Meine Mutter hat 90 Dollar für Bitcoin und Geschenke in einem Liebesbetrug ausgegeben. Kann ihr die Abgabenordnung helfen?

Wie beantwortet sie Steuerfragen für 2022 zum Kauf von Bitcoins, die sie nicht einmal besitzt, oder zu den persönlichen Verlusten, die sie erlitten hat? Fällt das irgendwie unter das Schenkungssteuerrecht?

PS Sie hat anscheinend über einen Bitcoin-Automaten Bargeld auf das Konto des Betrügers eingezahlt. Dies geschah im Februar 2022 mehrmals. Der oder die Betrüger wurden nicht gefasst.

Traurige Tochter

Liebe traurige Tochter,

Es sind die kaltherzigen Betrüger, die sich schämen und schämen sollten, Ihre Mutter auszubeuten, nicht sie.

Leider ist deine Mutter nicht allein. Leute haben eingereicht fast 53,000 Betrugsbeschwerden im Zusammenhang mit Romantik bis zum dritten Quartal an die Federal Trade Commission. Zu den Kennzeichen des Betrugs gehören Anfragen, Geld zu überweisen, Geschenkkarten zu versenden oder Kryptowährung zu überweisen, stellte die Aufsichtsbehörde fest.

Die Leute haben letztes Jahr einen Rekord gemeldet Verluste in Höhe von 547 Millionen US-Dollar wegen dieser besonders schäbigen Betrügereien, sagte die FTC.

Nach all dem finanziellen Wrack fragen Sie sich, ob die Steuergesetzgebung eine Schadensbegrenzung bietet. Hier habe ich schweren Herzens. Nach dem, was ich gelernt habe, ist es weit hergeholt zu glauben, dass die Steuervorschriften des Internal Revenue Service Erleichterungen bieten können oder werden.

Die mit der Kryptowährung verbundenen Steuerregeln helfen möglicherweise nicht weiter, und die Schenkungssteuerregeln gelten nicht genau. Es gibt einen Diebstahl-Verlust-Abzug, aber die Fakten könnten nicht passen. Außerdem könnte eine Diebstahl-Verlust-Reklamation ohne Sicherungsdokumentation ein Prüfungsrisiko auslösen.

„Leider gibt es keine gute Antwort“, sagte Matt Metras von MDM Financial Services, der auf Kryptowährungen und Steuern spezialisiert ist.

Beginnen Sie mit der Krypto. Nur der Kauf führe nicht zu einem steuerpflichtigen Ereignis, sagte Metras. Wenn sie während des harten Jahres 2022 des digitalen Vermögens kaufte, hielt und verkaufte, könnte sie vielleicht einen Kapitalverlust hinnehmen, um ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Aber es hört sich so an, als hätte sie das Geld sofort an den Betrüger gebeamt.

In den letzten Jahren war das IRS prominent eine „Ja“- oder „Nein“-Frage stellen über die Kryptowährungsbestände eines Steuerzahlers. Der Wortlaut hat sich geändert, aber „Ja“ zu sagen bedeutet nicht unbedingt, dass eine Person Steuern auf den digitalen Vermögenswert zahlen muss. (In diesem Sinne gibt es keinen „realisierten“ Kapitalgewinn oder Kapitalverlust, wenn eine Person die Krypto einfach erwirbt und behält.)

„Ich würde ihr raten, ‚Ja‘ anzukreuzen, weil sie sich in irgendeiner Weise mit Kryptowährung beschäftigt hat. Es deckt ihre Grundlagen ab “, sagte Metras. „Ich würde auch ‚Ja' sagen“, Ed Zollars, Buchhalter bei Thomas, Zollars & Lynch und auch Ausbilder für Buchhalterfortbildungen.

Metras und Zollars sahen kein Schenkungssteuerproblem. Es gibt auch eine praktische Angelegenheit, bemerkte Metras. Im schenkungssteuererklärung für Beträge oder Geschenke, die den jährlichen Ausschlussbetrag übersteigen, ist der IRS zuständig nach dem Namen, der Adresse und der Beziehung des Empfängers fragen zum Beschenkten. Theoretisch könnte Ihre Mutter eine Schenkungssteuererklärung abgeben, sagte Zollars. Aber sie könnte es überspringen und "wahrscheinlich wird die Welt auch nicht untergehen."

Verlustabzug bei Diebstahl

Aufgrund des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 sind Diebstahlsverluste und persönliche Unfallverluste „nur in dem Umfang abzugsfähig, in dem die Verluste auf eine auf Bundesebene erklärte Katastrophe zurückzuführen sind“, sagt der IRS. Diese Regel läuft ab Steuerjahr 2018 bis Steuerjahr 2025.

Zum Beispiel ist verlegtes und/oder verlorenes Geld oder Eigentum nicht abzugsfähig, sagte der IRS im Steuerjahr 2021 Anweisungen. Gleiches gilt für zerbrochenes „Porzellan, Glaswaren, Möbel und ähnliche Gegenstände unter normalen Bedingungen“.

Es gibt also Spielraum für Menschen, die sich von Naturkatastrophen erholen. Aber es gibt immer noch Spielraum für einen bestimmten Teil der geschädigten Investoren, erklärte Zollars.

Einerseits sagt der IRS, dass der Marktwertverlust einer Aktie aufgrund von „Offenlegung der Rechnungslegung oder anderem illegalen Fehlverhalten durch die leitenden Angestellten oder Direktoren des Unternehmens, das die Aktien ausgibt“, nicht nach den Regeln für Diebstahl und Unfallabzug abzugsfähig ist (obwohl es mit Kapitalverlust verkauft werden könnten).

„Opfer von betrügerischen Anlageplänen können jedoch unter bestimmten Bedingungen einen Abzug von Diebstahlverlusten geltend machen“, stellt der IRS fest und verweist auf Regeln für Opfer von „Ponzi-artigen“ Investitionen.

Es gibt eine Mischung von Kriterien, aber kommen wir zur Sache. Für die Zwecke Ihrer betrogenen Mutter sind die potenziell abzugsfähigen Verluste eingetreten nachdem Der Investor ging eine Transaktion ein, die Gewinne im Auge hatte, bemerkt Zollars.

Er zeigt auf Wortlaut der Abgabenordnung über „Verluste, die bei einer Transaktion entstanden sind, die mit Gewinn abgeschlossen wurde, obwohl sie nicht mit einem Handel oder Geschäft verbunden ist.“

Es hört sich nicht so an, als hätte Ihre Mutter an Profite gedacht, bemerkte Zollars. „Die Chancen stehen gut, dass wir damit Probleme haben werden, aber es lohnt sich, es sich anzusehen“, sagte er.

Quittungen und Dokumentationen könnten dieses Bild malen – das heißt, wenn sie existieren.

Seiner Erfahrung nach sagte Zollars, dass Steuerzahler, die versuchen, die Scherben nach einem Betrug aufzusammeln, „in Verlegenheit geraten und anfangen werden, Beweise zu vernichten, bevor sie überhaupt zugeben, bevor sie sich selbst eingestehen, dass sie bestohlen werden, beginnen sie zu vertuschen die Beweise und vernichten sie. Das wäre meine größte Sorge, wenn sie den Abzug bekommt.“

Es dreht sich alles um Dokumentation und Beweise, denn jeder Versuch, den Abzug geltend zu machen, könnte die Neugier der IRS wecken, sagte Zollars.

„Wir alle haben Schwachstellen. Es sind diese skrupellosen Leute, die unsere eigenen menschlichen Schwachstellen ausnutzen“, sagte Eva Velasquez, Präsidentin und CEO des Identity Theft Resource Center, einer gemeinnützigen Organisation, die Opfern von Identitätsbetrug und Betrug hilft.

Obwohl Velasquez betonte, dass sie keine Rechtsberatung gebe, „würde ich einen Insolvenzanwalt aufsuchen und fragen, welche Möglichkeiten es gibt.“

So oder so, hier ist ihre Nachricht an deine Mutter: „Du wurdest schlicht und einfach belogen. Du wurdest belogen und das ist nicht deine Schuld.“

Steuerbetrug

Während wir über Betrug und den IRS sprechen, hier eine Erinnerung, wenn die Steuersaison näher rückt. Seien Sie sich vor Betrügereien der Regierung bewusst – die FTC hat fast erhalten 150,000-Beschwerden über diese Art von Betrug bisher in diesem Jahr.

Das IRS stellt es immer wieder fest nimmt Kontakt auf mit einem Steuerzahler durch Briefe. Alle Anrufe, SMS, E-Mails oder Nachrichten über soziale Medien, die vorgeben, von der Steuerbehörde zu stammen und um Zahlungen oder vertrauliche Finanzinformationen zu bitten, sind falsch und schlecht gemeint.

Auflegen. Löschen. Ignorieren.

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Danke fürs Lesen. Ich möchte Ihnen dabei helfen, umfassender über die Themen nachzudenken, die sich auf Ihre Steuern auswirken. Ich biete keine Steuerberatung an, sondern nur einen Versuch, einen Blick darauf zu werfen, was der Wirbel an Steuervorschriften und wirtschaftlichen Bedingungen für Ihren Geldbeutel bedeuten könnte.

Ich bin hier für den Leser, der seinen Steuern resigniert gegenübersteht. Du stehst einfach nicht so auf Steuern, ich verstehe. Ich war einmal dieser Typ. Stellen Sie sich Ihre Steuern unter dem Jargon wie ein Labyrinth vor – mit Geld am Ende. Oder eine Falle, die Sie vermeiden müssen.