Was Krypto-Hodler beachten sollten, wenn die Steuersaison näher rückt

Das Einreichen von Steuern für Kryptowährung kann für viele Menschen eine verwirrende und entmutigende Aufgabe sein. Der United States Internal Revenue Service (IRS) behandelt Kryptowährungen als Vermögen, das der Kapitalertragssteuer unterliegt. Dies zu wissen scheint zu machen Kryptosteuern einreichen einfach, aber die einzigartige Natur von Krypto bedeutet, dass es viele unbeantwortete Fragen gibt.

Die genaue Berichterstattung über Gewinne und Verluste kann ein Albtraum sein. Während jeder, der sich Sorgen um die Steuersaison macht, weiß, dass es ein Muss ist, genaue Aufzeichnungen über jede Krypto-Transaktion zu führen, gibt es noch andere Dinge zu beachten.

Es gibt einen Unterschied zwischen kurzfristigen und langfristigen Kapitalertragssteuern, wobei die Steuersätze in Abhängigkeit von mehreren Faktoren variieren. Diese Kapitalertragsteuersätze sind verfügbar online und gehen über den Rahmen dieses Artikels hinaus, der sich darauf konzentriert, potenzielle Probleme mit dem IRS zu vermeiden, während Steuern auf Krypto erhoben werden.

So melden Sie Kryptosteuern

Die Einreichung von Kryptowährungssteuern ist keine Wahl; Es ist eine Verpflichtung, die jeder Einzelne und jedes Unternehmen hat. Diejenigen, die ihre Transaktionen verfolgen – einschließlich der Preise der von ihnen getätigten Kryptowährungen – werden es einfacher haben, ihre Aktivitäten zu melden.

Selbst diejenigen, die keine Steuerdokumente im Zusammenhang mit ihren Kryptowährungsbewegungen erhalten haben, haben möglicherweise steuerpflichtige Ereignisse zu melden. Im Gespräch mit Cointelegraph sagte Lawrence Zlatkin, Vizepräsident für Steuern bei der an der Nasdaq notierten Kryptowährungsbörse Coinbase:

„Krypto-Vermögenswerte werden für US-Steuerzwecke als Eigentum behandelt, und Steuerzahler sollten Gewinne und Verluste melden, wenn es zu einem Verkauf, Tausch oder Eigentümerwechsel kommt (außer bei einer Schenkung). Lediglich das HODLing oder die Übertragung von Krypto zwischen den Brieftaschen eines Steuerzahlers sind keine steuerpflichtigen Ereignisse.“

Zlatkin fügte hinzu, dass fortgeschrittenerer Handel, „wo es eine Änderung des wirtschaftlichen Eigentums gibt, buchstäblich oder materiell, steuerpflichtig sein kann“, selbst wenn der Steuerzahler keine erhält IRS Formular 1099, was sich auf sonstige Einkünfte bezieht.

In der Zwischenzeit sagte Danny Talwar, Head of Tax beim Krypto-Steuerrechner Koinly, gegenüber Cointelegraph, dass Anleger Gewinne und Verluste in Kryptowährung über das Formular 8949 und Schedule D des Formulars 1040 melden können.

Talwar sagte, dass Investoren mit Kryptowährungsverlusten nach der Baisse im letzten Jahr möglicherweise durch das Sammeln von Steuerverlusten bei laufenden oder zukünftigen Steuerrechnungen sparen können.

Tax Loss Harvesting bezieht sich auf den rechtzeitigen Verkauf von Wertpapieren mit Verlust, um den Betrag der Kapitalertragssteuer auszugleichen, der beim Verkauf anderer Vermögenswerte mit Gewinn zu zahlen wäre. Die Strategie dient dazu, kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne auszugleichen. Zlatkin von Coinbase ging auf diese Strategie ein und sagte: „Verluste aus dem Verkauf oder Austausch von Krypto können zu Kapitalverlusten führen, die zum Ausgleich von Kapitalgewinnen und unter begrenzten Umständen für Einzelpersonen zu einem gewissen gewöhnlichen Einkommen verwendet werden können.“

Zlatkin fügte hinzu, dass Verluste „möglicherweise nicht ausreichend aus anhängigen und ungelösten Insolvenzen oder Betrug herauskristallisiert wurden“, und fügte hinzu:

„Steuerzahler sollten bei der Behandlung von Verlusten vorsichtig sein und auch die Möglichkeit von Verlusten durch Diebstahl oder Betrug in Betracht ziehen, wenn die Fakten diese Behauptungen stützen.“

Er sagte, dass Krypto-Anleger ihre Steuerberater bezüglich verfügbarer Steuervergünstigungen oder -abzüge konsultieren sollten. Anleger sollten sich auch der Verluste durch „Waschverkäufe“ bewusst sein, die Zlatkin als „Verkäufe von Krypto mit Verlust gefolgt von einem bald darauf folgenden Rückkauf derselben Art von Krypto“ bezeichnete.

Im Gespräch mit Cointelegraph sagte David Kemmerer vom Kryptowährungssteuersoftwareunternehmen CoinLedger, dass im Jahr 2022 realisierte Verluste eine „Gelegenheit“ sein können, eine Steuerrechnung zu reduzieren, wobei Kapitalverluste Kapitalgewinne und bis zu 3,000 USD Einkommen pro Jahr ausgleichen.

David Kemmerer fügte hinzu, dass es „wichtig ist, sich daran zu erinnern, dass Börsen- und Blockchain-Gasgebühren mit Steuervorteilen verbunden sind“, da Gebühren „in direktem Zusammenhang mit dem Erwerb von Kryptowährung zur Kostenbasis für den Vermögenswert hinzugefügt werden können“.

Er fügte hinzu, dass Gebühren im Zusammenhang mit der Veräußerung einer Kryptowährung von den Erlösen abgezogen werden könnten, um die Kapitalertragssteuern zu senken.

Während der IRS ziemlich klare Leitlinien zu Steuern hat, die aus dem Kauf und Verkauf von Kryptowährung geschuldet werden, können Steuerformulare für diejenigen, die in der Branche tätig sind, komplexer werden, wenn sie beispielsweise tief in die Welt der dezentralen Finanzen (DeFi) eintauchen.

Steuerkomplexität mit DeFi, Staking und Forks

Die Verwendung von DeFi kann komplex sein, da einige Strategien mehrere Protokolle umfassen, um den Ertrag zu maximieren. Zwischen kryptowährungsgestützten Krediten, Transaktionen mit Token von Liquiditätsanbietern und Airdrops kann man leicht den Überblick verlieren.

Laut Zlatkin von Coinbase unterliegen „die meisten Formen“ von Belohnungen oder Erträgen in Kryptowährung bei Erhalt der US-Steuer.

Er sagte, dass die derzeitigen US-Gesetze zum Staking-Einkommen „unentwickelt“ seien, da der IRS Staking-Belohnungen als „zu versteuerndes Einkommen begründend“ behandle, wenn ein einzelner Steuerzahler Staking-Belohnungen erhalte, über die der Steuerzahler „Herrschaft und Kontrolle“ habe, oder im Grunde genommen, wenn der Vermögenswert monetarisiert werden kann.“

In Bezug auf Airdrops und Forks stellte Kemmerer von CoinLedger fest, dass Einkünfte aus Kryptowährungsforks und Airdrops der Einkommenssteuer unterliegen, genau wie Einkünfte aus jedem anderen Job. Er sagte, wenn ein Fork oder ein Airdrop dazu führt, dass eine neue Kryptowährung verdient wird, erkennen die Anleger „ein ordentliches Einkommen basierend auf dem fairen Marktwert“ dieser Krypto zum Zeitpunkt des Erhalts an.

Kryptowährungen gehen jedoch über diese Anwendungsfälle hinaus. Viele verwenden Krypto-Debitkarten in ihrem täglichen Leben, was bedeutet, dass sie in den Augen der US-Regierung Waren und Dienstleistungen mit Eigentum bezahlen. Was passiert, wenn es an der Zeit ist, es dem IRS zu sagen?

Steuerliche Auswirkungen der Verwendung von Krypto für Zahlungen

Während die Definition von Kryptowährungszahlungen als Eigentumstransaktionen nach einer komplexen Tortur klingt, wird die Verwendung von Krypto als Zahlungsmethode laut Kemmerer „als steuerpflichtige Veräußerung angesehen, genau wie der Verkauf Ihrer Krypto oder der Handel Ihrer Krypto gegen eine andere Kryptowährung“. Er fügte hinzu:

„Wenn Sie Ihre Kryptowährung für einen Kauf verwenden, entsteht ein Kapitalgewinn oder -verlust, je nachdem, wie sich der Preis Ihrer Kryptowährung seit dem ursprünglichen Erhalt verändert hat. „

Zlatkin von Coinbase sagte, dies sei wahr, „selbst wenn die Transaktion klein ist, wie der Kauf einer Tasse Kaffee oder einer Pizza“. Wenn eine Zahlung mit Bargeld steuerpflichtig ist, bleibt sie mit Krypto steuerpflichtig, fügte er hinzu und erklärte:

„Darüber hinaus wird der Empfänger im Allgemeinen so behandelt, als ob er bei der Transaktion Geld erhalten und anschließend die Kryptowährung mit diesem Geld gekauft hätte, und er wird entsprechend besteuert.“

An dieser Stelle ist klar, dass die Einreichung von Steuern im Zusammenhang mit Kryptowährungstransaktionen ein komplexer Prozess ist, der gut durchdacht sein muss. Benutzer von Kryptowährungen müssen all dies berücksichtigen und häufige Fallstricke vermeiden.

Das Führen von Aufzeichnungen ist von entscheidender Bedeutung

Steuerexperten haben wiederholt betont, dass das Führen von Aufzeichnungen über jede Kryptowährungstransaktion der Schlüssel zur Vermeidung von Vorfällen mit dem IRS ist. Kemmerer von CoinLedger bemerkte, dass es ohne genaue Aufzeichnungen „schwierig sein kann, Kapitalgewinne und -verluste zu berechnen“.

Er fügte hinzu, dass die Aufzeichnungen das Datum enthalten sollten, an dem die Benutzer ihre Kryptowährung ursprünglich erhalten haben, und das Datum, an dem sie sie entsorgt haben. Dies sollte vom Preis der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Erhalts und der Entsorgung begleitet werden.

Talwar von Koinly sagte gegenüber Cointelegraph, dass es „oft leicht ist, die Anzahl der steuerpflichtigen Ereignisse zu übersehen, die im Laufe des Jahres auftreten können“, weil der Erwerb und die Ausgabe von Kryptowährung „zugänglicher denn je wird, da Börsen und Produkte nahtlose Benutzeroberflächen bieten“. Talwar fügte hinzu:

„Es kann leicht missverstanden werden, wann ein Steuerpunkt für Krypto entsteht. Viele Menschen wissen nicht, dass ihre Staking-Belohnungen bei Erhalt als Einkommen besteuert werden, selbst wenn sie den zugrunde liegenden Staking-Vermögenswert nicht verkauft haben.“

Talwar riet denjenigen, die stark mit Kryptowährungen zu tun haben, während der Steuersaison einen Steuerexperten zu konsultieren, um ihnen zu helfen, alles herauszufinden.

Die Einreichung von Krypto-Steuern kann für viele entmutigend sein und einem ohnehin schwer zu durchschauenden Sektor, der sich ständig weiterentwickelt, eine neue Ebene der Komplexität hinzufügen. Die Verrechnung von Steuerrechnungen mit potenziellen Verlusten kann anspruchsvolle Anleger dazu anregen, Risiken in diesem Bereich einzugehen, da selbst ihre Verluste dazu beitragen können, ihre Steuerlast zu verringern.

Da das Gesetz in Bezug auf einige der komplexeren Operationen des Kryptowährungssektors noch unklar ist, sollten diejenigen, die es vorziehen, Risiken zu vermeiden und auf der guten Seite der Regulierungsbehörden zu bleiben, in Betracht ziehen, DeFi zu vermeiden. In jedem Fall ist die Beratung durch einen Fachmann kostengünstiger und stressfreier als der Umgang mit Bußgeldern und Vollstreckungsmaßnahmen der Steuerbehörden.

Dieser Artikel enthält keine Ratschläge oder Empfehlungen zur Steuerberichterstattung. Leser sollten ihre eigenen Nachforschungen anstellen und einen Fachmann konsultieren, wenn sie Steuern auf ihre Investitionen und Beteiligungen einreichen.