Als die Frist für die Ernte von Steuerverlusten näher rückt, hat MicroStrategy letzte Woche mehr als 700 Bitcoins abgeladen und die Token mit Verlust verkauft, in der Erwartung, seine Steuerbelastung in Zukunft zu senken, so eine SEC-Einreichung vom Mittwoch.
Das vom berühmten Bitcoin-Wal Michael Saylor mitbegründete Business-Intelligence-Unternehmen verkaufte am 704. Dezember 22 etwa 2022 Bitcoins für rund 11.8 Millionen US-Dollar, heißt es in der Akte. Mit Gebühren und Ausgaben erhielt MicroStrategy am Ende etwa 16,700 US-Dollar pro Bitcoin.
Zwei Tage später holte das Unternehmen seine Bitcoin-Bestände zurück, indem es 810 BTC für rund 16,800 $ pro Token kaufte.
„MicroStrategy plant, die aus dieser Transaktion resultierenden Kapitalverluste gegen frühere Kapitalgewinne zurückzutragen, soweit solche Rückträge nach den derzeit geltenden bundesstaatlichen Einkommensteuergesetzen verfügbar sind, was zu Steuervorteilen führen kann“, so die Einreichung lesen.
Ernte von Steuerverlusten, eine Strategie, bei der ein Händler oder Unternehmen leistungsschwache Vermögenswerte verkauft, um einen Verlust zu realisieren und möglicherweise Gewinne auszugleichen, muss bis zum Ende des Kalenderjahres abgeschlossen sein.
Händlern und Unternehmen ist es vom Internal Revenue Service untersagt, ein Wertpapier mit Verlust zu verkaufen und dann denselben Vermögenswert innerhalb von 30 Tagen zu einem „im Wesentlichen identischen“ Preis zurückzukaufen, aber ab sofort gilt die Regel nicht für den Handel mit Kryptowährungen Buchhalter der Kryptofirma TokenSteuer.
„Da Krypto kein Wertpapier ist, gibt es keine kryptospezifische Waschverkaufsregel“, sagte Tynisa Gaines, Projektmanagerin bei TokenTax. „Der Gesetzgeber arbeitet jedoch aktiv daran, diese Lücke zu schließen.“
Wenn der IRS eine Reihe von Transaktionen als Wash Trade betrachtet, kann der Investor oder das Unternehmen den Verlust weder jetzt noch in Zukunft steuerlich geltend machen.
Im Juni kaufte MicroStrategy 480 Bitcoins für rund 10 Millionen US-Dollar zu einem Durchschnittspreis von fast 20,800 US-Dollar pro Token. Am Mittwochmorgen wurde Bitcoin in New York bei fast 16,600 $ gehandelt, was einem Rückgang von etwa 18 % in den letzten sechs Monaten und einem Rückgang von 65 % im Jahr 2022 entspricht.
Die Aktie von MicroStrategy wurde am Mittwoch nach der Veröffentlichung der Einreichung etwa 2 % niedriger gehandelt. Die Aktien sind im Jahr 70 um mehr als 2022 % gefallen.
Saylor ist immer noch dabei, den Bitcoin-Vorrat seines Unternehmens zu verkleinern, und kündigte am Mittwochmorgen einen weiteren Kauf von rund 2,500 Bitcoins an via Twitter. Nach seiner Buchhaltung hält MicroStrategy insgesamt „~132,500 Bitcoin, die für ~4.03 Milliarden US-Dollar zu einem Durchschnittspreis von ~30,397 US-Dollar pro Bitcoin erworben wurden“.
MicroStrategy Bande, die ebenfalls 2028 fällig werden soll sackte zusammen am Mittwoch auf 76 Cent auf den Dollar. Die 2027-Anleihen des Softwareunternehmens werden mit rund 37 Cent auf den Dollar gehandelt und haben eine Rendite von 28 %. Wenn MicroStrategy bis zum Fälligkeitsdatum seiner Anleihen überlebt und die Schulden vollständig bezahlt, werden die Anleger einen Gewinn einstreichen.
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Quelle: https://blockworks.co/news/microstrategy-bitcoin-wash-trading-tax-harvesting