

Ein 403(b)-Plan wird in der Regel Mitarbeitern von privaten gemeinnützigen Organisationen und Regierungsangestellten, einschließlich Mitarbeitern öffentlicher Schulen, angeboten. Wie die 401(k)-Pläne sind 403(b)-Pläne beitragsorientierte Pläne, die es den Teilnehmern ermöglichen, Geld auf steuerbegünstigter Basis für den Ruhestand zu schützen.

Als diese Pläne 1958 erstellt wurden, konnten sie nur in Rentenverträge investieren. Sie waren also bekannt als Steuerbegünstigte Rente (TSA) Pläne oder steuerbegünstigte Rentenpläne (TDA).

Diese Pläne werden am häufigsten von Bildungseinrichtungen verwendet. Jedoch jede Einheit, die sich unter qualifiziert IRS-Abschnitt 501(c)(3) kann es annehmen.

Beitrags- und Aufschubgrenzen

Die Beitragsgrenzen für 403(b)-Pläne sind jetzt identisch mit denen von 401(k)-Plänen. Alle Mitarbeiterabgrenzungen erfolgen auf Vorsteuerbasis und reduzieren das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) des Teilnehmers entsprechend.

Die Jahresbeitragsgrenze, auch wahlfreier Aufschub, beträgt 22,500 $ für 2023 (gegenüber 20,500 $ im Jahr 2022). Einzelpersonen können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 7,500 USD für 2023 und 6,500 USD für 2022 investieren, wenn sie 50 Jahre oder älter sind.

Diese Pläne bieten eine spezielle zusätzliche Nachholbeitragsregelung, die als lebenslange Nachholregelung oder 15-Jahres-Regelung bekannt ist. Mitarbeiter mit mindestens 15-jähriger Betriebszugehörigkeit haben Anspruch auf diese Bestimmung, die eine zusätzliche Zahlung von 3,000 USD pro Jahr ermöglicht. Diese Bestimmung hat jedoch auch eine lebenslange Arbeitgeber-zu-Arbeitgeber-Grenze von 15,000 USD.

Nachsteuerbeiträge sind in einigen Fällen erlaubt, und Roth-Beiträge sind auch für Arbeitgeber verfügbar, die sich für diese Funktion entscheiden. Wie bei den 401(k)-Plänen können Arbeitgeber automatische 403(b)-Planbeiträge für alle Arbeitnehmer einführen, obwohl die Arbeitnehmer nach eigenem Ermessen dagegen vorgehen können. Berechtigte Teilnehmer können sich auch für die qualifizieren Sparguthaben für die Altersvorsorge.

Bei der Berechnung der 403(b)-Beitragsgrenzen für eine Einzelperson wendet der IRS sie in einer bestimmten Reihenfolge an. Erstens wenden sie den Wahlaufschub an. Der IRS verwendet dann die 15-Jahres-Service-Aufholbestimmung. Danach folgt der Nachholbeitrag. Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers, die Beiträge auf die korrekten Beträge zu begrenzen.

Überschläge

Die Regeln für Überrollen 403(b)-Plansalden wurden in den letzten Jahren erheblich gelockert. Arbeitnehmer, die ihren Arbeitgeber verlassen, können ihre Pläne nun zu einem anderen Arbeitgeber mitnehmen. Sie können ihre Pläne in einen anderen 403(b), einen 401(k) oder einen anderen qualifizierten Plan überführen. Sie können sich auch dafür entscheiden, ihre Pläne in a umzuwandeln selbstgesteuerte IRA stattdessen.

Dies bedeutet, dass Mitarbeiter während ihrer gesamten Karriere einen Altersvorsorgeplan beibehalten können, anstatt ein separates IRA-Konto eröffnen oder ihre Pläne bei ihrem alten Arbeitgeber belassen zu müssen.

Distributionen

Insbesondere ähneln die Verteilungen des 403(b)-Plans denen der 401(k)-Pläne in den meisten Punkten:

• Sie können im Alter von 59½ Jahren mit der Einnahme von Ausschüttungen beginnen, unabhängig davon, ob Sie noch in dieser Organisation arbeiten oder nicht.
• Ausschüttungen, die vor dem 59. Lebensjahr vorgenommen werden, unterliegen einer Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 %, sofern keine besondere Ausnahme gilt.
• Alle Normalausschüttungen werden wie besteuert gewöhnliches Einkommen.
• Roth Ausschüttungen sind steuerfrei. Mitarbeiter müssen jedoch entweder in den Plan einzahlen oder eine Roth IRA für mindestens fünf Jahre offen haben, bevor sie steuerfreie Ausschüttungen erhalten können.
• Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) muss im Alter von 72 Jahren beginnen. Das Alter für RMDs betrug 70½, bis es durch den SECURE Act von 2019 angehoben wurde. Anleger können RMDs vermeiden, wenn sie den Plan in einen Roth IRA oder einen anderen Roth-Rentenplan wandeln. Wird eine erforderliche Mindestausschüttung nicht eingehalten, wird eine Verbrauchssteuer von 50 % auf den Betrag erhoben, der hätte abgehoben werden sollen.
• Kreditbestimmungen können auch nach Ermessen des Arbeitgebers verfügbar sein. Die Darlehensregeln sind auch größtenteils die gleichen wie bei 401 (k) -Plänen. Die Teilnehmer können nicht auf mehr als 50,000 USD oder die Hälfte des Planguthabens zugreifen. Jeder ausstehende Kreditsaldo, der nicht innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt wird, wird als steuerpflichtige oder vorzeitige Ausschüttung behandelt.

Die Ausschüttungen werden jährlich ausgewiesen Formular 1099-R, die den Planteilnehmern zugesendet wird.

Investitionsmöglichkeiten

Die Anlagemöglichkeiten in 403(b)-Plänen sind im Vergleich zu anderen Altersvorsorgeplänen begrenzt. Gelder können in eine investiert werden Rentenvertrag von einer Versicherungsgesellschaft oder in einem Investmentfonds über ein Depot bereitgestellt.

Diese Situation ist eine Quelle anhaltender Debatten in der Finanz- und Ruhestandsplanungsgemeinschaft. Renten sind an und für sich steuerbegünstigte Vehikel, und es gibt keine doppelte Steuerstundung.

Die meisten Pläne bieten jetzt auch Optionen für Investmentfonds an, wenn auch innerhalb von a variable Rente Vertrag in den meisten Fällen. Aber feste und variable Verträge und Investmentfonds sind die einzigen Arten von Investitionen, die innerhalb dieser Pläne erlaubt sind.

Verschiedene Probleme

Wichtig ist, dass sich 403(b)-Pläne von ihren 401(k)-Plänen darin unterscheiden, dass die Beiträge theoretisch sofort unverfallbar sind und nicht verfallen können. In der Praxis können Arbeitgeber jedoch Beiträge auf ein separates Konto einzahlen und diese rückwirkend auf den 403(b)-Plan anwenden, wenn die Leistungen unverfallbar sind.

Darüber hinaus erhalten 2005(b)-Pläne aufgrund des Konkurs-Missbrauchspräventions- und Verbraucherschutzgesetzes von 403 jetzt auch den gleichen Gläubigerschutz wie qualifizierte Pläne.

Planteilnehmer sollten sich auch aller Gebühren bewusst sein, die von ihren Plan- und Anlageanbietern erhoben werden. Der Planverwalter muss allen Planteilnehmern eine vollständige Aufschlüsselung dieser Gebühren zur Verfügung stellen.

Fazit

Wenn Sie mehr Zeit brauchen, um Geld für den Ruhestand beiseite zu legen, ist ein 457(b)-Plan am besten für Sie. Es hat eine bessere Aufholpolitik und ermöglicht es Ihnen, mehr Geld für den Ruhestand zu sparen.

Ein 403(b) ist wahrscheinlich die beste Wahl, wenn Sie eine größere Auswahl an Anlageoptionen wünschen. Für einige Personen gibt es jedoch eine dritte Option – wenn Sie für beide Pläne berechtigt sind, können Sie Ihre Beiträge zwischen ihnen aufteilen.

Das bedeutet, dass Sie 45,000 2023 US-Dollar (gegenüber 41,000 im Jahr 2022) zwischen den beiden Plänen einsparen können, ohne Nachholbeiträge, wenn Sie berechtigt sind. Dies könnte eher diejenigen mit höheren Einkommen ansprechen, die versuchen, ihre Steuern zu senken.