Kleine Arbeitgeber erlebten in den letzten Jahren beispiellose Zeiten. Glücklicherweise verabschiedete der Kongress Steueranreize für Kleinunternehmer, um diese kritische Situation zu nutzen.
Beispielsweise können Geschäftsinhaber Gehaltsabrechnungen in Anspruch nehmen, um Arbeitnehmer im Personal zu halten. Sie hatten letztes Jahr auch einen, um alle Kosten für Geschäftsessen abzurechnen. Und diejenigen, die ein Sport Utility Vehicle gekauft haben, könnten eine erhöhte Abschreibung auf ihre Steuererklärung für 2022 erhalten.
Da kleine Unternehmen beginnen, ihre Steuern vorzubereiten, sind hier drei Steuererleichterungen, die Eigentümer in diesem Jahr prüfen sollten.
Mitarbeiterbindungsguthaben
Qualifizierte Kleinunternehmer können rückwirkend Anspruch erheben Mitarbeiterbindungskredit (ERC) auf vierteljährlichen Bundessteuererklärungen, Formular 941 und 941X, in dieser Saison für zwischenzeitlich gezahlte Löhne 12. März 2020 und 31. Dezember 2021 (20. September 2021 für Nicht-Start-up-Wiederherstellungsunternehmen). Arbeitgeber müssen möglicherweise bereits eingereichte Formulare beim IRS ändern, um die Gutschriften zu beanspruchen. Arbeitgeber können in diesem Zeitraum bis zu 26,000 US-Dollar pro Arbeitnehmer auf der Gehaltsliste geltend machen.
Im Allgemeinen können Unternehmen einen Antrag stellen, wenn sie nachweisen können, dass COVID-19 ihre Geschäftseinnahmen beeinträchtigt hat, weil sie „geschlossen wurden oder wegen der Schließung der Regierung oder der letzte ein Problem in der Lieferkette war“, sagte Roger Harris, Präsident von Padgett Business Services und ein IRS-Fachexperte.
Mit dem Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act wurde der Kredit im Jahr 2020 eingeführt, um Unternehmen zu ermutigen, Arbeitnehmer während der Pandemie auf ihren Gehaltslisten zu halten. Das maximale Guthaben änderte sich von 5,000 USD jährlich pro Mitarbeiter im Jahr 2020 auf 7,000 USD vierteljährlich pro Mitarbeiter im Jahr 2021.
Die Inanspruchnahme der Credits war jedoch für einige ein Kampf, da viele der Regeln nach den qualifizierten Perioden aktualisiert wurden. Viele kleine Unternehmen mussten ihre Lohnsteuern und Unternehmenserklärungen im Antragsverfahren ändern.
„Einige der Gesetze waren rückwirkende Gesetze, die geänderte Erklärungen erforderten, um den ERC zu beanspruchen, die auf Papier eingereicht werden mussten und daher Teil des IRS-Rückstands wurden“, sagte Harris. „Wenn das Geld dann eingegangen ist, muss das Unternehmen die Steuererklärungen für die Jahre, in denen es die ERC-Gutschriften erhalten hat, ändern und die in der ursprünglichen Erklärung geltend gemachten Lohnkosten um den Betrag der erhaltenen Gutschriften kürzen.“
Die Frist für den ERC beträgt drei Jahre und vier Monate nach Ablauf der Anrechnungsfrist, „weil der ERC auf einem Formblatt 941 oder 941X geltend gemacht wird die Verjährungsfrist für diese Formulare beginnt am 15. April des Folgejahres“, sagte Harris.
Obwohl die Gutschriften für das Jahr 2020 erst am 15. April 2024 fällig sind, um die Gutschriften zu beanspruchen, teilte Harris mit, dass sich der Prozess verzögern könnte.
„Wir mussten auf die IRS warten, die meisten Formulare mussten leider auf Papier eingereicht werden. Also mussten wir jetzt darauf warten, dass [der IRS] die Umschläge öffnete, um das Geld zu bearbeiten“, sagte Harris.
SUV-Abwertung
Kleinunternehmer, die im Jahr 6,000 Sports Utility Vehicles (SUV) mit einem zulässigen Gesamtgewicht zwischen 14,000 und 2022 Pfund für geschäftliche Zwecke gekauft haben, können zwischen diesen wählen zwei sehr großzügige Abschreibungsmethoden dieses Steuerjahr.
Die erste ist die Bonus-Abschreibung von 100 %, die 2023 beginnen wird, und die zweite ist eine Abschreibung, bekannt als Section 179, die es SUVs ermöglicht, eine Abschreibung vorzunehmen $27,000 Abzug. Dieser Betrag wurde um die Inflation von 26,200 $ im letzten Jahr bereinigt.
„Also holte die Inflation endlich auf und [der IRS] erhöhte sie auf 27,000 US-Dollar“, sagte Kathryn Keane, eine immatrikulierte Agentin und Stipendiatin des National Tax Practice Institute, gegenüber Yahoo Finance. „Ich denke, das wird kleinen Unternehmen helfen, wenn sie ein Fahrzeug kaufen möchten.“
Andererseits können Unternehmen in ihrer Steuererklärung 100 letztmalig 2022 % Sonderabschreibung geltend machen, bevor die Regelung im nächsten Jahr ausläuft. Dieser großzügige Vorteil ermöglicht den vollen Abzug auf gekaufte SUVs.
Während dies ein möglicher Weg zu sein scheint, schlug Keane vor, dass Kleinunternehmer die Abschreibung gemäß Abschnitt 179 mit einem geringeren Vorausabzug wählen sollten, wenn sie in Staaten ohne Bonusabschreibung leben.
„Abschnitt 179 wird im Allgemeinen in Staaten bevorzugt, die keine Bonusabschreibung zulassen“, sagte Keane. „Sie möchten immer Ihren Staat überprüfen, weil nicht jeder Staat nach Abschnitt 179 wirklich angesagt ist.“
„Hier in New York mögen sie es überhaupt nicht auf einem Sports Utility Vehicle“, fügte sie hinzu.
Wenn die Abschreibungsmethode zwischen Staat und Bund variiert, sollten Arbeitgeber die für jede Gerichtsbarkeit verwendeten Methoden dokumentieren.
Letztes Jahr für 100% Nachlass auf Geschäftsessen
Kleinunternehmer können die Gesamtkosten für arbeitsbedingte Mahlzeiten zum letzten Mal in ihrer Steuererklärung für 2022 abziehen, bevor die Steuerregelung im nächsten Jahr wieder auf den allgemeinen Abzug von 50 % der Kosten für Mahlzeiten zurückgreift.
„In den Jahren 2021 und 2022 hatten wir die Möglichkeit, 100 % unserer Mahlzeiten abzuziehen, wenn sie von einem Restaurant bereitgestellt wurden“, sagte Kean. „Das war ein Segen.“
Die Anforderung, sich für die erhöhte Essensermäßigung zu qualifizieren, umfasste „Mahlzeiten müssen aus Restaurants stammen“ und „Geschäftsinhaber oder ein Mitarbeiter müssen anwesend sein“. laut der IRS-Website.
Der verbesserte Abzug half der Restaurantbranche, sich während der COVID-19-Pandemie zu erholen, und er wird nun im Jahr 2023 eingestellt.
„Ich denke, das hat viele Unternehmen über Wasser gehalten, da so viele Menschen langsamer wieder herauskamen“, sagte Keane. „Hoffentlich wird sich das nicht nachteilig auf unsere Restaurants für kleine Unternehmen da draußen auswirken.“
„Ich hatte wirklich gehofft, dass sie es um ein weiteres Jahr verlängern würden“, fügte sie hinzu.
Rebecca ist Reporterin für Yahoo Finance.
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Quelle: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html