Kostenbasis bei der Krypto-Steuerzahlung (harte Berechnungen und einfache Möglichkeiten zum Sparen)

Wenn Sie eine Steuerprüfungsanfrage erhalten, ist das üblich nicht richtig gemeldet Ihr Einkommen und Rückblick auf die Bedeutung der KOSTENBASIS bei der Zahlung von Kryptosteuern. Während Prüfanfragen inhaltlich variieren können, gibt es einige typische Vorabfragen, die der IRS zu Ihren Kryptosteuern stellen wird. Bei der Beantwortung des IRS besteht die beste Vorgehensweise darin, jede Anfrage transparent und auf organisierte Weise zu beantworten.

Sie können damit rechnen, dass sie Sie auffordern werden, alle Ihre Konten offenzulegen, einschließlich:

• „Alle Wallet-IDs und Blockchain-Adressen im Besitz oder unter der Kontrolle des Steuerzahlers.“
• „Alle digitalen Währungsbörsen (DCE) und Peer-to-Peer (P2P)-Vermittler (z. B. Coinbase, Paxful oder Localbitcoins.com) (ausländisch und inländisch) … mit zugehörigen Benutzer-IDs, E-Mail-Adressen, IP-Adressen und zugehörigen Kontonummern zu diesen Plattformen.“ 

Wie in Antwort auf Benachrichtigungen des IRS (Fragen und Antworten 45), verlangt der IRS außerdem die folgenden Aufzeichnungen für jede Transaktion:

• „Das Datum und die Uhrzeit, zu der jede Einheit der virtuellen Währung erworben wurde“,
• „Die Basis und der FMV jeder Einheit zum Zeitpunkt des Erwerbs“,
• „Das Datum und die Uhrzeit, zu der jede Einheit verkauft, getauscht oder anderweitig entsorgt wurde.“
• „Der FMV jeder Einheit zum Zeitpunkt des Verkaufs, Tauschs oder der Veräußerung und der Geldbetrag oder der FMV des für jede Einheit erhaltenen Eigentums.“
• „Erläuterung der Methode, die zur Berechnung der Grundlage für den Verkauf oder die sonstige Verfügung über virtuelle Währung verwendet wird.“ (Beachten Sie, dass sich dies auf die bezieht Krypto-Buchhaltungsmethode).

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Was ist die Kostenbasis bei der Krypto-Steuerzahlung?

Die Kostenbasis ist der Betrag, den Sie für eine Anlage bezahlt haben, zuzüglich aller Makler-, Provisions- oder Handelsgebühren, die für Steuerzwecke berechnet werden. Oft ist Ihre Kostenbasis einfach der ursprüngliche Preis, den Sie bezahlt haben, als Sie die Investition erworben haben, wie Aktien, Investmentfonds oder Kryptowährungen. In manchen Situationen wird es jedoch komplizierter. Wenn Sie diesen Vermögenswert oder diese Investition verkaufen, müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um festzustellen, ob dies der Fall ist Kapitalgewinne oder -verluste.

Warum ist die Kostenbasis bei der Krypto-Steuerzahlung notwendig?

Das Erlernen der Kostenbasis für Ihre Investitionen ist wichtig, um festzustellen, was Sie tun Steuern schulden. Der Handel mit einem Vermögenswert und die Realisierung eines Gewinns oder Verlusts aus dieser Investition gelten als steuerpflichtiges Ereignis. Um die steuerlichen Konsequenzen für den Verkauf eines Vermögenswertes vollständig zu verstehen, müssen Sie die ursprüngliche Kostenbasis / den ursprünglichen Kaufpreis kennen.

Wie berechnet man die Kostenbasis bei der Krypto-Steuerzahlung?

Die Berechnung der Kostenbasis für ein steuerpflichtiges Konto kann entmutigend sein, wenn Sie eine Aktie, einen Investmentfonds oder eine Kryptowährung besitzen und mehrere Käufe zu unterschiedlichen Preisen tätigen. Hier sind die Strategien, die Sie verwenden können:

First-in-first-out (FIFO)-Verfahren

Die ersten Aktien, die Sie kaufen, werden wie die ersten Aktien behandelt, die Sie verkaufen. FOFO ist die Standardmethode des IRS und die Methode, die die meisten Makler zur Berechnung der Kostenbasis verwenden.

Durchschnittskostenmethode

Sie teilen die Gesamtkosten der Aktien durch die Anzahl der Aktien, die Sie halten, und verwenden dann den Durchschnitt als Kostenbasis. Die Option der Durchschnittskostenmethode gilt nur für den Verkauf von Investmentfonds und bestimmte Dividenden-Reinvestitionspläne.

Sie können die Durchschnittskostenmethode nicht verwenden, um die Basis für einzelne Aktien zu erhalten.

Spezifische Aktienidentifizierungsmethode

Sie identifizieren die spezifischen Aktien oder Vermögenswerte, die Sie an Ihren Makler verkaufen. Sie werden Ihren Makler zum Zeitpunkt des Verkaufs darüber informieren, dass Sie diese Methode verwenden, also führen Sie gute Aufzeichnungen, um Ihre Basis zu dokumentieren.

So berechnen Sie die Kostenbasis bei der Krypto-Steuerzahlung

Lassen Sie uns Beispiele ausarbeiten, um zu zeigen, wie jede Methode funktioniert.

Angenommen, Sie besitzen 500 Aktien des Unternehmens Coinbase Lager. Sie haben Ihre Aktien für vier Jahre gekauft:

• Januar 2019: 100 Aktien zu 10 $ pro Aktie, für insgesamt 1,000 $
• Januar 2022: 100 Aktien zu 12 $ pro Aktie, für insgesamt 1,200 $
• Januar 2021: 100 Aktien zu 14 $ pro Aktie, für insgesamt 1,400 $
• Januar 2022: 100 Aktien zu 16 $ pro Aktie, für insgesamt 1,600 $

Ihr Gesamtinvestitionsbetrag beträgt 5,200 $.

Im Mai 2022 haben Sie beschlossen, 150 Ihrer Aktien zu verkaufen. So würde jede Kostenbasismethode funktionieren.

Beispiel 1: First-In, First-Out (FIFO)

Sie verkaufen alle 100 Aktien, die Sie für 10 $ (1,000 $) gekauft haben, plus 50 der Aktien, die Sie für 12 $ (600 $) gekauft haben. Ihre Gesamtkostenbasis beträgt 1,600 $.

Beispiel 2: Durchschnittskosten

Sie nehmen Ihre Gesamtkosten für den Kauf aller Ihrer Aktien, die 5,200 US-Dollar betragen, und teilen sie durch 400. Die Formel bringt Ihre Kostenbasis auf 13 US-Dollar pro Aktie. Multipliziere 13 $ mit der Anzahl der Aktien, die du verkaufst, also 150. Deine Kostenbasis beträgt 1,950 $.

Beispiel 3: Spezifische Identifizierung

Sie wählen die spezifischen Aktien aus, die Sie verkaufen möchten. Sie könnten alle 100 Aktien verkaufen, die Sie für 16 $ (1,600 $) gekauft haben, plus 50 der Aktien, die Sie für 14 $ (700 $) gekauft haben. Das würde Ihre Kostenbasis auf 2,320 $ belaufen. Sie werden jedoch mit kurzfristigen Kapitalertragssteuersätzen besteuert, da Sie die 16-Dollar-Aktien weniger als ein Jahr lang gehalten haben.

Sie könnten die 16-Dollar-Aktien behalten und alle 100 Ihrer 14-Dollar-Aktien (1,400 Dollar) plus 50 der Aktien, die Sie für 12 Dollar (600 Dollar) gekauft haben, verkaufen. Ihre Kostenbasis wäre $2,000. Im Allgemeinen möchten Sie eine höhere Kostenbasis, da dies Ihren Kapitalgewinn und damit Ihre Steuern senkt, aber diese Methode könnte sich auszahlen, wenn Sie mit langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert werden.

Berechnung der Kostenbasis für Kryptowährungen

Wenn Sie Krypto im Jahr 2021 verkauft, ausgegeben oder gehandelt haben, haben Sie wahrscheinlich ein paar Fragen dazu, wie sich der Handel in diesem Jahr auf Ihre steuerlichen Auswirkungen auswirkt. Sie würden wahrscheinlich Steuern auf Kapitalgewinne schulden, wenn Sie mit irgendwelchen Krypto-Transaktionen Geld verdienen würden. Die Berechnung der Kostenbasis Ihres Kryptos ist der erste Schritt, um festzustellen, wie viel Sie schulden. 

Dieser Abschnitt repräsentiert die Coinbase Haltung zu erhaltenen IRS-Richtlinien, die sich weiterentwickeln und ändern können. Nichts davon sollte als Steuerberatung oder individuelle Empfehlung betrachtet werden.

Zwei Methoden zur Berechnung Ihrer Kostenbasis und Kapitalgewinne

1. Kostenbasis = Kaufpreis (bzw. Kaufpreis) + Kaufgebühren.

2. Kapitalgewinne (oder -verluste) = Erlöse − Kostenbasis 

Lassen Sie uns die Formel an einem einfachen Beispiel erarbeiten:

Angenommen, Sie haben ursprünglich gekauft Ethereum für 10,000 $ (einschließlich 35 $ Transaktionsgebühren). Obwohl Sie Krypto im Wert von nur 9,965 $ abzüglich Gebühren besitzen, ist Ihre Gesamtkostenbasis das, was Sie für den Erwerb dieser Krypto bezahlt haben. Für dieses Beispiel: 10,000 $. 

Dann, ein paar Jahre später, stiegen die Preise, und Sie verkauften und erhielten einen Erlös von 50,000 $. Ihre Kapitalgewinne betragen 50,000 $ – 10,000 $ oder 40,000 $. Plattformgebühren, die Sie im Rahmen des Verkaufs zahlen, werden von Ihrem Erlös abgezogen.

Versuchen wir es nun mit einem komplexeren Beispiel: 

Nehmen wir an, Sie haben eine Krypto gegen eine andere getauscht, als würden Sie BTC gegen ETH tauschen. Sie verkaufen BTC und verwenden dann den Erlös aus dem Handel, um ETH zu kaufen. Beachten Sie, dass das Austauschen einer Krypto gegen eine andere zwei separate Transaktionen sind. Für diesen Fall erstens den Verkauf von BTC, für die es einen Gewinn oder Verlust gibt, und zweitens den Kauf von ETH.

In unserem Beispiel wäre der Gesamtbetrag, den Sie für Ihre ETH bezahlt haben, einschließlich der Transaktionsgebühren, die Kostenbasis.

Lassen Sie uns einige Zahlen hinzufügen: Sie haben BTC für 10,000 $ gekauft, einschließlich Transaktionsgebühren, und es für 50,000 $ ohne Gebühr verkauft. Dann verwenden Sie das Geld, um ETH-Münzen im Wert von 50,000 $ zu kaufen, einschließlich einer Gebühr. Sie müssen Kapitalertragssteuern auf Ihre BTC auf einer Kostenbasis von 10,000 $ und für Ihre ETH auf einer Kostenbasis von 50,000 $ zahlen.

Aufzeichnungen zu führen ist der Schlüssel

Einfach ausgedrückt: Je höher die Kostenbasis der Krypto, die Sie verkaufen, handeln oder ausgeben, im Verhältnis zu der Anzahl der Einnahmen, die Sie erhalten, desto geringer ist Ihr Kapitalgewinn und desto weniger Steuern zahlen Sie.

Es ist eine gute Übung Führen Sie sorgfältige und detaillierte Aufzeichnungen aller Ihrer Krypto-Transaktionen. Coinbase-Benutzer können sich anmelden, um Transaktionsdaten und einen Bericht über ihre Gewinne und Verluste zu finden. 

Berechnung der Kostenbasis für Schenkungen oder geerbte Anteile

Wenn Ihnen jemand Aktien geschenkt hat, ist Ihre Kostenbasis die Kostenbasis des ursprünglichen Inhabers, der Ihnen das Geschenk gemacht hat. Wenn der aktuelle Marktpreis der Aktien niedriger ist als bei der Schenkung der Aktien, ist der niedrigere Satz die Kostenbasis. Werden die Anteile vererbt, ist die Kostengrundlage für Sie als Erbe der aktuelle Marktpreis der Anteile zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers.

Viele Faktoren wirken sich auf Ihre Kostenbasis und schließlich auf Ihre Steuerbasis aus, wenn Sie sich für den Verkauf entscheiden. Bitte wenden Sie sich an einen Steuerberater, Wirtschaftsprüfer oder Anwalt, wenn Ihre wahre Kostenbasis unklar ist.

Berechnung der Kostenbasis von Futures-Kontrakten

Bei Futures ist die Kostenbasis die Differenz zwischen dem lokalen Kassapreis eines Rohstoffs und dem damit verbundenen Futures-Preis. Wenn beispielsweise ein bestimmter Futures-Kontrakt bei 3.50 $ gehandelt wird, während der aktuelle Marktpreis des Rohstoffs heute 3.10 $ beträgt, gibt es eine Kostenbasis von 40 Cent. Wenn das Gegenteil der Fall wäre, wenn der Terminkontrakt bei 3.10 $ und der Kassapreis bei 3.50 $ gehandelt würde, würde die Kostenbasis -40 Cent betragen, da eine Kostenbasis abhängig von den Marktpreisen positiv oder negativ sein kann.

Der lokale Kassapreis stellt den vorherrschenden Marktpreis für den Basiswert dar, während sich der in einem Terminkontrakt notierte Preis auf den Kurs zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft bezieht. Futures-Preise variieren von Kontrakt zu Kontrakt je nach Monat, in dem sie ablaufen.

Wie bei anderen Anlagemechanismen schwankt der Kassapreis je nach den vorherrschenden Marktbedingungen. Je näher der Liefertermin rückt, desto näher rücken der Spotpreis und der Terminpreis.

Wie sich Aktiensplits auf die Kostenbasis bei Krypto-Steuerzahlungen auswirken

Wenn ein Unternehmen seine Aktien aufteilt, wirkt sich dies auf Ihre Kostenbasis pro Aktie aus, nicht jedoch auf den tatsächlichen Wert der ursprünglichen Investition. Unternehmen führen einen Aktiensplit durch, um die Anzahl ihrer Aktien zu erhöhen und die Liquidität der Aktie zu erhöhen. Angenommen, das genannte Unternehmen führt einen Aktiensplit im Verhältnis 2:1 durch, bei dem eine alte Aktie zwei neue Aktien mit einer ursprünglichen Investition von 1,000 US-Dollar erhält. Sie können Ihre Kostenbasis pro Aktie mit zwei Methoden berechnen:

• Nehmen Sie den ursprünglichen Betrag, dh 10,000 US-Dollar, und teilen Sie ihn durch die neue Anzahl der von Ihnen gehaltenen Aktien (2,000 Aktien), um die neue Kostenbasis von 5 US-Dollar pro Aktie zu erhalten.
• Nehmen Sie Ihre ursprüngliche Kostenbasis pro Aktie (10 $) und teilen Sie sie durch den Teilungsfaktor von 2:1, um eine Kostenbasis von 5 $ zu erhalten.

So sparen Sie, während Sie Steuern zahlen

Nachdem Sie das korrekte Verfahren zur Berechnung der Kostenbasis kennen, ist hier der Gamechanger – Möglichkeiten zum Sparen bei gleichzeitiger Steuerzahlung. In einigen Ländern können Sie Verluste bis zu einer bestimmten Höhe auch mit dem ordentlichen Einkommen verrechnen. Überprüfen Sie unbedingt die Krypto-Steuergesetze Ihres Landes, um festzustellen, ob dies an Ihrem Wohnort der Fall ist. Hier sind einige gängige Methoden, um Ihre hart verdiente Krypto zu retten, ohne das Gesetz zu unterlaufen und Strafen zahlen zu müssen.

1. Warten Sie mal – Diese Strategie erfordert, dass Sie Ihre Krypto-Investition mindestens ein Jahr lang halten, bevor Sie sie verkaufen.
2. Steuerfreie Schwellen – Laut IRS, wenn Ihr Gesamteinkommen ist unter 41,676 US-Dollar pro Jahr, zahlen Sie keine Kapitalertragssteuer. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare gilt die Das Limit liegt bei 83,351 $ pro Jahr.
3. Verrechnen Sie Gewinne mit Verlusten – Wenn Ihr Nettokapitalverlust mehr als 3000 $ beträgt, können Sie den Verlust auf spätere Jahre vortragen. Wenn Sie dies bewusst zu Ihrem Vorteil nutzen, spricht man von Tax-Loss Harvesting.
4. IRA, Renten- oder Rentenfondsanlage – In den USA sind selbstgesteuerte IRAs spezielle IRAs, die es Ihnen ermöglichen, in einzigartige Vermögenswerte wie Krypto, Immobilien und Edelmetalle zu investieren. Jeder Handel mit Bitcoin oder anderen Kryptowährungen innerhalb des Kontos würde nicht der Kapitalertragssteuer unterliegen
5. Jährlicher Schenkungssteuerfreibetrag - Amerikanische Steuerzahler genießen einen jährlichen Schenkungssteuerausschluss in Höhe von 16,000 US-Dollar, das für jede Person gilt, der Sie ein Geschenk machen. Geschenke im Wert von mehr als 16,000 US-Dollar würden Sie möglicherweise einer Schenkungssteuer von 40 % unterwerfen – aber nur, wenn Sie die lebenslange Schenkungssteuerbefreiung von 12.06 Millionen US-Dollar überschritten haben.
6. Ändern Sie Ihren Steuersatz – Sie können die Krypto-Entsorgung perfekt zeitlich so planen, dass sie mit einer strategischen Gehaltskürzung, dem Ruhestand oder der Unterbrechung der Beschäftigung zusammenfällt, um wieder zur Schule zu gehen und zu einem niedrigeren Steuersatz zu wechseln.
7. Spenden für wohltätige Zwecke - In der USA, Überprüfen Sie den 501(c)3-Status einer Wohltätigkeitsorganisation beim IRS. befreite Organisationsdatenbank. Eine Wohltätigkeitsorganisation muss den 501(c)3-Status haben, wenn Sie beabsichtigen, Ihre Spende von Ihren Bundessteuern abzuziehen.
8. Laden Sie Krypto-Assets an Ihren Ehepartner ab – Das Eigentum an Vermögenswerten kann zwischen Partnern übertragen werden, sodass Ihre beiden jährlichen CGT-Zulagen gegen Gewinne verwendet werden können. Dadurch verdoppelt sich effektiv der CGT-Freibetrag für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner. Gemäß der HMRC, um diesen Vorteil zu nutzen, dürfen Sie nicht getrennt leben oder getrennt leben.
9. Investieren Sie in einen Opportunity-Zone-Fonds – Investition in ein Opportunity-Zone Fonds ermöglicht es Steuerzahlern, Kapitalertragssteuern aufzuschieben oder sogar zu reduzieren, wenn sie den Erlös aus dem Verkauf von beispielsweise einer Aktie oder einem Unternehmen in einen Fonds stecken, der geschaffen wurde, um Investitionen in einem wirtschaftlich benachteiligten Gebiet zu fördern
10. Verwenden Sie einen Krypto-Steuerrechner, um nicht realisierte Verluste zu erkennen – Die Umwandlung von Gewinnen in realisierte Verluste mit Hilfe eines guten Steuerrechners kann mit Ihren Kapitalgewinnen verrechnet werden, um Ihre Steuerlast zu reduzieren. Dies wird auch als Tax Loss Harvesting bezeichnet

Ihre Einsparungen bei Kryptosteuern hängen von Ihren besonderen Umständen ab. Finden Sie anhand der Steuerrichtlinien Ihres Landes heraus, welche Regeln für Sie gelten. Für amerikanische Bürger hat das IRS diese Richtlinien.

Abschließende Gedanken

Die meisten Krypto-Investoren, die sich nach Treu und Glauben bemühen, ihre Krypto-Steuern zu melden, werden niemals mit einer Krypto-Steuerprüfung konfrontiert. Steuer- und Aufsichtsbehörden auf der ganzen Welt richten ihre Aufmerksamkeit jedoch auf Krypto als eine unterschätzte Einnahmequelle, so dass es nicht unangemessen ist, mit einem Anstieg zu rechnen Krypto-Steuerermittlungen am Horizont.

Wenn Sie eine Audit-Anfrage erhalten, geraten Sie nicht in Panik. Während der Prüfungsbrief viele Fragen, Anfragen nach Transaktionsverläufen und eine kurze zweiwöchige Frist enthalten kann, haben Sie wahrscheinlich alle Informationen in Ihrem Krypto-Steuer-Software Konten.

Der IRS prüft im Allgemeinen bis zu sechs Jahre zurück, daher sollten Sie Ihre Aufzeichnungen so lange oder länger aufbewahren, entweder in a Krypto-Steuerrechner oder Ihre eigenen Dateien. Bei der Beantwortung des IRS besteht die beste Vorgehensweise darin, jede Anfrage transparent und auf organisierte Weise zu beantworten. Beachten Sie, dass wenn Sie ein amerikanischer Staatsbürger sind, Die US-Steuergesetze gelten für alle Ihre Einkünfte, ob in den USA oder weltweit durchgeführt.

Jedes Mal, wenn Sie eine Aktie oder Kryptowährung kaufen, starten Sie eine Papierzugl, die sich direkt auf Ihr zu versteuerndes Einkommen auswirken. Aber wenn es um den Verkauf von Vermögenswerten und die Zahlung von Steuern geht, entscheiden die Berechnung der Kostenbasis und gute Aufzeichnungen über Ihre Steuerlast. Der schwierige Teil ist die Entscheidung, welches Grundstück verkauft werden soll, um die Kapitalertragssteuern zu senken. (Lesen Sie die FAQs, um mehr zu erfahren).

Daher ist es für die Zukunft von entscheidender Bedeutung, gute Aufzeichnungen zu führen. Bei vielen Brokern und Krypto-Börsen können Sie Ihre Transaktionsabrechnungen mit all Ihren Kostenbasisinformationen herunterladen. Es ist auch gut zu üben, Ihre separaten Aufzeichnungen zu führen.

Denken Sie daran, dass Investitionen darauf abzielen, im Laufe der Zeit die beste Rendite nach Steuern zu erzielen. Wenn Ihre Aufzeichnungen korrekt und aktuell sind, müssen Sie nur die Aktien mit der Basis und der Haltedauer auswählen, die Ihnen jetzt und in Zukunft die besten Ergebnisse (Kostenbasis) liefern.